الشركة التونسية لتأمين التجارة الخارجية "كوتيناس"
القوائم المالية لسنة 2019
الموازنة - الأصول
(مبالغ بالدينار)
| 2018/12/31 | 2019/12/31 | |||
|---|---|---|---|---|
| الصافي | الصافي | الاستهلاكات والمدخرات | الخام | |
| 37 275 | 102 937 | 477 632 | -374 695 | أصول غير مادية |
| 265 746 | 290 622 | -1 424 237 | 1 714 859 | أصول مادية للاستغلال |
| 129 702 300 | 143 671 889 | -3 213 182 | 146 885 071 | توظيفات |
| 8 864 544 | 12 319 606 | 12 319 606 | حصة معيدي التأمين في المدخرات الفنية | |
| 34 796 329 | 33 856 511 | -15 009 436 | 48 865 946 | مستحقات |
| 10 016 948 | 9 587 275 | - | 9 587 275 | عناصر أخرى للأصول |
| 183 683 143 | 199 828 839 | -19 169 222 | 218 998 061 | مجموع الأصول |
الموازنة - الأموال الذاتية و الخصوم
(مبالغ بالدينار)
| 2018/12/31 | 2019/12/31 | |
|---|---|---|
| الأموال الذاتية | ||
| 33 612 582 | 39 182 741 | مجموع الأموال الذاتيّة قبل نتيجة السنة المحاسبيّة |
| 6 288 933 | 5 001 203 | نتيجة السنة المحاسبيّة |
| 39 901 515 | 44 183 944 | مجموع الأموال الذاتيّة قبل التوزيع |
| الخصوم | ||
| 223 602 | 274 672 | مدخرات أخطار وأعباء |
| 22 161 374 | 28 324 569 | مدخرات فنية |
| 10 409 566 | 11 537 315 | ديون لودائع نقدية متحصّل عليها من المؤسسات المسند إليها |
| 35 924 373 | 34 133 020 | ديون أخرى |
| 74 580 028 | 80 851 616 | موارد صناديق الضمان |
| 482 685 | 523 704 | خصوم أخرى |
| 183 683 143 | 199 828 839 | مجموع الأموال الذاتية و الخصوم |
قائمة النتائج الفنية
(مبالغ بالدينار)
| عمليات صافية 2018 | عمليات صافية 2019 | عمليات مسندة 2019 | عمليات خام 2019 | |
|---|---|---|---|---|
| إيرادات فنية | ||||
| 6 241 100 | 6 241 287 | -9 375 979 | 15 617 266 | أقساط تأمين مكتسبة |
| 2 747 632 | 3 089 653 | - | 3 089 653 | إيرادات التوظيفات المخصصة و المحولة من قائمة النتائج |
| 2 259 387 | 1 119 858 | - | 1 119 858 | إيرادات فنية أخرى |
| أعباء فنية | ||||
| -3 621 206 | 130 044 | 5 355 721 | -5 225 677 | أعباء التعويضات |
| 130 392 | -163 533 | 256 748 | -420 281 | المساهمة في الأرباح والإرجاعات |
| -310 123 | -262 139 | 2 673 352 | -2 935 491 | نفقات الإستغلال |
| -2 424 670 | -2 254 173 | - | -2 254 173 | أعباء فنية أخرى |
| -1 697 259 | -3 584 575 | - | -3 584 575 | تغير مدخرات التعديل |
| 3 325 253 | 4 316 421 | -1 090 158 | 5 406 579 | النتيجة الفنية للتأمين وإعادة التأمين على غير الحياة |
قائمة النتائج (مبالغ بالدينار)
| البيان | سنة مختومة في 2019/12/31 | سنة مختومة في 2018/12/31 |
|---|---|---|
| النتيجة الفنية للتأمين وإعادة التأمين على غير الحياة | 4 316 421 | 3 325 253 |
| إيرادات غير فنية | ||
| ايرادات التوظيفات | 8 401 917 | 7 291 877 |
| ايرادات التوظيفات المخصصة و المحولة إلى قائمة النتائج الفنية للتأمين على غير الحياة | -3 089 653 | -2 747 632 |
| ايرادات غير فنية أخرى | 350 636 | 816 141 |
| أعباء غير فنية | ||
| اعباء التوضيفات | -1 038 199 | -471 640 |
| اعباء غير فنية أخرى | -51 715 | -820 |
| النتيجة المتأتية من الأنشطة العادية قبل إحتساب الأداء | 8 889 408 | 8 213 180 |
| الأداءات على النتيجة و المساهمة الظرفية | -3 888 205 | -1 924 247 |
| النتيجة الصافية | 5 001 203 | 6 288 933 |
جدول التدفقات النقدية (مبالغ بالدينار)
| البيان | سنة مختومة في 2019/12/31 | سنة مختومة في 2018/12/31 |
|---|---|---|
| التدفّقات النقدية المتأتّية من الإستغلال | 717 024 | 3 059 976 |
| التدفّقات النّقديّة المخصصة لأنشطة الإستثمار | -276 617 | -180 786 |
| التدفّقات النّقديّة المتأتّية من أنشطة التّمويل | -432 630 | -567 996 |
| تغيّر الخزينة | -81 696 | 2 918 722 |
| الخزينة في بداية السنة المحاسبيّة | 8 869 286 | 5 950 564 |
| الخزينة في نهاية السنة المحاسبيّة (*) | 8 787 590 | 8 869 286 |
(*)يشمل هذا الرصيد الأرصدة في البنوك و الخزينة
رأي مراقب الحسابات حول القوائم المالية
في رأينا، إن القوائم المالية للشركة التونسية لتأمين التجارة الخارجية تظهر بصورة عادلة من جميع النواحي الجوهرية، المركز المالي للشركة كما في 31 ديسمبر 2019، وأدائها المالي وتدفقاتها النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ، وفقاً للمعايير المحاسبية التونسية.
أساس الرأي
لقد قمنا بتدقيقنا وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق المعمول بها في البلاد التونسية. إن مسؤولياتنا وفقا لهذه المعايير موضحة لاحقا في تقريرنا ضمن فقرة "مسؤولية المدقق حول تدقيق القوائم المالية".
نحن مستقلين عن الشركة وفقا لمتطلبات معايير السلوك الأخلاقي ذات الصلة بتدقيقنا للقوائم المالية وإننا قد أوفينا بمسؤولياتنا الأخلاقية الأخرى وفقا لتلك المتطلبات.
في اعتقادنا أن أدلة التدقيق التي حصلنا عليها كافية وملائمة لتوفر أساسا لإبداء رأينا.
فقرة ملاحظة
دون التأثير على رأينا المبين أعلاه نرید الإشارة إلى ما يلي:
تم تقيد توقعات الدعاوي للتحصيل بمبلغ 421.810 دينار و ذلك على أساس التعويضات التي تم دفعها وبالتالي فإن توقعات الدعاوي للتحصيل على مدخرات التعويضات تحت التسوية لم يقع أخذها بعين الاعتبار .
و تم تبرير هذا الاختيار بالاعتماد على مقتضيات الفصل 4 الفقرة "ل" من المعيار المحاسبي عدد 29 المتعلق بالمدخرات الفنية في مؤسسات التأمين و/أو إعادة التأمين الذي ينص على أن توقعات الدعاوي للتحصيل يقع احتسابها على أساس مبالغ التعويضات التي تم دفعها بعنوان الحوادث.
حسب الخبير الآكتواري، فان توقعات الدعاوي للتحصيل على مدخرات التعويضات تحت التسوية يمكن تقييمها بمبلغ 2.829.778 دينار
تقرير التصرف السنوي
إن مجلس الإدارة مسؤول عن المعلومات المعروضة في تقرير التصرف السنوي.
إن رأينا حول القوائم المالية لا يشمل المعلومات المعروضة في هذا التقرير وإننا لا نبدي أي نوع من التأكيد حولها.
طبقا للفصل 266 من مجلة الشركات التجارية، فان مسؤوليتنا تتمثل في التأكد من مدى تطابق المعلومات حول الوضعية المالية وحسابات الشركة المعروضة في تقرير مجلس الإدارة وضمن الوثائق المعروضة على المساهمين مع المعلومات المذكورة ضمن القوائم المالية. وانه ليس لنا ملاحظات حول ذلك.
نجاعة نظام الرقابة الداخلية
عملا بأحكام الفصل 3 (جديد) من القانون عدد117 لسنة 1994 المؤرخ في 14 نوفمبر 1994 والفصل 266 من مجلة الشركات التجارية، قمنا بفحص نظام الرقابة الداخلية. وتم تقديم ملاحظاتنا وتوصياتنا المتعلقة بالإجراءات الإدارية والمالية والمحاسبية إلى الإدارة العامة ضمن تقرير منفرد.
وتجدر الإشارة إلى أن فحصنا لنظام الرقابة الداخلية الخاص بمعالجة المعلومات المحاسبية وبإعداد وعرض القوائم المالية لم يبرز نقائص جوهرية من شأنها أن تأثر على رأينا حول القوائم المالية.
مسك حسابات الأوراق المالية
عملا بأحكام الفصل 19 من الأمر عدد2728 لسنة 2001 المؤرخ في 20 نوفمبر 2001، فإنه لم يتبين لنا ما من شأنه الإعتقاد أن مسك حسابات الأوراق المالية الصادرة عن الشركة لا يتوافق مع التشريع الجاري به العمل.
مراقب الحسابات
اتحاد المراجعة التونسي
| تيجاني شعبان | عبد اللطيف عباس |
| خبير محاسب-شريك | خبير محاسب-وكيل |