بنك ABC تونس
الموازنة
السنة المحاسبية المختومة في 31 ديسمبر 2016
الوحدة (1 000 دينار تونسي)
| البيان | إيضاحات | 31 ديسمبر 2016 | 31 ديسمبر 2015 |
|---|---|---|---|
| الأصـــول | |||
| الخزينة وأموال لدى البنك المركزي ومركز الصكوك البريدية والخزينة / العامة للبلاد التونسية | 1 | 13 718 | 64 510 |
| مستحقات على المؤسسات البنكية والمالية | 2 | 258 472 | 216 514 |
| مستحقات على الحرفاء | 3 | 159 820 | 138 871 |
| محفظة السندات التجارية | 4 | 61 784 | 20 828 |
| محفظة الإستثمار | 5 | 52 | 52 |
| أصول ثابتة | 6 | 4 326 | 3 169 |
| أصول أخرى | 7 | 10 837 | 10 820 |
| مجموع الأصول | 509 009 | 454 764 | |
| الخصوم | |||
| ودائع وأموال البنك المركزي | 8 | 45 027 | 20 007 |
| ودائع وأموال المؤسسات البنكية والمالية | 9 | 43 645 | 58 450 |
| ودائع وأموال الحرفاء | 10 | 326 869 | 294 130 |
| خصوم أخرى | 11 | 18 377 | 10 184 |
| مجموع الخصوم | 433 918 | 382 771 | |
| الأموال الذاتية | |||
| رأس المال | 68 000 | 68 000 | |
| إحتياطيات | 592 | 413 | |
| نتائج مؤجلة | 3 401 | 2 588 | |
| نتيجة السنة المحاسبية | 3 098 | 992 | |
| مجموع الأموال الذاتية | 12 | 75 091 | 71 993 |
| مجموع الخصوم والأموال الذاتية | 509 009 | 454 764 |
جدول التعهدات خارج الموازنة
السنة المحاسبية المختومة في 31 ديسمبر 2016
الوحدة (1 000 دينار تونسي)
| البيان | إيضاحات | 31 ديسمبر 2016 | 31 ديسمبر 2015 |
|---|---|---|---|
| الخصوم المحتملة | |||
| ضمانات وكفالات مقدمة | 468 | 5 183 | |
| اعتمادات مستندية | 8 853 | 9 149 | |
| مجموع الخصوم المحتملة | 9 321 | 14 332 | |
| التعهدات المقدمة | |||
| تعهدات التمويل المقدمة للحرفاء | 13 | 34 331 | 34 745 |
| مجموع التعهدات المقدمة | 34 331 | 34 745 | |
| التعهدات المقبولة | |||
| ضمانات مقبولة | 137 925 | 97 039 | |
| مجموع التعهدات المقبولة | 14 | 137 925 | 97 039 |
قـائمـة النتـائـج
السنة المحاسبية بـ 12 شهرا المختومة في 31 ديسمبر 2016
الوحدة (1 000 دينار تونسي)
| البيان | إيضاحات | سنة 2016 | سنة 2015 |
|---|---|---|---|
| إيرادات الاستغلال البنكي | |||
| فوائد دائنة و مداخيل مماثلة | 15 | 15 538 | 15 169 |
| عمولات دائنة | 16 | 4 721 | 3 685 |
| مرابيح محفظة السندات التجارية و العمليات المالية | 17 | 4 060 | 2 459 |
| مجموع إيرادات الإستغلال البنكي | 24 319 | 21 313 | |
| أعباء الإستغلال البنكي | |||
| فوائد مدينة و أعباء مماثلة | 18 | (6 224) | (6 184) |
| عمولات مدينة | (712) | (358) | |
| مجموع أعباء الإستغلال البنكي | (6 936) | (6 542) | |
| الناتج البنكي الصافي | 17 383 | 14 771 | |
| مخصصات المدخرات و نتيجة تصحيح قيمة المستحقات و عناصر / خارج الموازنة و الخصوم | 19 | 1 324 | (1 881) |
| إيرادات إستغلال أخرى | 300 | 319 | |
| مصاريف الأعوان | 20 | (8 556) | (7 359) |
| أعباء الإستغلال العامة | 21 | (4 962) | (4 313) |
| مخصصات استهلاكات الأصول الثابتة | 6 | (773) | (558) |
| نتيجة الإستغلال | 4 715 | 979 | |
| رصيد ربح / خسارة على عناصر عادية | 204 | 34 | |
| الضريبة على الأرباح | (1 522) | (21) | |
| نتيجة الأنشطة العادية | 3 398 | 992 | |
| رصيد ربح / خسارة متأتية من العناصر الطارئة | (300) | - | |
| النتيجة الصافية للسنة المحاسبية | 3 098 | 992 | |
| انعكاسات التعديلات المحاسبية (صافية من الأداءات) | |||
| النتيجة بعد التعديلات المحاسبية | 3 098 | 992 | |
| النتيجة للسهم الواحد (دينار) | 22 | 0,456 | 0,146 |
جدول التدفقات النقدية
السنة المحاسبية بـ 12 شهرا المختومة في 31 ديسمبر 2016
الوحدة (1 000 دينار تونسي)
| البند | إيضاحات | سنة 2016 | سنة 2015 |
|---|---|---|---|
| أنشطة الإستغلال | |||
| إيرادات الإستغلال البنكي المقبوضة | 22 807 | 23 244 | |
| أعباء الإستغلال البنكي المدفوعة | (6 175) | (6 339) | |
| قروض مسندة/سداد القروض الممنوحة للحرفاء | (27 651) | 27 308 | |
| ودائع/سحوبات الحرفاء | 32 506 | (8 913) | |
| إقتناء/ تفويت في سندات التوظيف | (40 000) | - | |
| مبالغ مسددة للأعوان و دائنون آخرون | (8 355) | (7 025) | |
| تدفقات أخرى ناتجة عن عمليات إستغلال | 1 099 | (40 155) | |
| الضريبة المدفوعة على الأرباح | (26) | (21) | |
| التدفقات النقدية الصافية المخصصة للإستغلال | (25 796) | (11 901) | |
| أنشطة الإستثمار | |||
| إقتناء/ تفويت في أصول ثابتة | (2 017) | (1 956) | |
| التدفقات النقدية الصافية المخصصة لأنشطة الإستثمار | (2 017) | (1 956) | |
| أنشطة التمويل | |||
| الترفيع في رأس المال | - | - | |
| التدفقات النقدية الصافية المتأتية من أنشطة التمويل | - | - | |
| التغيير الصافي في السيولة و ما يعادلها خلال السنة المحاسبية | (27 813) | (13 857) | |
| السيولة و ما يعادلها في بداية السنة المحاسبية | 128 177 | 142 034 | |
| السيولة و ما يعادلها في نهاية السنة المحاسبية | 23 | 100 364 | 128 177 |
إيضاحات حول القوائم المالية المختومة في 31 ديسمبر 2016
1. أسس إعداد القوائم المالية
تم إعداد القوائم المالية لبنك ABC تونس وفقاً للأسس و المبادئ المحاسبية المبينة بالقانون عدد 112 لسنة 1996 المؤرخ في 30 ديسمبر 1996 والمتعلق بنظام المحاسبة للمؤسسات و قرار وزير المالية المؤرخ في 25 مارس 1999 المتعلق بالمصادقة على المعايير المحاسبية للمؤسسات البنكية.
و تم إعداد هاته القوائم طبقاً للمعيار المحاسبي عدد 21 المتعلق بضبط القوائم المالية للمؤسسات البنكية.
2. السنة المحاسبية
تمتد السنة المحاسبية من غرة جانفي إلى 31 ديسمبر من نفس السنة.
3. الطرق المحاسبية المعتمدة
تم إعداد القوائم المالية لبنك ABC تونس على أساس قيس عناصر القوائم المالية بالتكلفة التاريخية.وتتلخص أهم المبادئ المحاسبية المعتمدة كما يلي:
1.3- التعهدات والمداخيل المتعلقة بها
- التعهدات خارج الموازنة
يتم إعتبار إلتزامات التمويل و الضمانات ضمن التعهدات خارج الموازنة عند التعاقد ويتم تسجيلها في الموازنة عند صرف الأموال المتعلقة بها.
- القروض للحرفاء
يتم الإقرار بالقروض في شكل خصم على سندات تجارية بقيمتها الإسمية بعد طرح الفوائد المقبوضة مسبقا و غير المستحقة في تاريخ إقفال القوائم المالية.
يتم الإقرار بالقروض في شكل تسبقات و حسابات مدينة بقيمتها الإسمية بعد طرح المدخرات و الفوائد المعلقة.
- الإقرار بالمداخيل
يتم الإقرار بمداخيل القروض بعنوان فوائد وعمولات على التعهدات خلال سنة استحقاقها.
يتم الإقرار بمداخيل القروض في شكل خصم على سندات تجارية ضمن الفوائد المقبوضة مسبقا في تاريخ صرف القرض و يتم تسجيلها ضمن الإيرادات حسب مبدأ الإستحقاق الزمني.
يتم الإقرار بمداخيل القروض غير المصنّفة ("أصول جارية" أو " أصول تستوجب متابعة خاصة") ضمن الإيرادات حسب مبدأ الإستحقاق الزمني.
تدرج الفوائد المستحقة وغير المستخلصة والمتعلقة بالقروض المصنفة في باب "أصول إستخلاصها غير متأكد" (قسم ب 2) أو في باب "أصول موضوع خطر" (قسم ب 3) أو في باب "أصول عسيرة الاستخلاص" (قسم ب 4) ضمن بند " الفوائد المعلقة" طبقا لمنشور البنك المركزي التونسي رقم 24 لسنة 1991 و تطرح بالتالي من بنود الأصول المتعلقة بها . ويتم الإقرار بهاته الفوائد ضمن الإيرادات عند تحصيلها الفعلي .
يتم الإقرار بالفوائد المعلقة و المتعلقة بالحسابات المدينة المجمدة بعد طرحها من تلك الحسابات.
ص 4956- المدخرات
يتم تقييم المدخرات على القروض طبقا لمعايير تصنيف وتغطية المخاطر ومتابعة التعهّدات المنصوص عليها ضمن منشور البنك المركزي التونسي عدد 24 لسنة 1991 كما وقع تنقيحه بالمنشور عدد 21 لسنة 2013 الذي حدد أقسام المخاطر و نسب المدخرات الدنيا المستوجب تكوينها كما يلي :
- أ : الأصول الجارية: 0%
- ب1 : أصول تستحق المتابعة 0%
- ب2: أصول إستخلاصها غير متأكد 20%
- ب3 : أصول موضوع خطر 50%
- ب4 : أصول عسيرة الاستخلاص 100%
ويقع احتساب المدخرات على القروض بتطبيق النسب الدنيا المبينة أعلاه لكل قسم على المخاطر غير المغطاة، أي مبلغ الإلتزامات بعد طرح الفوائد المعلقة و الضمانات المقبولة في شكل أصول مالية، عقارات مرهونة لفائدة البنك، و ضمانان ممنوحة من الدولة و البنوك و شركات التأمين.
- المدخرات الإضافية
طبقا لمنشور البنك المركزي التونسي عدد 21 لسنة 2013 المعدل للمنشور عدد 24 لسنة 1991، المتعلق بتوزيع و تغطية المخاطر و متابعة التعهدات، قام البنك بتكوين مدخرات إضافية على التعهدات المصنفة ضمن الأصول عسيرة الاستخلاص (ب4) منذ أكثر من 3 سنوات كما يلي:
- 40 % من مبالغ المخاطر الصافية إذا كانت المدة من 3 إلى 5 سنوات
- 70 % من مبالغ المخاطر الصافية إذا كانت المدة من 6 إلى 7 سنوات
- 100 % من مبالغ المخاطر الصافية إذا كانت المدة لأكثر من 7 سنوات
- المدخرات العامة
قام البنك بتكوين مدخرات إضافية ذات صبغة عامة لتغطية المخاطر الكامنة على الأصول الجارية و الأصول التي تستوجب المتابعة. و يتم إحتسابها حسب مقتضيات الملحق عدد 3 من المنشور عدد 24 لسنة 1991 المنقح بالمنشور عدد 20 لسنة 2012.
2.3- تسجيل الفوائد المدينة و الأعباء المماثلة
تسجل الفوائد المدينة ضمن التكاليف حسب مبدأ الإستحقاق الزمني. و يتم تسجيل الفوائد المدفوعة مسبقا ضمن حسابات التسوية على أن يتم احتسابها ضمن التكاليف حسب مبدأ الإستحقاق الزمني.
3.3- العمليات بالعملة الأجنبية
في تاريخ ختم السنة المحاسبية، يقع تحويل الحسابات بالعملات الأجنبيّة داخل الموازنة وخارجها وذلك باستعمال سعر الصّرف المعمول به في تاريخ الختم. و يتم احتساب فروق الصرف الناتجة عن تقييم وضعية الصرف ضمن نتيجة السّنة.
4.3- الأصول الثابتة
تسجّل الأصول الثابتة المادية حسب تكلفة الإقتناء. ويقع احتساب الإستهلاكات حسب طريقة تساوي الأقساط. و قد تم اعتماد نسب الإستهلاك التالية :
ص 4957| البيان | النسبة |
|---|---|
| معدات النقل | 20 % |
| أثاث ومعدات المكاتب | 20 % و 10 % |
| معدات و تجهيزات إعلامية | 33 % |
| برمجيّات إعلامية | 20 % و 33 % |
| تهيئة وتركيب | 10 % |
| البناءات | 3 % |
5.3- محفظة السندات
يقع ترتيب السندات المقتناة كما يلي:
- سندات المتاجرة: السندات المقتناة لغاية إعادة بيعها في أقصر الآجال (مدة المسك لا تتجاوز 3 أشهر) و التي يعتبر سوق تداولها سائلا.
- سندات الاستثمار: السندات المقتناة بنية مسكها مبدئيا لغاية حلول أجلها و التي يمتلك البنك الوسائل الكافية لتحقيق هذه النية.
- سندات التوظيف: السندات المقتناة و التي ليست بسندات متاجرة و لا سندات استثمار.
في تاريخ ختم السنة المحاسبية، يتم تقييم السندات بسعر السوق و لا يتم الاقرار بفائض القيمة الكامن ضمن النتائج و ينتج عن ناقص القيمة الكامن احتساب مدخرات لانخفاض القيمة.
ص 49584. الإيضاحات المفصلة
الأرقام بالألف دينار تونسي
إيضاح 1 : الخزينة وأموال لدى البنك المركزي ومركز الصكوك البريدية والخزينة العامة للبلاد التونسية
بلغ رصيد هذا البند 13 718 ألف دينار في 31 ديسمبر 2016 تفصيله كالآتي:
| البند | 31 ديسمبر / 2016 | 31 ديسمبر / 2015 |
|---|---|---|
| خزينة | 3 780 | 3 706 |
| أموال لدى البنك المركزي | 9 938 | 60 804 |
| المجموع | 13 718 | 64 510 |
إيضاح 2 : مستحقات على المؤسسات البنكية والمالية
بلغ رصيد هذا البند 258 472 ألف دينار في 31 ديسمبر 2016 تفصيله كالآتي:
| البند | 31 ديسمبر / 2016 | 31 ديسمبر / 2015 |
|---|---|---|
| حسابات لدى البنوك | 43 723 | 13 334 |
| توظيفات لدى البنك المركزي | 16 137 | 18 040 |
| توظيفات لدى البنوك | 151 337 | 141 456 |
| مستحقات على المؤسسات المالية | 46 674 | 43 306 |
| مستحقات مرتبطة | 601 | 378 |
| المجموع | 258 472 | 216 514 |
إيضاح 3 : مستحقات على الحرفاء
بلغ رصيد هذا البند 159 820 ألف دينار في 31 ديسمبر 2016 تفصيله كالآني:
| البند | 31 ديسمبر / 2016 | 31 ديسمبر / 2015 |
|---|---|---|
| حسابات مدينة | 5 108 | 5 466 |
| خصم على سندات تجارية | 3 160 | 4 858 |
| قروض قصيرة الأجل | 27 348 | 12 209 |
| قروض طويلة ومتوسطة الأجل | 125 733 | 115 601 |
| ديون مجدولة | 366 | 35 |
| ديون غير مستخلصة | 11 063 | 15 460 |
| مستحقات مرتبطة | 1 865 | 1 577 |
| فوائد مقبوضة مسبقا | (177) | (221) |
| المجموع الخام | 174 467 | 154 986 |
| مدخرات | (8 059) | (10 252) |
| فوائد معلقة | (5 624) | (5 184) |
| مدخرات عامة | (963) | (679) |
| المجموع الصافي | 159 820 | 138 871 |
| 31 ديسمبر / 2016 | 31 ديسمبر / 2015 | |
|---|---|---|
| أ : الأصول الجارية | 146 140 | 129 386 |
| ب1 : أصول تستحق المتابعة | 13 208 | 6 237 |
| أصول غير مصنفة | 159 348 | 135 623 |
| ب2: أصول إستخلاصها غير متأكد | 721 | 3 991 |
| ب3 : أصول موضوع خطر | 1 260 | 1 288 |
| ب4 : أصول عسيرة الاستخلاص | 13 138 | 14 084 |
| أصول مصنفة | 15 119 | 19 363 |
| المجموع الخام | 174 467 | 154 986 |
إيضاح 4 : محفظة السندات التجارية
بلغ رصيد هذا البند 61 784 ألف دينار في 31 ديسمبر 2016 تفصيله كالآتي:
| 31 ديسمبر / 2016 | 31 ديسمبر / 2015 | |
|---|---|---|
| سندات الخزينة | 60 000 | 20 000 |
| منح/تنزيلات | (576) | (24) |
| مستحقات مرتبطة | 2 360 | 852 |
| المجموع | 61 784 | 20 828 |
إيضاح 5 : محفظة الإستثمار
بلغ رصيد هذا البند 52 ألف دينار في 31 ديسمبر 2016 تفصيله كالآتي:
| 31 ديسمبر / 2016 | 31 ديسمبر / 2015 | |
|---|---|---|
| الشركة التونسية للضمان (Société Tunisienne de Garantie) | 20 | 20 |
| المصرفية المشتركة للمقاصة (SIBTEL) | 32 | 32 |
| المجموع | 52 | 52 |
الجدول الأول (الصورة العلوية)
| البيان | الرصيد الصافي في 31 ديسمبر 2016 | الاستهلاكات في 31 ديسمبر 2016 | مخصصات استهلاكات لسنة 2016 | تحويت | الاستهلاكات في 31 ديسمبر 2015 |
|---|---|---|---|---|---|
| تهيئة وتركيب | 2 865 | (2 381) | (481) | - | (1 901) |
| البناءات | 227 | (72) | (10) | - | (62) |
| معدات النقل | 442 | (206) | (101) | 19 | (131) |
| معدات و تجهيزات المكاتب | 463 | (1 037) | (122) | 20 | (934) |
| أثاث ومعدات المكاتب | 92 | (447) | (59) | 14 | (395) |
| معدات إعلامية | (5) | (3 064) | (1) | - | (3 063) |
| تسبقات مدفوعة | 242 | - | - | - | - |
| المجموع | 4 326 | (7 207) | (773) | 53 | (6 486) |
الصورة السفلية
بلغ رصيد هذا البند 4 326 ألف دينار في 31 ديسمبر 2016 تفصيله كالآتي:
إيضاح 6 : أصول ثابتة
| البيان | الرصيد الختامي في 31 ديسمبر 2016 | اقتناء / تحويت | الرصيد الختامي في 31 ديسمبر 2015 |
|---|---|---|---|
| تهيئة وتركيب | 5 246 | 1 037 | 4 209 |
| البناءات | 648 | 264 | 384 |
| معدات النقل | 299 | - | 299 |
| معدات و تجهيزات المكاتب | 1 500 | 234 | 1 266 |
| أثاث ومعدات المكاتب | 539 | 194 | 345 |
| معدات إعلامية | 3 060 | - | 3 060 |
| تسبقات مدفوعة | 242 | 149 | 93 |
| المجموع | 11 533 | 1 878 | 9 655 |
الصفحة الأولى (الجزء العلوي)
إيضاح 7 : أصول أخرى
بلغ رصيد هذا البند 10 837 ألف دينار في 31 ديسمبر 2016 تفصيله كالآتي:
| البيان | 31 ديسمبر 2016 | 31 ديسمبر 2015 |
|---|---|---|
| قروض للأعوان | 5 853 | 5 839 |
| أعباء مدفوعة مسبقا | 131 | 85 |
| أصول أخرى | 4 853 | 4 897 |
| المجموع | 10 837 | 10 821 |
إيضاح 8 : ودائع وأموال البنك المركزي
بلغ رصيد هذا البند 45 027 ألف دينار في 31 ديسمبر 2016 تفصيله كالآتي:
| البيان | 31 ديسمبر 2016 | 31 ديسمبر 2015 |
|---|---|---|
| اقتراض من البنك المركزي | 45 000 | 20 000 |
| ديون مرتبطة | 27 | 7 |
| المجموع | 45 027 | 20 007 |
إيضاح 9 : ودائع وأموال المؤسسات البنكية والمالية
بلغ رصيد هذا البند 43 645 ألف دينار في 31 ديسمبر 2016 تفصيله كالآتي:
| البيان | 31 ديسمبر 2016 | 31 ديسمبر 2015 |
|---|---|---|
| اقتراض من البنوك | 17 000 | 47 000 |
| ودائع وأموال المؤسسات البنكية | 24 202 | 8 804 |
| ودائع وأموال المؤسسات والمالية | 2 313 | 2 473 |
| ديون مرتبطة | 130 | 173 |
| المجموع | 43 645 | 58 450 |
إيضاح 10 : ودائع وأموال الحرفاء
بلغ رصيد هذا البند 326 869 ألف دينار في 31 ديسمبر 2016 تفصيله كالآتي:
| البيان | 31 ديسمبر 2016 | 31 ديسمبر 2015 |
|---|---|---|
| ودائع تحت الطلب | 255 390 | 239 501 |
| حسابات ادخار | 19 506 | 13 129 |
| ودائع لأجل | 38 549 | 29 788 |
| مستحقات أخرى للحرفاء | 13 004 | 11 365 |
| فوائد مدفوعة مسبقا | (14) | (14) |
| ديون مرتبطة | 433 | 361 |
| المجموع | 326 869 | 294 130 |
الذيل
ص 4962إيضاح 11 : خصوم أخرى
بلغ رصيد هذا البند 18 377 ألف دينار في 31 ديسمبر 2016 تفصيله كالآتي:
| 31 ديسمبر 2016 | 31 ديسمبر 2015 | |
|---|---|---|
| مستحقات للأعوان | 2 585 | 2 370 |
| مستحقات للضمان الاجتماعي | 597 | 384 |
| مستحقات للدولة | 2 380 | 277 |
| مدخرات للخصوم و الأعباء | 834 | 287 |
| حسابات التسوية | 10 371 | 6 204 |
| خصوم أخرى | 1 611 | 662 |
| المجموع | 18 377 | 10 184 |
إيضاح 12 : الأموال الذاتية
يتكون رأس المال من 6 800 000 سهم عادي بقيمة اسمية تساوي 10 دنانير للسهم الواحد. و يبلغ بذلك رأس المال 68 000 ألف دينار في 31 ديسمبر 2016.
و بلغت قيمة الأموال الذاتية 75 091 ألف دينار في 31 ديسمبر 2016 تفصيلها كالآتي:
| رأس المال | احتياطات | نتائج مؤجلة | نتيجة السنة | المجموع | |
|---|---|---|---|---|---|
| الرصيد في 31 ديسمبر 2014 | 68 000 | 277 | - | 2 724 | 71 001 |
| توزيع نتيجة سنة 2014 | 136 | 2 588 | (2 724) | - | |
| نتيجة سنة 2015 | 992 | 992 | |||
| الرصيد في 31 ديسمبر 2015 | 68 000 | 413 | 2 588 | 992 | 71 993 |
| توزيع نتيجة سنة 2015 | 179 | 813 | (992) | - | |
| نتيجة سنة 2016 | 3 098 | 3 098 | |||
| الرصيد في 31 ديسمبر 2016 | 68 000 | 592 | 3 401 | 3 098 | 75 091 |
إيضاح 13 : تعهدات التمويل المقدمة للحرفاء
بلغ رصيد هذا البند 34 331 ألف دينار في 31 ديسمبر 2016 تفصيله كالآتي:
| 31 ديسمبر 2016 | 31 ديسمبر 2015 | |
|---|---|---|
| تعهدات التمويل المقدمة للحرفاء غير مستعملة | 34 331 | 34 745 |
| المجموع | 34 331 | 34 745 |
إيضاح 14 : ضمانات مقبولة
بلغ رصيد هذا البند 137 925 ألف دينار في 31 ديسمبر 2016 تفصيله كالآتي:
| 31 ديسمبر 2016 | 31 ديسمبر 2015 | |
|---|---|---|
| ضمانات البنوك | 131 712 | 85 457 |
| ضمانات مالية من الحرفاء | 2 508 | 5 750 |
| ضمانات في شكل أصول مالية من الحرفاء | 3 604 | 5 263 |
| ضمانات عينية (*) | 101 | 569 |
| المجموع | 137 925 | 97 039 |
(*) يبين هذا البند الضمانات المقبولة على الحرفاء المصنفين
إيضاح 15 : فوائد دائنة و مداخيل مماثلة
بلغ هذا البند 15 538 ألف دينار خلال سنة 2016 تفصيله كالآتي:
| سنة 2016 | سنة 2015 | |
|---|---|---|
| فوائد على المستحقات على المؤسسات البنكية والمالية | 5 427 | 5 274 |
| فوائد على المستحقات على الحرفاء | 10 111 | 9 894 |
| المجموع | 15 538 | 15 169 |
إيضاح 16 : عمولات دائنة
بلغ هذا البند 4 721 ألف دينار خلال سنة 2016 تفصيله كالآتي:
| سنة 2016 | سنة 2015 | |
|---|---|---|
| عمولات على الصكوك، السندات التجارية، عمليات التحويل و الحسابات | 1 298 | 1 194 |
| عمليات الوساطة | 50 | 35 |
| عمليات التجارة الخارجية | 952 | 924 |
| اعتمادات مستندية و ضمانات وكفالات مقدمة | 578 | 323 |
| عمولات على القروض | 1 048 | 562 |
| عمولات على نقديات | 421 | 287 |
| عمولات أخرى | 374 | 359 |
| المجموع | 4 721 | 3 685 |
إيضاح 17 : مرابيح محفظة السندات التجارية و العمليات المالية
بلغ هذا البند 4 060 ألف دينار خلال سنة 2016 تفصيله كالآتي:
| سنة 2016 | سنة 2015 | |
|---|---|---|
| المرابيح الصافية للصّرف | 1 136 | 1 410 |
| أرباح محفظة السندات | 2 924 | 1 049 |
| المجموع | 4 060 | 2 459 |
إيضاح 18 : فوائد مدينة و أعباء مماثلة
بلغ هذا البند 6 224 ألف دينار خلال سنة 2016 تفصيله كالآتي:
| سنة 2016 | سنة 2015 | |
|---|---|---|
| فوائد على ودائع و مستحقات المؤسسات البنكية والمالية | 4 312 | 4 466 |
| فوائد على ودائع و مستحقات الحرفاء | 1 912 | 1 717 |
| المجموع | 6 224 | 6 184 |
إيضاح 19 : مخصصات المدخرات و نتيجة تصحيح قيمة المستحقات و عناصر خارج الموازنة و الخصوم
بلغ هذا البند 1 324 ألف دينار خلال سنة 2016 تفصيله كالآتي:
| سنة 2016 | سنة 2015 | |
|---|---|---|
| مخصصات المدخرات على محفظة القروض | (2 204) | (2 636) |
| مخصصات مدخرات إضافية ذات صبغة | (382) | (193) |
| استرجاع مخصصات المدخرات على محفظة القروض | 4 488 | 971 |
| استرجاع مخصصات المدخرات على ديون تم شطبها | - | 302 |
| خسائر متأتية من ديون تم شطبها | (108) | (330) |
| المخصصات الصافية على محفظة القروض | 1 794 | (1 887) |
| مخصصات المدخرات للخصوم و خسائر أخرى | (578) | (124) |
| استرجاع مخصصات المدخرات للخصوم و خسائر أخرى | 108 | 131 |
| المجموع | 1 324 | (1 881) |
إيضاح 20 : مصاريف الأعوان
بلغ هذا البند 8 556 ألف دينار خلال سنة 2016 تفصيله كالآتي:
| سنة 2016 | سنة 2015 | |
|---|---|---|
| أجور و مستحقات الأعوان | 6 979 | 6 080 |
| أعباء اجتماعية | 1 380 | 1 151 |
| أعباء أخرى | 197 | 129 |
| المجموع | 8 556 | 7 359 |
إيضاح 21 : أعباء الإستغلال العامة
بلغ هذا البند 4 962 ألف دينار خلال سنة 2016 تفصيله كالآتي:
| البند | سنة 2016 | سنة 2015 |
|---|---|---|
| الإيجارات، الماء و الكهرباء | 1 615 | 1 444 |
| مقابل حقوق استعمال | 623 | 805 |
| منح الحضور و مصاريف مجلس الادارة | 673 | 514 |
| مصاريف الاتصالات | 362 | 346 |
| مصاريف الاتعاب | 296 | 219 |
| مصاريف اخرى | 1 394 | 985 |
| المجموع | 4 962 | 4 313 |
إيضاح 22 : النتيجة للسهم الواحد
يتم احتساب النتيجة للسهم الواحد بقسمة النتيجة الصافية المخصصة للأسهم العادية على معدل عدد الأسهم العادية خلال السنة كما يلي:
| البند | سنة 2016 | سنة 2015 |
|---|---|---|
| النتيجة الصافية للسنة المحاسبية | 3 097 964 | 999 995 |
| النتيجة الصافية المخصصة للأسهم العادية | 3 097 964 | 999 995 |
| عدد الأسهم العادية | 6 800 000 | 6 800 000 |
| النتيجة للسهم الواحد | 0,456 | 0,147 |
و تساوي النتيجة المخفضة للسهم الواحد النتيجة الأساسية للسهم الواحد.
إيضاح 23 : السيولة و ما يعادلها
بلغ رصيد هذا البند 100 364 ألف دينار في 31 ديسمبر 2016 تفصيله كالآتي:
| البند | 31 ديسمبر 2016 | 31 ديسمبر 2015 |
|---|---|---|
| الخزينة وأموال لدى البنك المركزي ومركز الصكوك البريدية والخزينة العامة للبلاد / التونسية | 13 718 | 64 510 |
| مستحقات على المؤسسات البنكية | 172 849 | 139 471 |
| اقتراضات من البنك المركزي | (45 000) | (20 000) |
| ودائع وأموال المؤسسات البنكية | (41 202) | (55 804) |
| السيولة و ما يعادلها في نهاية السنة المحاسبية | 100 364 | 128 177 |
عـدد 84 صفحـة 4966
| المجموع | غير محدد | أكثر من 5 سنوات | من سنة إلى 5 سنوات | من 6 أشهر إلى سنة | من 3 إلى 6 أشهر | أقل من 3 أشهر |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 13 718 | - | - | - | 8 659 | - | 13 718 |
| 258 472 | - | - | 6 240 | 62 188 | - | 181 385 |
| 159 820 | - | 7 680 | 84 203 | 22 665 | 19 801 | 25 471 |
| 61 784 | - | - | 51 361 | 8 463 | - | 1 960 |
| 52 | 52 | - | - | - | - | - |
| 4 326 | 4 326 | - | - | - | - | - |
| 10 837 | - | 453 | 3 600 | 4 234 | 225 | - |
| 509 009 | 4 378 | 8 133 | 145 404 | 97 550 | 28 685 | - |
| 45 027 | - | - | - | - | - | 45 027 |
| 43 645 | - | - | - | - | - | 43 645 |
| 326 869 | - | - | 4 668 | 8 123 | 10 833 | 303 245 |
| 18 377 | - | - | - | 834 | - | 17 543 |
| 433 918 | - | - | 4 668 | 8 957 | 10 833 | 409 460 |
| 75 091 | 75 091 | - | - | - | - | - |
| 509 009 | 75 091 | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - |
| (70 713) | 75 091 | 8 133 | 140 736 | 88 593 | 17 852 | - |
إيضاح 24 : توزيع الأصول و الخصوم حسب تواريخ الاستحقاق
5. إيضاحات أخرى
| Libellé | أقل من 3 أشهر | من 3 إلى 6 أشهر | من 6 أشهر إلى سنة | من سنة إلى 5 سنوات | أكثر من 5 سنوات | غير محدد | المجموع |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| الأصول | |||||||
| الخزينة وأموال المكوك المركزي ومركز البنك التونسية والخزينة العامة للبلاد التونسية | 13 718 | - | - | - | - | - | 13 718 |
| مستحقات على المؤسسات البنكية والمالية | 181 385 | 8 659 | |||||
| مستحقات على الحرفاء | 25 471 | 19 801 | |||||
| محفظة السندات التجارية | 1 960 | - | |||||
| محفظة الاستثمار | - | - | |||||
| أصول ثابتة | - | - | |||||
| أصول أخرى | 225 | 2 325 | |||||
| مجموع الأصول | 224 859 | ||||||
| الخصوم | |||||||
| ودائع وأموال البنوك المركزي | |||||||
| ودائع وأموال المؤسسات البنكية والمالية | 43 645 | ||||||
| ودائع وأموال الحرفاء | 45 027 | ||||||
| خصوم أخرى | 17 543 | 303 245 | |||||
| مجموع الخصوم | 409 460 | ||||||
| الأموال الذاتية | |||||||
| مجموع الأموال الذاتية | - | ||||||
| مجموع الأموال الذاتية و الخصوم | 409 460 | ||||||
| الوضعية الأفية | (184 602) |
إيضاح 25 : العـمليات مع الأطـراف المرتبطة
عملبات مع بنك ABC تونس (فرع غير مقيم)
1. بمقتضى عقد إيجار المقر الاجتماعي و موقف السيارات المبرم سنة 2008 مع بنك ABC تونس (فرع غير مقيم)، قام البنك بدفع مبلغ 293 الف دينار خالي من الادآت سنة 2016.
2. بمقتضى اتفاقية اقتسام المصاريف المشتركة المبرمة سنة 2008 حسب معيار التوقيت، تم احتساب نسبة المصاريف المتحملة من كل طرف كما يلي:
- 60 بالمائة من اعباء الاعوان (مقابل 60 بالمائة سنة 2015) و 62 بالمائة من الاعباء الاخرى (مقابل 63 بالمائة سنة 2015) بالنسبة لABC تونس
- 40 بالمائة من اعباء الاعوان (مقابل 40 بالمائة سنة 2015) و 38 بالمائة من الاعباء الاخرى (مقابل 37 بالمائة سنة 2015) بالنسبة لABC تونس (فرع غير مقيم)
و بلغت الأعباء المتحملة من بنك ABC تونس 813 1 ألف دينار في حين كانت الأعباء المتحملة من بنك ABC تونس (فرع غير مقيم) 417 3 ألف دينار خلال سنة 2016.
3. بلغ إجمالي الحسابات المفتوحة لدى بنك ABC تونس (فرع غير مقيم) 873 15 ألف دينار في 31 ديسمبر 2016 نتج عنها فوائد جملية بقيمة 42 ألف دينار خلال سنة 2016. و بالمقابل، بلغ إجمالي حسابات بنك ABC تونس (فرع غير مقيم) لدى بنك ABC تونس 935 23 ألف دينار في 31 ديسمبر 2016 نتج عنها فوائد جملية بقيمة 1 867 ألف دينار خلال سنة 2016.
4. قام البنك بعمليات توظيف لدى بنك ABC تونس (فرع غير مقيم) خلال سنة 2016 نتج عنها فوائد جملية بقيمة 625 ألف دينار. و بلغت قيمة هاته التوظيفات 569 34 ألف دينار في 31 ديسمبر 2016.
و بالمقابل قام بنك ABC تونس (فرع غير مقيم) خلال سنة 2016 بعمليات توظيف لدى بنك ABC تونس نتج عنها فوائد جملية بقيمة 584 ألف دينار. و لا توجد توظيفات في 31 ديسمبر 2016.
5. قام البنك بعمليات مبادلة (SWAP) مع بنك ABC تونس (فرع غير مقيم) خلال سنة 2016 لتغطية مخاطر تغير اسعار صرف العملات الأجنبية نتج عنها أعباء جملية بقيمة 440 ألف دينار.
6. تحصل البنك خلال سنة 2016 على ضمانات بنكية من بنك ABC تونس (فرع غير مقيم) لضمان القروض الممنوحة لبعض الحرفاء. و بلغت قيمة هذه الضمانات 335 119 ألف دينار في 31 ديسمبر 2016. أما العمولات المدفوعة فقد بلغت 204 ألف دينار دون اعتبار الأداء على القيمة المضافة.
عمليات مع بنك ABC الجزائر
7. تحصل البنك على عمولات متعلقة بعمليات مستندية مع بنك ABC الجزائر بلغت 23 ألف دينار خلال سنة 2016.
عمليات مع بنك ABC البحرين ش.م.ب. (ABC BSC)
8. قام البنك بدفع مبالغ مقابل حقوق استعمال النظام المعلوماتي (SYMBOLS) لفائدة بنك ABC البحرين و التي بلغت 732 ألف دينار.
9. قام البنك بتحمل مصاريف تنقل أعوان بنك ABC البحرين إلى تونس في إطار تطوير عمليات بنك التجزئة و التي بلغت 12 ألف دينار.
10. .تحصل البنك على ضمان بنكي من بنك ABC البحرين لضمان قرض ممنوح لأحد الحرفاء. و بلغت قيمة هذا الضمان 377 12 ألف دينار في 31 ديسمبر 2016.
ص 4968عمليات مع بنك ABC البرازيل
11. قام البنك بعمليات توظيف لدى بنك ABC البرازيل خلال سنة 2016 نتج عنها فوائد جملية بقيمة 787 ألف دينار. و بلغت قيمة هاته التوظيفات 350 38 ألف دينار في 31 ديسمبر 2016.
عمليات مع بنك ABC مصر
12. بلغت قيمة حساب نك ABC مصر المفتوح لدى بنك ABC تونس 268 ألف دينار في 31 ديسمبر 2016.
الامتيازات و التعهدات لفائدة المسيرين
13. بلغت قيمة الأجور و الامتيازات الخام التي تقاضاها المدير العام 715 ألف دينار و الامتيازات العينية 8 آلاف دينار خلال سنة 2016.
14. تمتّع أعضاء مجلس الإدارة بمكافات حضور خلال سنة 2016 بلغت 514 ألف دينار
إيضاح 26 : الخصوم المحتملة
قامت مصالح وحدة المراقبة الجبائية بعملية مراجعة معمقة للوضعية الجبائية للبنك للسنوات 2012 إلى 2015 نتج عنها المطالبة بالقيام بتعديلات على الوضعية الجبائية تفضي الى دفع أداءات تكميلية و خطايا قدرت بـ114 3 ألف دينار.
وقد قام البنك بالرد على هذا التقرير طبقا لأحكام الفصل 44 من مجلة الحقوق و الإجرآت الجبائية معترضا على مجمل ما جاء فيه.
هذا و قد قام البنك بتسجيل مدخرات بقيمة 532 ألف دينار لتغطية الخسائر المحتملة غير ان التأثير النهائي لعملية المراقبة على القوائم المالية لا يمكن تقديره بشكل دقيق.
إيضاح 27 : النزاعات
و هو حريف للبنك، كان قد قام برفع قضية إستعجالية ضد البنك مدعيا تعمد البنك القيام بتحويلات غير شرعية (غير مرخص فيها مسبقا) بين البنكين المقيم و غير المقيم، مطالبا بتعويض قدره 000 500 4 دينار تونسي.
و قد قضت المحكمة اللإبتدائية و كذلك محكمة الإستنناف بعدم سماع الدعوى. فقام المدعي بتعقيب الحكم الإستئنافي المذكور في 11 مارس 2011. و قد قضت محكمة التعقيب في سبتمبر 2011 بنقض الحكم الإستئنافي مع إحالته من جديد لمحكمة الإستئناف للنظر في الدعوى بتركيبة مختلفة.
و قد تم في هذا الصدد تأجيل القضية عديد المرات، قبل أن تبت محكمة الإستئناف في النزاع في 25 مارس 2015 بإقرار الحكم الإبتداءي الصادر لفائدة البنك. و قد قام الخصم بتعقيب هذا الحكم و لم تحدد محكمة التعقيب بعد موعدا للجلسة.
إيضاح 28 : الأحداث الموالية لاختتام القوائم المالية
تمت المصادقة على هاته القوائم المالية من قبل مجلس ادارة البنك المنعقد بتاريخ 21 فيفري 2017. ولذلك فإنها لا تشمل الأحداث التى وقعت بعد ذلك التاريخ.