الشركة التونسية لتأمين التجارة الخارجية "كوتيناس"
القوائم المالية لسنة 2017
الموازنة - الأصول
(مبالغ بالدينار)
| البيان | 2017/12/31 الصافي | 2017/12/31 الاستهلاكات والمدخرات | 2017/12/31 الخام | 2016/12/31 الصافي |
|---|---|---|---|---|
| أصول غير مادية | 19 370 | 516 277 | -496 907 | -197 208 |
| أصول مادية للاستغلال | 109 417 | -1 395 890 | 1 505 308 | 122 045 |
| توظيفات | 124 622 253 | -2 987 376 | 127 609 629 | 80 549 124 |
| حصة معيدي التأمين في المدخرات الفنية | 12 379 479 | 12 379 479 | 10 870 789 | |
| مستحقات | 29 308 331 | -9 721 612 | 39 029 943 | 29 895 266 |
| عناصر أخرى للأصول | 7 931 185 | - | 7 931 185 | 3 055 937 |
| مجموع الأصول | 174 370 035 | -13 588 601 | 187 958 636 | 124 295 953 |
الموازنة - الأموال الذاتية و الخصوم
(مبالغ بالدينار)
| البيان | 2017/12/31 | 2016/12/31 |
|---|---|---|
| مجموع الأموال الذاتية قبل نتيجة السنة المحاسبية | 30 707 362 | 28 575 363 |
| نتيجة السنة المحاسبية | 3 595 850 | 2 742 690 |
| مجموع الأموال الذاتية قبل التوزيع | 34 303 212 | 31 318 052 |
| مدخرات أخطار وأعباء | 600 000 | 277 956 |
| مدخرات فنية | 22 605 809 | 18 776 219 |
| ديون لودائع نقدية متحصل عليها من المؤمنسات المسند إليها | 13 834 058 | 11 997 646 |
| ديون أخرى | 30 759 774 | 26 734 229 |
| موارد صندوق الضمان | 71 799 934 | 34 637 202 |
| خصوم أخرى | 467 248 | 554 649 |
| مجموع الأموال الذاتية و الخصوم | 174 370 035 | 124 295 953 |
قائمة النتائج الفنية
(مبالغ بالدينار)
| البيان | عمليات خام 2017 | عمليات مسندة 2017 | عمليات صافية 2017 | عمليات صافية 2016 |
|---|---|---|---|---|
| إيرادات فنية | ||||
| أقساط تأمين مكتسبة | 12 134 047 | -7 452 958 | 4 681 088 | 4 299 609 |
| إيرادات التوظيفات المخصصة و المحولة من قائمة النتائج | 1 839 700 | - | 1 839 700 | 1 210 619 |
| إيرادات فنية أخرى | 1 627 203 | - | 1 627 203 | 865 729 |
| أعباء فنية | ||||
| أعباء التعويضات | 19 801 868 | -21 880 880 | -2 079 012 | -1 898 433 |
| المساهمة في الأرباح والإرجاعات | -253 455 | 154 608 | -98 848 | -102 825 |
| نفقات الإستغلال | -2 336 011 | 2 269 639 | -66 373 | -152 337 |
| أعباء فنية أخرى | -2 572 487 | - | -2 572 487 | -1 747 194 |
| تغير مدخرات التعديل | -1 072 038 | - | -1 072 038 | -934 661 |
| النتيجة الفنية للتأمين وإعادة التأمين على غير الحياة | 29 168 826 | -26 909 591 | 2 259 234 | 1 540 507 |
قائمة النتائج (مبالغ بالدينار)
| البيان | سنة مختومة في 2017/12/31 | سنة مختومة في 2016/12/31 |
|---|---|---|
| النتيجة الفنية للتأمين وإعادة التأمين على غير الحياة | 2 259 234 | 1 540 507 |
| إيرادات غير فنية / إيرادات التوظيفات | 5 331 158 | 3 719 227 |
| إيرادات التوظيفات المخصصة و المحولة إلى قائمة النتائج الفنية للتأمين على غير الحياة | -1 839 700 | -1 210 619 |
| إيرادات غير فنية أخرى | 664 709 | 233 536 |
| أعباء غير فنية / اعباء التوضيفات | -992 438 | -543 166 |
| اعباء غير فنية أخرى | -575 395 | -39 133 |
| النتيجة المتأتية من الأنشطة العادية قبل إحتساب الأداء | 4 847 567 | 3 700 352 |
| الأداءات على النتيجة و المساهمة الظرفية | -1 251 717 | -957 662 |
| النتيجة الصافية | 3 595 850 | 2 742 690 |
جدول التدفقات النقدية (مبالغ بالدينار)
| البيان | سنة مختومة في 2017/12/31 | سنة مختومة في 2016/12/31 |
|---|---|---|
| التدفقات النقدية المتأتية من الإستغلال | 377 005 | -3 956 634 |
| التدفقات النقدية المخصصة لأنشطة الإستثمار | -48 974 | -44 687 |
| التدفقات النقدية المتأتية من أنشطة التمويل | 3 689 834 | 3 923 402 |
| تغيّر الخزينة | 4 263 382 | 202 416 |
| الخزينة في بداية السنة المحاسبية | 1 687 183 | 1 484 768 |
| الخزينة في نهاية السنة المحاسبية (*) | 5 950 564 | 1 687 183 |
رأي مراقب الحسابات حول القوائم المالية
في رأينا، إن القوائم المالية للشركة التونسية لتأمين التجارة الخارجية صحيحة و صادقة و تعبر بصورة وفية، لكل ما هو هام نسبيا، على الوضعية المالية و عن نتائج أعمالها و تدفقاتها النقدية للسنة المحاسبية المختومة في 31 ديسمبر 2017 طبقا للمبادئ المحاسبية المتفق عليها عموما بالبلاد التونسية.
إن المعلومات حول الوضعية المالية وحسابات الشركة المعروضة في تقرير مجلس الإدارة وضمن الوثائق المعروضة على المساهمين هي مطابقة للمعلومات المنكورة ضمن القوائم المالية.
عملا بأحكام الفصل 3 (جديد) من القانون عدد117 لسنة 1994 المؤرخ في 14 نوفمبر1994 والفصل 266 من مجلة الشركات التجارية، قمنا بفحص نظام الرقابة الداخلية. وتم تقديم ملاحظاتنا وتوصياتنا المتعلقة بالإجراءات الإدارية والمالية والمحاسبية إلى الإدارة العامة ضمن تقرير منفرد.
وتجدر الإشارة إلى أن فحصنا لنظام الرقابة الداخلية الخاص بمعالجة المعلومات المحاسبية وبإعداد وعرض القوائم المالية لم يبرز نقائص جوهرية من شأنها أن تاثر على رأينا حول القوائم المالية.
عملا بأحكام الفصل 19 من الأمر عدد2728 لسنة 2001 المؤرخ في 20 نوفمبر 2001، فإنه لم يتبين لنا ما من شأنه الإعتقاد أن مسك حسابات الأوراق المالية الصادرة عن الشركة لا يتوافق مع التشريع الجاري به العمل.
مراقب الحسابات
اتحاد المراجعة التونسي
عبد اللطيف عباس