الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي
إيضاحات حول القوائم المالية
1- تم إعداد و ضبط القوائم المالية باعتماد قاعدة التكلفة التاريخية و طبقا لمعايير المحاسبة التونسية.
2- تشمل حسابات المنخرطين و الحسابات المتصلة بها الأرصدة المدينة للمستأجرين و العملة غير الأجراء المنخرطين بالصندوق إلى غاية 31 ديسمبر و كذلك اشتراكات الأعراف و العملة المحتملة بالنسبة للثلاثية الرابعة من السنة المحاسبية.
3- تشمل حسابات المضمونين الاجتماعيين و الحسابات المتصلة بها الأرصدة الدائنة للمضمونين الاجتماعيين إلى غاية 31 ديسمبر و كذلك الأعباء و المدخرات للدفع بعنوان المنافع الاجتماعية.
4- تتكون السيولة و ما يعادل السيولة من مبالغ الأموال و الودائع تحت الطلب المتوفرة لدى الصندوق فى الخزانة والبنوك و المؤسسات المالية و ما يماثلها و كذلك من التوظيفات قصيرة المدى التي تتميز بسيولة كبيرة و يسهل تحويلها إلى مبالغ معروفة بالسيولة و غير معرضة للتغير في قيمتها.
5- تتكون الإيرادات الفنية خاصة من المبالغ الأصلية للاشتراكات التي تم التصريح بها ضمن الثلاثيات الأربعة من السنة المحاسبية و مبالغ الخطايا و المعاليم الموظفة حتميا و التي تم استخلاصها.
6- تتكون الأعباء الفنية خاصة من المنافع العائلية و التأمينات الاجتماعية (منحة الوفاة و منحة رأس المال عند الوفاة) و جرايات الشيخوخة و العجز و الباقين بعد وفاة المضمون الاجتماعي و أعباء الإحاطة الاجتماعية و العمل الصحي للمنتفعين بجراية و العمل الاجتماعي.
7- تتكون النفقات الإدارية من أعباء الأعوان و مبالغ الخدمات الخارجية و مخصصات الاستهلاكات و المدخرات (غير المالية) و التي تعهد بها الصندوق في نطاق تسيير و إدارة شؤون أنظمة الضمان الاجتماعي.
ص 1643الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي
الموازنة
بالاف الدنانير
سنة محاسبية مختومة فى 31 ديسمبر
| الاصول | ايضاحات | 2019 | 2018 |
|---|---|---|---|
| الاصول غير الجارية | |||
| الاصول الثابتة | |||
| الاصول المادية و غير المادية / تطرح الاستهلاكات | 186 360 / (112 986)- | 176 826 / (108 319)- | |
| 73 374 | 68 507 | ||
| الاصول المالية / تطرح المدخرات | 437 046 / (38 854)- | 440 357 / (43 442)- | |
| 398 192 | 396 915 | ||
| مجموع الاصول الثابتة | 471 566 | 465 422 | |
| أصول غير جارية اخرى | 123 | 123 | |
| مجموع الاصول غير الجارية | 471 689 | 465 545 | |
| الاصول الجارية | |||
| حسابات المنخرطين و الحسابات المتصلة بها / تطرح المدخرات | 2 | 5947 161 / (2983 372)- | 5332 293 / (2650 055)- |
| 2963 789 | 2682 238 | ||
| أصول جارية اخرى / تطرح المدخرات | 589 567 / (61 390)- | 499 583 / (59 430)- | |
| 528 177 | 440 153 | ||
| الأصول الراجعة للصندوق الوطني للتأمين على المرض | 38 424 | 39 364 | |
| توظيقات و اصول مالية اخرى / السيولة وما يعادل السيولة | 4 | 67 581 / 111 891 | 65 404 / 87 516 |
| مجموع الاصول الجارية | 3 709 862 | 3 314 675 | |
| مجموع الاصول | 4 181 551 | 3 780 220 |
الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي
الموازنة
| الأموال الذاتية و الخصوم | إيضاحات | 2019 | 2018 |
|---|---|---|---|
| سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر | |||
| الاموال الذاتية | |||
| الإحتياطات / نتيجة السنة المحاسبية | -383 269 / -667 172 | 146 943 / -530 464 | |
| مجموع الاموال الذاتية | -1 050 441 | -383 521 | |
| الخصوم | |||
| الخصوم الجارية | |||
| حسابات المضمونين الاجتماعيين و الحسابات المتصلة بها | 3 | 201 155 | 174 984 |
| الخصوم الجارية الاخرى | 1 125 946 | 950 941 | |
| حساب جاري : الصندوق الوطني للتأمين على المرض | 3 904 891 | 3 037 816 | |
| مجموع الخصوم الجارية | 5 231 992 | 4 163 741 | |
| مجموع الخصوم | 5 231 992 | 4 163 741 | |
| مجموع الاموال الذاتية و الخصوم | 4 181 551 | 3 780 220 |
الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي
قائمة النتائج
| البيان | ايضاحات | سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر 2019 | سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر 2018 |
|---|---|---|---|
| ايرادات فنية | 5 | 3 444 779 | 3 079 699 |
| اعباء فنية | 6 | -3 811 302 | -3 411 951 |
| الهامش الخام (النتيجة الفنية) | -366 523 | -332 252 | |
| مخصصات لمدخرات الإنخفاض في قيمة حسابات المساهمين | 7 | -199 562 | -91 175 |
| مخصصات لمدخرات الإنخفاض في قيمة حسابات المضمونين الاجتماعيين | -1 961 | -419 | |
| النتيجة الفنية صافية من مدخرات الإنخفاض في قيمة حسابات المنخرطين | -568 046 | -423 846 | |
| إيرادات التوظيفات صافية من الأداءات | 55 562 | 46 472 | |
| مبيعات و إسداء خدمات المصحات ومركز صنع الآلات المقومة للأعضاء | 10 498 | 8 815 | |
| خدمات صحية لحساب الصندوق الوطني للتأمين على المرض | 89 781 | 78 778 | |
| أعباء التسيير | -155 989 | -155 270 | |
| أعباء المصحات ومركز صنع الآلات المقومة للأعضاء | -100 279 | -87 593 | |
| نتيجة الاستغلال | -668 473 | -532 644 | |
| إيرادات عادية أخرى | 2 876 | 4 488 | |
| أعباء عادية أخرى | -1 575 | -2 308 | |
| نتيجة الأنشطة العادية | 1 301 | 2 180 | |
| نتيجة السنة المحاسبية | -667 172 | -530 464 |
الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي
جدول التدفقات المالية
سنة محاسبية مختومة فى 31 ديسمبر
| البيان | ايضاحات | 2019 | 2018 |
|---|---|---|---|
| التدفقات النقدية المتصلة بالاستغلال | |||
| المقابيض المتاتية من الاشتراكات المنخرطين | 5 | 5 044 987 | 4 601 025 |
| الدفوعات المتاتية من المنافع الاجتماعية | 6 | -3 717 721 | -3 316 863 |
| المقابيض المتاتية من استثمار الاموال | 39 836 | 35 938 | |
| المقابيض المتاتية من البرامج الخاصة | 651 141 | 511 101 | |
| الدفوعات المتاتية من المنافع الاجتماعية | -1 810 679 | -1 837 974 | |
| المبالغ المسددة للاعوان و النفقات التسير | 7 | -140 845 | -128 792 |
| التدفقات النقدية المتاتية من الاستغلال | 66 719 | -135 565 | |
| التدفقات النقدية المتصلة بانشطة الاستثمار | |||
| الدفوعات المتاتية من اقتناء اصول ثابتة مادية و اصول غير مادية | -9 930 | -10 963 | |
| المقابيض المتاتية من التفويت فى اصول ثابتة مادية و اضول غير مادية | 924 | 2 | |
| الدفوعات المتاتية من اقتناء اصول مالية | -73 371 | -73 371 | |
| المقابيض المتاتية من التفويت فى اصول مالية | 40 525 | 42 050 | |
| التدفقات النقدية المتاتية من (المخصصة ل) انشطة الاستثمار | -42 344 | -42 282 | |
| التدفقات النقدية من أنشطة التمويل | 0 | 0 | |
| تغير الخزينة | 24 375 | -177 847 | |
| الخزينة فى بداية السنة المحاسبية | 87 516 | 265 363 | |
| الخزينة فى ختم السنة المحاسبية | 4 | 111 891 | 87 516 |