الشركة التونسية لتأمين التجارة الخارجية "كوتيناس"
القوائم المالية لسنة 2016
الموازنة - الأصول (مبالغ بالدينار)
| 2016/12/31 الخام | 2016/12/31 الاستهلاكات والمدخرات | 2016/12/31 الصافي | 2015/12/31 الصافي | |
|---|---|---|---|---|
| أصول غير مادية | -515 400 | 318 192 | -197 208 | -397 909 |
| أصول مادية للاستغلال | 1 487 748 | -1 365 703 | 122 045 | 118 610 |
| توظيفات | 83 151 005 | -2 601 881 | 80 549 124 | 68 826 318 |
| حصة معيدي التأمين في المدخرات الفنية | 10 870 789 | 10 870 789 | 4 664 723 | |
| مستحقات | 38 225 361 | -8 330 095 | 29 895 266 | 20 747 089 |
| عناصر أخرى للأصول | 3 055 937 | - | 3 055 937 | 3 084 625 |
| مجموع الأصول | 136 275 440 | -11 979 487 | 124 295 953 | 97 043 457 |
الموازنة - الأموال الذاتية و الخصوم (مبالغ بالدينار)
| 2016/12/31 | 2015/12/31 | |
|---|---|---|
| الأموال الذاتية | ||
| مجموع الأموال الذاتية قبل نتيجة السنة المحاسبية | 28 575 363 | 27 148 907 |
| نتيجة السنة المحاسبية | 2 742 690 | 2 009 887 |
| مجموع الأموال الذاتية قبل التوزيع | 31 318 052 | 29 158 794 |
| الخصوم | ||
| مدخرات أخطار وأعباء | 277 956 | 252 000 |
| مدخرات فنية | 18 776 219 | 10 267 823 |
| ديون لودائع نقدية متحصل عليها من المؤسسات المسند إليها | 11 997 646 | 5 955 224 |
| ديون أخرى | 26 734 229 | 22 941 761 |
| موارد صناديق الضمان | 34 637 202 | 27 819 874 |
| خصوم أخرى | 554 649 | 647 981 |
| مجموع الأموال الذاتية و الخصوم | 124 295 953 | 97 043 457 |
قائمة النتائج الفنية (مبالغ بالدينار)
| 2016 عمليات خام | 2016 عمليات مسندة | 2016 عمليات صافية | 2015 عمليات صافية | |
|---|---|---|---|---|
| إيرادات فنية | ||||
| أقساط تأمين مكتسبة | 10 838 916 | -6 539 307 | 4 299 609 | 3 867 559 |
| إيرادات التوظيفات المخصصة و المحولة من قائمة النتائج | 1 210 619 | - | 1 210 619 | 784 212 |
| إيرادات فنية أخرى | 865 729 | - | 865 729 | 693 912 |
| أعباء فنية | ||||
| أعباء التعويضات | -8 379 328 | 6 480 895 | -1 898 433 | -1 887 518 |
| المساهمة في الأرباح والإرجاعات | -263 294 | 160 470 | -102 825 | -87 436 |
| نفقات الإستغلال | -2 180 798 | 2 028 461 | -152 337 | -449 093 |
| أعباء فنية أخرى | -1 747 194 | - | -1 747 194 | -1 968 512 |
| تغير مدخرات التعديل | -934 661 | - | -934 661 | -109 342 |
| النتيجة الفنية للتأمين وإعادة التأمين على غير الحياة | -590 011 | 2 130 519 | 1 540 507 | 843 782 |
| قائمة النتائج (مبالغ بالدينار) | سنة مختومة في 2016/12/31 | سنة مختومة في 2015/12/31 |
|---|---|---|
| النتيجة الفنية للتأمين وإعادة التأمين على غير الحياة | 1 540 507 | 843 782 |
| إيرادات غير فنية | ||
| ايرادات التوظيفات | 3 719 227 | 3 200 691 |
| ايرادات التوظيفات المخصصة و المحولة إلى قائمة النتيج الفنية للتلمين على غير الحياة | -1 210 619 | -784 212 |
| ايرادات غير فنية أخرى | 233 536 | 254 198 |
| أعباء غير فنية | ||
| اعباء التوضيفات | -543 166 | -342 694 |
| اعباء غير فنية أخرى | -39 133 | -630 |
| النتيجة المتأتية من الأنشطة العادية قبل إحتساب الأداء | 3 700 352 | 3 171 135 |
| الأداءات على النتيجة و المساهمة الظرفية | -957 662 | -1 161 247 |
| النتيجة الصافية | 2 742 690 | 2 009 887 |
| جدول التدفقات النقدية (مبالغ بالدينار) | سنة مختومة في 2016/12/31 | سنة مختومة في 2015/12/31 |
|---|---|---|
| التدفّقات النقديّة المتأتّية من الإستغلال | -3 956 634 | 2 176 214 |
| التدفّقات النّقديّة المخصصة لأنشطة الإستثمار | -44 687 | -1 249 722 |
| التدفّقات النّقديّة المتأتّية من أنشطة التّمويل | 3 923 402 | -414 476 |
| تغيّر الخزينة | 202 416 | 512 016 |
| الخزينة في بداية السنة المحاسبيّة | 1 484 768 | 972 753 |
| الخزينة في نهاية السنة المحاسبيّة (*) | 1 687 183 | 1 484 768 |
رأي مراقب الحسابات حول القوائم المالية
في رأينا، إن القوائم المالية للشركة التونسية لتأمين التجارة الخارجية صحيحة و صادقة و تعبر بصورة وفية، لكل ما هو هام نسبيا، على الوضعية المالية و عن نتائج أعمالها و تدفقاتها النقدية للسنة المحاسبية المختومة في 31 ديسمبر 2016 طبقا للمبادئ المحاسبية المتفق عليها عموما بالبلاد التونسية.
إن المعلومات حول الوضعية المالية وحسابات الشركة المعروضة في تقرير مجلس الإدارة وضمن الوثائق المعروضة على المساهمين هي مطابقة للمعلومات المذكورة ضمن القوائم المالية.
عملا بأحكام الفصل 3 (جديد) من القانون عدد 117 لسنة 1994 المؤرخ في 14 نوفمبر 1994 والفصل 266 من مجلة الشركات التجارية، قمنا بفحص نظام الرقابة الداخلية. وتم تقديم ملاحظاتنا وتوصياتنا المتعلقة بالإجراءات الإدارية والمالية والمحاسبية إلى الإدارة العامة ضمن تقرير منفرد.
وتجدر الإشارة إلى أن فحصنا لنظام الرقابة الداخلية الخاص بمعالجة المعلومات المحاسبية وبإعداد وعرض القوائم المالية لم يبرز نقائص جوهرية من شأنها أن تأثر على رأينا حول القوائم المالية.
عملا بأحكام الفصل 19 من الأمر عدد 2728 لسنة 2001 المؤرخ في 20 نوفمبر 2001، فإنه لم يتبين لنا ما من شأنه الإعتقاد أن مسك حسابات الأوراق المالية الصادرة عن الشركة لا يتوافق مع التشريع الجاري به العمل.
مراقب الحسابات
اتحاد المراجعة التونسي
عبد اللطيف عياس