GAT للتأمين على الحياة
الموازنة ، قائمة النتائج وجدول التدفقات النقدية في 2021/12/31
المصادق عليها من طرف الجلسة العامّة العاديّة بتاريخ 9 ماي 2022
| أصول موازنة | 2021 الإجمالي | 2021 إستهلاكات و مدخرات | 2021 الصافي | 2020 الصافي |
|---|---|---|---|---|
| أصول غير مادية | 1 380 756 | 887 863 | 492 892 | 616 825 |
| أصول مادية للإستغلال | 593 648 | 235 335 | 358 313 | 312 157 |
| توظيفات | 181 151 176 | 917 375 | 180 233 801 | 203 344 124 |
| توظيفات عقود وحدات الحساب | 4 344 644 | 0 | 4 344 644 | 3 605 219 |
| حصة معيدي التأمين في المدخرات الفنية | 2 227 301 | 0 | 2 227 301 | 1 605 605 |
| مستحقات | 10 277 641 | 640 566 | 9 637 075 | 8 415 556 |
| عناصر أخرى للأصول | 5 990 327 | 94 719 | 5 895 608 | 11 937 360 |
| مجموع الأصول | 205 965 492 | 2 775 858 | 203 189 635 | 229 836 846 |
| الأموال الذاتية و خصوم موازنة | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| أموال ذاتية | ||
| مجموع الأموال الذاتية قبل النتيجة | 13 831 819 | 12 787 587 |
| نتيجة السنة | 2 919 973 | 2 169 336 |
| مجموع الأموال الذاتية قبل التوزيع | 16 751 792 | 14 956 923 |
| الخصوم | ||
| مدخرات مخاطر أخرى و أعباء | 875 516 | 548 794 |
| مدخرات فنية إجمالية | 171 267 960 | 198 747 010 |
| مدخرات عقود وحدات الحساب | 4 344 515 | 3 604 344 |
| ديون لودائع نقدية متحصل عليها من المؤسسات المسند إليها | 2 227 301 | 1 605 605 |
| ديون أخرى | 1 515 538 | 1 441 229 |
| خصوم أخرى | 6 207 012 | 8 932 912 |
| مجموع الخصوم | 186 437 843 | 214 879 923 |
| مجموع الأموال الذاتية و خصوم موازنة | 203 189 635 | 229 836 846 |
| قائمة النتائج الفنية للتأمين على الحياة | 2021 عمليات إجمالية | 2021 عمليات مسندة | 2021 عمليات صافية | 2020 عمليات صافية |
|---|---|---|---|---|
| أقساط تأمين صادرة | 36 924 723 | -670 790 | 36 253 933 | 63 314 111 |
| إيرادات التوظيفات | 15 433 957 | 0 | 15 433 957 | 22 090 382 |
| أعباء التعويضات | -72 436 869 | 701 310 | -71 735 559 | -42 970 194 |
| تغير المدخرات الفنية الأخرى | 29 466 224 | -1 046 | 29 465 178 | -31 871 190 |
| المساهمات في الأرباح و الإرجاعات | -131 720 | 321 199 | 189 479 | 315 099 |
| نفقات الإستغلال | -2 458 762 | 53 533 | -2 405 229 | -1 988 306 |
| أعباء فنية أخرى | -1 688 200 | 0 | -1 688 200 | -1 503 149 |
| أعباء التوظيفات | -1 061 543 | -27 478 | -1 089 021 | -721 353 |
| إيرادات التوظيفات المخصصة والمحولة إلى قائمة النتائج | -562 563 | 0 | -562 563 | -307 608 |
| النتيجة الفنية للتأمين على الحياة | 3 485 248 | 376 728 | 3 861 975 | 6 357 793 |
| قائمة النتائج | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| النتيجة الفنية للتأمين و/أو إعادة التأمين على الحياة | 3 861 975 | 6 357 793 |
| إيرادات التوظيفات المخصصة والمحولة من قائمة النتائج الفنية للتأمين و/ أو إعادة التأمين على الحياة | 562 563 | 307 608 |
| إيرادات غير فنية أخرى | 3 518 | 14 155 |
| أعباء غير فنية أخرى | -3 352 | -5 188 |
| النتيجة المتأتية من الأنشطة العادية | 4 424 705 | 6 674 368 |
| الأداء على الضريبة المسجل | -1 504 432 | -4 472 056 |
| خسائر استثنائية | -300 | -32 975 |
| النتيجة الصافية | 2 919 973 | 2 169 336 |
جدول التعهدات المقبولة والمقدمة
| 2020 | 2021 | جدول التعهدات المقبولة والمقدمة |
|---|---|---|
| 10 747 300 | 547 300 | التعهدات المقبولة |
| 0 | 0 | التعهدات المقدمة |
جدول التدفقات النقدية
| 2020 | 2021 | جدول التدفقات النقدية |
|---|---|---|
| 3 275 237 | -85 219 | التدفقات النقدية المرتبطة بالإستغلال |
| -164 470 | -159 549 | التدفقات النقدية المرتبطة بأنشطة الإستثمار |
| -1 120 000 | -1 119 648 | التدفقات النقدية المرتبطة بأنشطة التمويل |
| 1 990 767 | -1 364 416 | تغير الخزينة |
| 1 021 818 | 3 012 586 | الخزينة في بداية السنة |
| 3 012 586 | 1 648 170 | الخزينة في نهاية السنة |
مقتطف من البيانات المالية
I. المعايير المحاسبية
تم إعداد القوائم المالية وفقا لأحكام القانون 96-112 من 30 ديسمبر 1996 ،المتعلقة بإصدار النظام المحاسبي للشركات و فقا للمبادئ المحاسبية والأساليب المحددة في المرسوم 96-2459 ، المتعلق بإصدار الإطار المحاسبي . / و تم التقييم ,التسجيل وإعداد بنود القوائم المالية وفقا للمعايير المحاسبية عدد 26 إلى 31 المتعلقة بالعمليات المحددة لشركات التأمين أو إعادة التأمين.
II. البيانات المالية:
أ. الموازنة
بلغ مجموع الموازنة المنتهية في 31 ديسمبر 2021 مبلغا يعادل 635 189 203 دينار مقارنة مع 846 836 229 دينار في31 ديسمبر .2020
1 - التوظيفات
تشمل التوظيفات الأسهم في الشركات العقارية غير المدرجة, سندات الخزانة ,شهادات الإيداع , أسهم ,سندات أخرى ذات مداخيل متغيرة ,حصص في الصناديق المشتركة للتوظيف الجماعي , مستحقات مسندة من القيم وقروض للأعوان.
بلغت التوظيفات حتى 31 ديسمبر 2021 مبلغا يعادل 801 233 180 دينار مقارنة مع 124 344 203 دينار في نهاية 31 ديسمبر 2020
2- المستحقات
بلغت المستحقات حتى 31 ديسمبر 2021 مبلغا يعادل 075 637 9 دينار مقارنة مع 556 415 8 دينار في نهاية 31 ديسمبر 2020
تشمل المستحقات مستحقات متولدة عن عمليات التأمين المباشر, مستحقات متولدة عن عمليات إعادة التأمين. / و مستحقات الدولة و هياكل الضمان الإجتماعي و الجماعات العمومية.
3- العناصر الأخرى للأصول
بلغت العناصر الأخرى للأصول حتى 31 ديسمبر 2021 مبلغا يعادل 608 895 5 دينار مقارنة مع 360 937 11 دينار في نهاية 31 ديسمبر 2020
تشمل العناصر الأخرى للأصول الأموال في البنك و الحساب البريدي الجاري و الخزينة و حسابات تسوية الأصول (فوائد و معاليم مكتسبة غير مستحقة)
4- مدخرات فنية
بلغت المدخرات الفنية انخفاضا قدره 080 479 27 دينار بالمقارنة لموفي سنة 2020 . بلغت هذه المدخرات الفنية في 31 ديسمبر 2021 مبلغا يعادل 960 267 171دينار.
تشمل المدخرات الفنية مدخرات حسابية, مدخرات التعويضات, مدخرات المساهمة في الأرباح و الإرجاعات و مدخرات فنية أخرى.
ب. قائمة النتائج
بلغ النتيجة المحاسبية لسنة 2021 أرباح قدرها 973 919 2 دينار مقارنة مع أرباح قدرها 336 169 2 دينار في موفي العام السابق.
1- أقساط تأمين صادرة
بلغ أقساط التأمين الصادرة حتى 31 ديسمبر 2021 مبلغا يعادل 933 253 36 دينار مقارنة مع 111 314 63 دينار في نهاية 31 ديسمبر 2020
2- تخصيص إيرادات التوظيفات
تعتبر إيرادات التوظيفات جزءاً من قائمة النتائج الفنية بالنسبة الى التأمين على الحياة.
يتم تحويل جزء من النتيجة الصافية للتوظيفات الواردة في قائمة النتائج الفنية للتأمين على الحياة الى قائمة النتائج.
3- أعباء حسب الوجهة
لا تقدم اعباء المؤسسة في القوائم المالية بحسب طبيعتها وانما بحسب وجهتها التي توافق نشاط التأمين وإعادة التأمين. ونميز لهذا الغرض 5 وجهات رئيسية: / نفقات التصرف في الحوادث، نفقات إقتناء العقود، نفقات الادارة، نفقات التصرف في التوظيفات، والاعباء الفنية الاخرى.