COMPAGNIE TUNISIENNE POUR L'ASSURANCE DU COMMERCE EXTERIEUR
Les Etats Financiers au 31/12/2016
| au 31/12/2016 | au 31/12/2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| ACTIF DU BILAN | Brut | Amort. & Prov. | Net | Net |
| Actifs incorporels | -515 400 | 318 192 | -197 208 | -397 909 |
| Actifs corporels d'exploitation | 1 487 748 | -1 365 703 | 122 045 | 118 610 |
| Placements | 83 151 005 | -2 601 881 | 80 549 124 | 68 826 318 |
| Part des réassureurs dans les provisions techniques | 10 870 789 | 10 870 789 | 4 664 723 | |
| Créances | 38 225 361 | -8 330 095 | 29 895 266 | 20 747 089 |
| Autres éléments d'actifs | 3 055 937 | 3 055 937 | 3 084 625 | |
| TOTAL | 136 275 440 | -11 979 487 | 124 295 953 | 97 043 457 |
| EN DINARS | ||||
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| CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS DU BILAN | au 31/12/2016 | au 31/12/2015 | ||
| CAPITAUX PROPRES | ||||
| Capitaux propres avant résultat | 28 575 363 | 27 148 907 | ||
| Résultat de l'exercice | 2 742 690 | 2 009 887 | ||
| Capitaux propres avant affectation | 31 318 052 | 29 158 794 | ||
| PASSIF | ||||
| Provisions pour autres risques et charges | 277 956 | 252 000 | ||
| Provisions techniques brutes | 18 776 219 | 10 267 823 | ||
| Dettes pour dépôts reçus des cessionnaires | 11 997 646 | 5 955 224 | ||
| Autres dettes | 26 734 229 | 22 941 761 | ||
| Ressources spéciales | 34 637 202 | 27 819 874 | ||
| Autres passifs | 554 649 | 647 981 | ||
| TOTAL | 124 295 953 | 97 043 457 | ||
| EN DINARS | ||||
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| ETAT DE RESULTAT TECHNIQUE | Opérations brutes 2016 | Cessions 2016 | Opérations nettes 2016 | Opérations nettes 2015 |
| PRODUITS TECHNIQUES | ||||
| Primes acquises | 10 838 916 | -6 539 307 | 4 299 609 | 3 867 559 |
| Produits de placements alloués, transférés de l'état de résultat | 1 210 619 | 1 210 619 | 784 212 | |
| Autres produits techniques | 865 729 | 865 729 | 693 912 | |
| CHARGES TECHNIQUES | ||||
| Charges de sinistres | -8 379 328 | 6 480 895 | -1 898 433 | -1 887 518 |
| Variation des autres provisions techniques | ||||
| Participation bénéficiaire et ristourne | -263 294 | 160 470 | -102 825 | -87 436 |
| Frais d'exploitation | -2 180 798 | 2 028 461 | -152 337 | -449 093 |
| Autres charges techniques | -1 747 194 | -1 747 194 | -1 968 512 | |
| Variation de la provision pour équilibrage | -934 661 | -934 661 | -109 342 | |
| RESULTAT TECHNIQUE | -590 011 | 2 130 519 | 1 540 507 | 843 782 |
EN DINARS
| ETAT DE RESULTAT | Exercice clos le 31/12/2016 | Exercice clos le 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Résultat technique de l'assurance non vie | 1 540 507 | 843 782 |
| PRODUITS NON TECHNIQUES | ||
| Produits des placements | 3 719 227 | 3 200 691 |
| Produits des placements alloués, transférés à l'état de résultat technique | -1 210 619 | -784 212 |
| Autres produits non techniques | 233 536 | 254 198 |
| CHARGES NON TECHNIQUES | ||
| Charges de placements | -543 166 | -342 694 |
| Autres charges non techniques | -39 133 | -630 |
| RÉSULTAT PROVENANT DES ACTIVITÉS ORDINAIRES AVANT IMPOTS | 3 700 352 | 3 171 135 |
| Impôts sur les sociétés | -957 662 | -1 161 247 |
| RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE | 2 742 690 | 2 009 887 |
EN DINARS
| ETAT DE FLUX DE TRÉSORERIE | Exercice clos le 31/12/2016 | Exercice clos le 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Flux de trésorerie provenant de l'exploitation | -3 956 634 | 2 176 214 |
| Flux de trésoreries provenant des activités d'investissements | -44 687 | -1 249 722 |
| Flux de trésorerie provenant des activités de financement | 3 923 402 | -414 476 |
| Variation de trésorerie | 202 416 | 512 016 |
| Trésorerie au début de l'exercice | 1 484 768 | 972 753 |
| Trésorerie à la clôture de l'exercice | 1 687 183 | 1 484 768 |
Opinion sur les états financiers
A notre avis, les états financiers de la Compagnie Tunisienne pour l'Assurance du Commerce Extérieur - COTUNACE sont réguliers et sincères et donnent, pour tout aspect significatif, une image fidèle de sa situation financière ainsi que des résultats de ses opérations et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos le 31 décembre 2016, conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie.
- Les informations sur la situation financière et sur les comptes de la Compagnie fournies dans le rapport du Conseil d'Administration et dans les documents mis à la disposition des actionnaires sont conformes à celles contenues dans les états financiers susmentionnés.
- Conformément à l'article 3 (nouveau) de la loi 94-117 du 14 novembre 1994 et à l'article 266 du code des sociétés commerciales, nous avons vérifié l'efficacité du contrôle interne. Nos observations et nos recommandations afférentes aux procédures administratives, financières et comptables ont été présentées à la direction générale dans un rapport distinct « lettre de direction ». Nous signalons que notre examen des procédures de contrôle interne relatives au traitement de l'information comptable et à la préparation et présentation des états financiers n'a pas révélé d'insuffisances majeures susceptibles d'impacter notre opinion sur les états financiers.
- En application des dispositions de l'article 19 du décret n° 2001-2728 du 20 Novembre 2001, nous avons procédé aux vérifications nécessaires et nous n'avons pas relevé ou pris connaissance de faits qui nous laissent à penser que la tenue des comptes en valeurs mobilières émises par la société n'est pas effectuée en conformité avec la réglementation en vigueur.
Le commissaire aux comptes
UNION AUDIT TUNISIE
Abdellatif ABBES