شركة " GAT للتأمينعلى الحياة "

شركة " GAT للتأمينعلى الحياة "

شركة خفيّة الاسم

رأس مالها : 7.000.000 دينار

مقرّها الاجتماعي : 94-92 شارع الهادي شاكر – 1002 تونس

المعرف الجبائي : 033270B سجل التجاري : B1154371997 رقم الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي : 7620-459

لوائح الجلسة العامة العادية بتاريخ 26 افريل 2019

بمقتضى محضر الجلسة العامة العادية المنعقدة في 2019/04/26 والمسجل لدى القباضة المالية نيلسون مانديلا تونس بتاريخ 2019/05/03 تحت عدد 19801256 وصل عدد 45229، تقرر ما يلي :

اللائحة الأولى :

بعد الاستماع إلى تلاوة تقرير مجلس الإدارة المتعلق بالسنة المالية 2018، تصادق الجلسة العامة العادية على هذا التقرير.

عرضت هذه اللائحة على الاقتراع فتمت المصادقة عليها بالإجماع من قبل المساهمين الحاضرين أو الممثلين.

اللائحة الثانية :

بعد الاستماع إلى تلاوة تقرير مراقب الحسابات المتعلقة بالقوائم المالية لشركة " GAT للتأمين على الحياة " للسنة المالية 2018، تصادق الجلسة العامة العادية على القوائم المالية لشركة " GAT للتأمين على الحياة " المختومة بتاريخ 31 ديسمبر 2018 كما تمّ تقديمها.

عرضت هذه اللائحة على الاقتراع فتمت المصادقة عليها بالإجماع من قبل المساهمين الحاضرين أو الممثلين.

اللائحة الثالثة :

بعد الإطلاع على التقرير الخاص لمراقب الحسابات لسنة 2018 المتعلق بالعمليات المعنية بالفصول 200 وما يلي والفصل 475 من مجلة الشركات التجارية تصادق الجلسة العامة العادية على العمليات المنصوص عليها بهذا التقرير.

عرضت هذه اللائحة على الاقتراع فتمت المصادقة عليها بالإجماع من قبل المساهمين الحاضرين أو الممثلين.

اللائحة الرابعة :

تقرر الجلسة العامة العادية تخصيص الأرباح الصافية للسنة المالية 2018 والتي قدرها 2 359 966 دينار على النحو التالي :

الأرباح الصافية لسنة 2018 2 359 966,330

النتائج المؤجلة 656 882,218

الباقي 3 016 848,548

احتياطيات قانونية 150 842,427

الباقي 2 866 006,121

الصندوق الاجتماعي 50 000,000

أرباح للتوزيع 1 120 000,000

النتائج المؤجلة لسنة 2018 1 696 006,121

وقررت الجلسة العامة العادية تسديد حصص الارباح للتوزيع بقيمة 16 دنانير عن كل سهم لمستحقيها بداية من 1 جويلية 2019 بالمقر الاجتماعي لشركة " GAT للتأمين على الحياة "

عرضت هذه اللائحة على الاقتراع فتمت المصادقة عليها بالإجماع من قبل المساهمين الحاضرين أو الممثلين.

اللائحة الخامسة :

تبرئ الجلسة العامة العادية ذمة أعضاء مجلس ادارة شركة " GAT للتأمين على الحياة " إبراء تاما ونهائيا بدون تحفظ عن تصرفهم لسنة 2018. عرضت هذه اللائحة على الاقتراع فتمت المصادقة عليها بالإجماع من قبل المساهمين الحاضرين أو الممثلين.

اللائحة السادسة :

تقرّر الجلسة العامة العادية، منح أعضاء مجلس ادارة شركة " GAT للتأمين على الحياة " مبلغ إجمالي خام قدره 24.000 دينار بعنوان منحة الحضور في مجلس الإدارة لسنة 2019. كما تقرّر الجلسة العامة العادية منح أعضاء اللجنة الدائمة للتدقيق وأعضاء لجنة المخاطر مبلغ إجمالي خام قدره 12.000 دينار لكل لجنة بعنوان منحة الحضور لسنة 2019.

عرضت هذه اللائحة على الاقتراع فتمت المصادقة عليها بالإجماع من قبل المساهمين الحاضرين أوالممثلين.

اللائحة السابعة :

بموجب اقتراح مجلس الادارة، تقرّر الجلسة العامة العادية تجديد مهام مراقب الحسابات "ا.س.س. مازار" ممثلها السيد محمد الهادي كمون لمدة 3 سنوات (2021-2020-2019) تنتهي بانعقاد الجلسة العامة العادية التي ستنظر في القوائم المالية لسنة 2021.

عرضت هذه اللائحة على الاقتراع فتمت المصادقة عليها بالإجماع من قبل المساهمين الحاضرين أو الممثلين.

اللائحة الثامنة :

تعطي الجلسة العامة العادية للمثل القانوني للشركة أو من ينوبه كل التفويضات لإتمام الإجراءات القانونية المتعلقة بالتسجيل والإيداع والإشهار القانوني لمحضر هذه الجلسة.

عرضت هذه اللائحة على الاقتراع فتمت المصادقة عليها بالإجماع من قبل المساهمين الحاضرين أو الممثلين.

GAT للتأمين على الحياة

التقرير العام لمراقب الحسابات

الرأي :

تنفيذا لمهمة مراقبة الحسابات التى أسندت إلينا من طرف جلستكم العامة العادية المنعقدة بتاريخ 26 افريل 2016 قمنا بمراجعة القوائم المالية لشركة "GAT للتأمين على الحياة" والمتكونة من الموازنة في 31 ديسمبر 2018 وقائمة النتائج الفنية وقائمة النتائج وجدول التدفقات النقدية للسنة المقفلة في نفس التاريخ والإيضاحات التي تحتوي على ملخص للسياسات المحاسبية الهامة.

تبرز القوائم المالية مجموع صافي للموازنة 134 236 320 دينار وأموال ذاتية إيجابية ب 11 82 100 دينار من بينها ربح للسنة ب 2 359 966 دينار. في رأينا، إن القوائم المالية المرفقة تعبّر بصورة حقيقية في جوانبها الهامة عن المركز المالي لشركة "GAT للتأمين على الحياة" كما في 31 ديسمبر 2018 ونتائج عملياتها والتدفقات النقدية للسنة المنتهية بذلك التاريخ وفقا للمعايير المحاسبية بالبلاد التونسية.

مقومات الرأي :

لقد قمنا بالتدقيق وفقا لمعايير المراجعة الدولية التي حددت المسؤولية الملقات على عاتقنا والتي سنستعرضها في الفقرة الخاصة بمسؤولية المدقق في مراجعة القوائم المالية كما يجدر الذكر اننا مستقلون عن الشركة وفقا لاخلاقيات المهنة المعمول بها في مراجعة القوائم المالية في تونس وقد قمنا باتباع المسؤوليات الاخلاقية الاخرى الملقات على عاتقنا وفقا لنفس الضوابط هذا ونعتقد أن العناصر المقنعة التي بحوزتنا كافية وملائمة لنرتكز عليها في ابداء راينا .

فقرة الملاحظة :

نلفت انتباهكم أن الشركة "GAT للتأمين على الحياة" مطالبة بأن تحترم الفصل عدد 466 من مجلة الشركات التجارية والذي يتناول المساهمات المتبادلة في تجمٌع الشركات.

إن راينا لا يتغير ازاء الملاحظة المذكورة.

التقرير الإداري :

إن مسؤولية إعداد التقرير الإداري تقع على عاتق مجلس الإدارة وإن رأينا حول القوائم المالية لا يشمل التقرير الانف ذكره كما لا نضمن التقرير المذكور بأي شكل من الاشكال.

طبقا لمقتضيات الفصل 266 من مجلة الشركات تكمن مسؤوليتنا في التأكد من صحة المعلومات المتعلقة بحسابات الشركة والمذكورة في التقرير الإداري مقارنة بالمعلومات المدرجة في القوائم المالية وتكمن مهامنا في قراءة التقرير والتثبت من عدم وجود تضارب هام مع القوائم المالية والمعلومات الحاصلة في إطار مهمة المراجعة أو إذا ما كان التقرير الإداري يحتوي على أخطاء ملحوظة مما قد يستوجب منا الإعلان عنه.

لا يوجد لدينا ملاحظات بخصوص هذا الموضوع.

مسؤولية الإدارة والمسؤولين على الحوكمة في إعداد وعرض القوائم المالية :

إن مجلس الإدارة مسؤول على الإعداد والعرض العادل للقوائم المالية وفقا لمعايير النظام المحاسبي للمؤسسات في الجمهورية التونسية وعلى نظام الرقابة الداخلية الذي تراه لازما لإعداد بيانات المالية خالية من الأخطاء الهامة الناتجة عن الإحتيال أو الخطأ.

يقيم مجلس الإدارة قدرة الشركة على مواصلة نشاطها عند إعداد القوائم المالية كما يتكفل بالإعلام على المسائل المتعلة بمواصلة النشاط وتطبيق المبدئ المحاسبي المذكور إلا إذا كان في نية الجمعية العامة تصفية الشركة أو وضع حد لنشاطها أو في غياب حل واقعي مغاير ويقع على عاتق مجلس الإدارة مسؤولية مراقبة عملية إصدار البيانات المالية للشركة.

مسؤولية مدقق الحسابات في إطار مراجعة القوائم المالية :

تكمن أهدافنا في الحصول على ضمانات معقولة أن القوائم المالية بشكل عام خالية من الأخطاء الهامة الناتجة عن الإحتيال أو الخطأ وإصدار تقرير المدقق يحتوي على رأينا.

إن الضمانات المعقولة تطابق مستوى عالي من الثقة لكنها لا تضمن أن المراجعة طبقا للمعايير الدولية تمكننا في كل الحالات من التفطن لكل الأخطاء الهامة الممكنة.

يمكن للأخطاء أن تنتج عن الإحتيال أو الخطأ وتعتبر مهمة عندما يكون لها تأثيرا بشكل فردي أو جماعي على القرارات الاقتصادية التي يتخذها مستعملوا القوائم المالية على أساس هذه الأخيرة.

و في إطار مهمة المراجعة طبقا للمعايير الدولية نقوم بممارسة الأحكام المهنية كما ننتهج أسلوبا نقديا طوال المهمة تتجسد على سبيل المثال في الأعمال التالية :

• نقوم بضبط وتقييم المخاطر المتعلقة بوجود أخطاء جوهرية في القوائم المالية ناتجة عن الإحتيال أو الخطأ كما نقوم بتصميم وتطبيق إجراءات المراجعة التي تستجيب لهذه الأخطار وجمع البراهين الكافية والملائمة لتكوين رأينا ويذكر أن خطر عدم التفطن لخلل هام ناتج عن الإحتيال أهم من الخلل الناتج عن الخطأ لأن الإحتيال يمكن أن ينتج عن التواطئ والتدليس والسهو المتعمد والتصريحات الخاطئة أو تجاوز نظام الرقابة الداخلية. نقوم بفهم مكونات نظام الرقابة الداخلية المتعلقة بمهمة المراجعة لنتمكن من تصميم إجراءات مراجعة ملاءمة للأوضاع وليس بهدف إبداء رأي حول نجاعةِ للشركة.

• نقوم بتقييم مدى ملائمة المبادئ المحاسبية المستخدمة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية المعتمدة من قبل مجلس الإدارة بالإضافة إلى المعلومات المتعلقة بها الصادرة عن المجلس.

• نقيم مدى ملاءمة استعمال مجلس الإدارة للمبدء المحاسبي الذي يقضي بمواصلة النشاط مع العناصر المقنعة المتحصل عليها ووجود شك ملحوظ مرتبط بأحداث أو مواقف من شأنها أن تمس من قدرة الشركة على مواصلة نشاطها من عدمه وفي صورة التأكد من الشكوك المذكورة فإنه من واجبنا لفت نظر مستعملي تقريرنا حول المعلومات المقدمة في القوائم المالية والمتعلقة بالشكوك المذكورة أو إبداء رأي مخالف في صورة عدم ملاءمتها مع الوضعية الفعلية للشركة ويرتكز رأينا على العناصر المقنعة المتحصل عليها إلى غاية تاريخ تحرير تقريرنا هذا ويمكن لأحداث ومواقف لاحقة أن تقود الشركة إلى وضع حد لنشاطها.

• نقيم التقديم العام شكلا ومضمونا للقوائم المالية بما في ذلك المعلومات المقدمة في الإيضاحات ونقدر مدى تمثيليتها للعمليات والأحداث الكامنة بصورة دقيقة.

• نقدم للمسؤولين على الحوكمة برنامج عملنا والجدول الزمني المتعلقة بأعمال المراجعة مع أهم الملاحظات بما في ذلك الاخلالات الملحوظة في نظام الرقابة الداخلية المسجلة في إطار مهمتنا.

تقرير حول الالتزامات القانونية والتنظيمية الأخرى :

في إطار مهمة مراقبة الحسابات قمنا كذلك بالفحوصات الخصوصية الصادرة عن هيئة الخبراء المحاسبين التونسية والواردة في النصوص التنظيمية الجارية المفعول وفي هذا الإطار ندعو الشركة إلى السهر على احترام الفصل 32 من قرار وزير المالية المؤرخ في 21 فيفري 2001 الذي يعنى بشروط تمثيل أموال المدخرات الفنية للعقود بوحدات الحساب بالأصول.

نجاعة نظام الرقابة الداخلية :

عملا بأحكام الفصل الثالث (جديد) من القانون 117 -94 المؤرخ في 14 نوفمبر 1994 والمنقح بالقانون 2005-96 المؤرخ في 18 أكتوبر 2005 وبمقتضيات الفصل 266 من مجلة الشركات التجارية توليّنا الفحص الدوري لنجاعة إجراءات نظام الرقابة الداخلية ويجدر الذكر أن مسؤولية تصميم وتنفيذ نظام الرقابة الداخلية والمراقبة الدورية لنجاعته وفعاليته تقع على عاتق الإدارة ومجلس الإدارة.

على أساس فحصنا لم نسجل إخلالات هامة في نظام الرقابة الداخلية وقد قمنا بتحرير تقرير في نقاط الضعف والنقائص المسجلة في إطار مهمة المراجعة وقدمناه للإدارة ومجلس الإدارة.

مطابقة مسك دفاتر الأوراق المالية مع اللوائح الجاري بها العمل :

عملا بمقتضيات الفصل 19 من الأمر 2728 لسنة 2001 المؤرخ في 20 نوفمبر 2001 قمنا بالفحوصات الخاصة بتقييم مدى مطابقة مسك دفاتر الأوراق المالية مع اللوائح الجاري بها العمل.

إن مسؤولية السهر على إحترام متطلبات اللوائح الجاري بها العمل ترجع إلى إدارة الشركة.

على أساس الأعمال التي إرتأينا لزاما القيام بها لم نسجل إخلالات ذات علاقة مع مطابقة مسك دفاتر شركة "GAT للتأمين على الحياة" مع اللوائح الجاري بها العمل.

تونس، في 03 أفريل 2019

مراقب الحسابات

محمد الهادي كمون