NOTES AUX ETATS FINANCIERS
1- Les états financiers sont élaborés et présentés conformément aux normes comptables tunisiennes.
2- Les cotisants et comptes rattachés sont constitués par les soldes débiteurs des employeurs et des travailleurs non salariés arrêtés au 31 décembre ainsi que les cotisations estimées du 4ème trimestre.
3- Les assurés sociaux et les comptes rattachés sont constitués par les soldes créditeurs des comptes des assurés sociaux arrêtés au 31 décembre ainsi que les charges à payer et les provisions pour charges au titre des prestations gérées par la caisse.
4- Les liquidités et équivalents de liquidités sont constitués par les avoirs en caisses, banques et établissements assimilés et les placements à court terme facilement convertibles en un montant connu de liquidités dont la valeur ne risque pas de changer.
5- Les produits techniques regroupent principalement le montant « net constaté » des cotisations en principal sans T.O et le montant « net recouvré » des cotisations en taxation d’office et en pénalités au titre des quatre trimestres civils.
6- Les charges techniques regroupent principalement les prestations familiales, les assurances sociales (indemnités de décès et capital décès), les prestations de vieillesse, d’invalidité et de survivants, les prestations du régime de protection sociale et les Actions sanitaires aux pensionnés ainsi que les actions sociales.
7- Les charges administratives regroupent principalement les charges de personnel et les services extérieurs engagés par la CNSS dans le cadre de l’accomplissement de sa mission de gestion des régimes de sécurité sociale ainsi que les dotations aux amortissements et les provisions pour dépréciation des valeurs des actifs à usage administratif.
p. 1643CAISSE NATIONALE DE SECURITE SOCIALE
BILAN
| ACTIFS | NOTES | AU 31 DECEMBRE | |
|---|---|---|---|
| 2019 | 2018 | ||
| ACTIFS NON COURANTS | |||
| Actifs Immobilisés | |||
| Immobilisations Corporelles et Incorporelles | 186 360 | 176 826 | |
| Moins : Amortissements | -112 986 | -108 319 | |
| 73 374 | 68 507 | ||
| Immobilisations financières | 437 046 | 440 357 | |
| Moins : Provisions | -38 854 | -43 442 | |
| 398 192 | 396 915 | ||
| Total des actifs Immobilisés | 471 566 | 465 422 | |
| Autres Actifs non Courants | 123 | 123 | |
| TOTAL DES ACTIFS NON COURANTS | 471 689 | 465 545 | |
| ACTIFS COURANTS | |||
| Cotisants et Comptes rattachés | 2 | 5 947 161 | 5 332 293 |
| Moins : Provisions | -2 983 372 | -2 650 055 | |
| 2 963 789 | 2 682 238 | ||
| Autres Actifs Courants | 589 567 | 499 583 | |
| Moins : Provisions | -61 390 | -59 430 | |
| 528 177 | 440 153 | ||
| Actifs gérés pour le compte de la CNAM | 38 424 | 39 364 | |
| Placements et autres Actifs Financiers | 67 581 | 65 404 | |
| Liquidités et Equivalents de Liquidité | 4 | 111 891 | 87 516 |
| TOTAL DES ACTIFS COURANTS | 3 709 862 | 3 314 675 | |
| TOTAL DES ACTIFS | 4 181 551 | 3 780 220 |
CAISSE NATIONALE DE SECURITE SOCIALE
BILAN
| CAPITAUX PROPRES & PASSIFS | NOTES | AU 31 DECEMBRE | |
|---|---|---|---|
| 2019 | 2018 | ||
| CAPITAUX PROPRES | |||
| Réserves | -383 269 | 146 943 | |
| Résultat de l'exercice | -667 172 | -530 464 | |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES | -1 050 441 | -383 521 | |
| PASSIFS | |||
| PASSIFS COURANTS | |||
| Assurés Sociaux et Comptes Rattachés | 3 | 201 155 | 174 984 |
| Autres Passifs Courants | 1 125 946 | 950 941 | |
| Comptes courants CNAM | 3 904 891 | 3 037 816 | |
| TOTAL DES PASSIFS COURANTS | 5 231 992 | 4 163 741 | |
| TOTAL DES PASSIFS | 5 231 992 | 4 163 741 | |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET DES PASSIFS | 5 231 992 | 3 780 220 |
CAISSE NATIONALE DE SECURITE SOCIALE
ETAT DE RESULTAT
| NOTES | EXERCICES CLOS LE 31 DECEMBRE | ||
|---|---|---|---|
| 2019 | 2018 | ||
| PRODUITS TECHNIQUES | 5 | 3 444 779 | 3 079 699 |
| CHARGES TECHNIQUES | 6 | -3 811 302 | -3 411 951 |
| Marge brute (Résultat Technique) | -366 523 | -332 252 | |
| Provisions/Comptes des Cotisants | 7 | -199 562 | -91 175 |
| Provisions/Comptes des assurés sociaux | -1 961 | -419 | |
| Résultat d'Exploitation | -568 046 | -423 846 | |
| Produits des Placements nets d'Impôt | 55 562 | 46 472 | |
| Produits des policliniques et du CAO | 10 498 | 8 815 | |
| Facturation à la CNAM | 89 781 | 80 405 | |
| Charges Administratives (frais de gestion nets des récupérations) | -155 989 | -155 270 | |
| Charges des policliniques et du CAO (*) | -100 279 | -89 220 | |
| Provisions pour dépréciation autres comptes d'actifs | |||
| Résultat des Activités Ordinaires | -668 473 | -532 644 | |
| Autres produits Ordinaires | 2 876 | 4 488 | |
| Autres charges Ordinaires | -1 575 | -2 308 | |
| RÉSULTAT DE L'EXERCICE | -667 172 | -530 464 |
CAISSE NATIONALE DE SECURITE SOCIALE
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE
| NOTES | EXERCICES CLOS LE 31 DECEMBRE | ||
|---|---|---|---|
| 2019 | 2018 | ||
| Flux de Trésorerie liés à l'exploitation : | |||
| _ Encaissements des cotisations | 5 | 5 044 987 | 4 601 025 |
| _ Décaissements des prestations sociales | 6 | -3 717 721 | -3 316 863 |
| _ Encaissements des revenus des placements | 39 836 | 35 938 | |
| _ Encaissements au titre des fonds spéciaux et autres encaissements | 651 141 | 511 101 | |
| _ Decaissements au titre des fonds speciaux et autres décaissements | -1 810 679 | -1 837 974 | |
| _ Décaissements au titre des frais de gestion | 7 | -140 845 | -128 792 |
| Flux Net de Trésorerie d'exploitation : | 66 719 | -135 565 | |
| Flux de Trésorerie liés aux Investissements : | |||
| _ Acquisitions d'immob. corporelles et incorporelles | -9 930 | 10 963 | |
| _ Cession d'immobilisations | 924 | 2 | |
| _ Souscriptions en obligations, Bons et autres Titres. | 0 | 0 | |
| _ Tombées en ppl. des placements en obligations & bons du trésor | 2 002 | 2 042 | |
| _ Prêts consentis | -73 863 | -73 371 | |
| _ Recouvrement en principal des prêts | 38 523 | 40 008 | |
| Flux Net de Trésorerie des Investissements : | -42 344 | -42 282 | |
| Variation de Trésorerie | 24 375 | -177 847 | |
| Trésorerie au début de l'exercice | 87 516 | 265 363 | |
| Trésorerie à la clôture de l'exercice | 4 | 111 891 | 87 516 |