Bilan, Comptes de Résultats et Flux de Trésorerie au 31/12/2021 (en DT) approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 9 mai 2022
| ACTIF | BRUT | AMT & PROV | OPÉRATIONS NETTES | |
|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2020 | |||
| Actifs incorporels | 1 380 756 | 887 863 | 492 892 | 616 825 |
| Actifs corporels d'exploitation | 593 648 | 235 335 | 358 313 | 312 157 |
| Placements | 181 151 176 | 917 375 | 180 233 801 | 203 344 124 |
| Actifs représentant les contrats en Unité de Compte | 4 344 644 | 4 344 644 | 3 605 219 | |
| Part des réassureurs dans les provisions techniques | 2 227 301 | 2 227 301 | 1 605 605 | |
| Créances | 10 277 641 | 640 566 | 9 637 075 | 8 415 556 |
| Autres éléments d'actif | 5 990 327 | 94 719 | 5 895 608 | 11 937 360 |
| Total Actif | 205 965 492 | 2 775 858 | 203 189 635 | 229 836 846 |
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIF | 2021 | 2020 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Capitaux propres | ||||
| Total capitaux propres avant résultat de l'exercice | 13 831 819 | 12 787 587 | ||
| Résultat net de l'exercice | 2 919 973 | 2 169 336 | ||
| Total capitaux propres avant affectation | 16 751 792 | 14 956 923 | ||
| Passif | ||||
| Provisions pour autres risques et charges | 875 516 | 548 794 | ||
| Provisions techniques brutes | 171 267 960 | 198 747 040 | ||
| Provisions des Contrats en Unité de Compte | 4 344 515 | 3 604 344 | ||
| Dettes pour dépôts en espèces reçus des cessionnaires | 2 227 301 | 1 605 605 | ||
| Autres dettes | 1 515 538 | 1 441 229 | ||
| Autres passifs | 6 207 012 | 8 932 912 | ||
| Total passif | 186 437 843 | 214 879 923 | ||
| Total des capitaux propres et du passif | 203 189 635 | 229 836 846 | ||
| ÉTAT DE RÉSULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE VIE | BRUT | CESSION | 2021 | 2020 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Primes émises et acceptées | 36 924 723 | -670 790 | 36 253 933 | 63 314 111 |
| Produits des placements | 15 433 957 | 15 433 957 | 22 090 382 | |
| Charge de sinistres | -72 436 869 | 701 310 | -71 735 559 | -42 970 194 |
| Variation des autres provisions techniques | 29 466 224 | -1 046 | 29 465 178 | -31 871 190 |
| Participation aux bénéfices et ristournes | -131 720 | 321 199 | 189 479 | 315 099 |
| Frais d'exploitation | -2 458 762 | 53 533 | -2 405 229 | -1 988 306 |
| Autres charge techniques | -1 688 200 | -1 688 200 | -1 503 149 | |
| Charges de placements | -1 061 543 | -27 478 | -1 089 021 | -721 353 |
| Produits de Placements alloués, transférés à l'état de résultat | -562 563 | -562 563 | -307 608 | |
| Résultat Technique Vie | 3 485 248 | 376 728 | 3 861 975 | 6 357 793 |
| ÉTAT DE RÉSULTAT | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Résultat technique Vie | 3 861 975 | 6 357 793 |
| Produits des placements alloués, transférés de l'état de résultat Vie | 562 563 | 307 608 |
| Autres Produits non techniques | 3 518 | 14 155 |
| Autres Charges non techniques | -3 352 | -5 188 |
| Résultat Provenant des Activités Ordinaires avant Impôt | 4 424 705 | 6 674 368 |
| Impôt sur résultat | -1 504 432 | -4 472 056 |
| Pertes extraordinaires | -300 | -32 975 |
| Résultat Provenant des Activités Ordinaires après Impôt | 2 919 973 | 2 169 336 |
| ÉTAT DES ENGAGEMENTS HORS BILAN | 2021 | 2020 |
| --- | --- | --- |
| Engagements reçus | 547 300 | 10 747 300 |
| Engagements donnés | 0 | |
| ÉTAT DE FLUX DE TRÉSORERIE | 2021 | 2020 |
| --- | --- | --- |
| Flux de trésorerie liés à l'exploitation | -85 219 | 3 275 237 |
| Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | -159 549 | -164 470 |
| Flux de trésorerie liés aux activités de financement | -1 119 648 | -1 120 000 |
| Variation de trésorerie | -1 364 416 | 1 990 767 |
| Trésorerie au début de l'exercice | 3 012 586 | 1 021 818 |
| Trésorerie de fin d'exercice | 1 648 170 | 3 012 586 |
Extrait des notes aux états financiers au 31/12/2021
I. Principes et méthodes comptables
Les états financiers sont préparés, par application des dispositions de la loi 96-112 du 30 Décembre 1996, portant promulgation du système comptable des entreprises et conformément aux principes et méthodes comptables définis par le décret 96-2459, portant promulgation du cadre conceptuel comptable. L'évaluation, la comptabilisation et la présentation des divers postes des états financiers ont été effectuées conformément aux normes NCT 26 à NCT 31.
II. Les Notes aux états financiers
A. Les Postes du Bilan
Le bilan de l'exercice 2021 totalise tant à l'actif qu'au passif 203 189 635 dinars contre 229 836 846 dinars en 2020.
1- Les placements
Les placements englobent les parts dans les sociétés immobilières, les bons de trésor, les emprunts obligataires, les comptes à termes, les certificats de dépôts, les parts d'OPCVM, les actions cotées et les prêts au personnel.
Les placements totalisent au 31 Décembre 2021 un montant net de 180 233 801 dinars contre 203 344 124 dinars au 31 Décembre 2020.
2- Les créances
Les créances totalisent au 31 Décembre 2021 une valeur comptable nette de 9 637 075 dinars contre 8 415 556 dinars au 31 Décembre 2020. Cette rubrique comporte les créances nées d'opérations d'assurances directes, les créances nées d'opérations de réassurances, les créances auprès de l'État et de l'organisme de sécurité sociales ainsi que les autres créances.
3- Les autres éléments d'actifs
Cette rubrique totalise au 31 Décembre 2021 une valeur comptable nette de 5 895 608 dinars contre 11 937 360 dinars au 31 Décembre 2020. Elle englobe les liquidités et équivalents de liquidités, ainsi que les comptes de régularisations actifs (intérêts et loyers courus et non échus, les produits à recevoir et les charges constatées d'avance).
4- Les provisions techniques
Les provisions techniques ont enregistré une diminution de 27 479 080 dinars en passant de 198 747 040 dinars au 31 Décembre 2020 à 171 267 960 dinars au 31 Décembre 2021. Ces provisions sont principalement constituées de provisions mathématiques, de provisions pour sinistres à payer, de provisions pour participation aux bénéfices et d'autres provisions techniques.
B. Les Postes du Résultat
L'exercice 2021 a dégagé un résultat bénéficiaire net d'impôt de 2 919 973 dinars contre un bénéfice net d'impôt de 2 169 336 dinars en 2020.
1- Les primes émises et acceptées
Les primes émises et acceptées s'élèvent à 36 253 933 dinars en 2021 contre 63 314 111 dinars pour l'exercice 2020.
2- Les produits de placements transférés et alloués
Les produits de placements sont considérés comme des produits techniques et classés par conséquent dans l'état de résultat technique. Une partie de ces produits est transférée à l'état de résultat. Etant donné que les actifs de GAT VIE ont été cantonnés aux divers produits commercialisés, le revenu à allouer aux capitaux propres a été calculé par rapport aux produits nets générés par les actifs dédiés.
3- Les charges par destination
Les charges de gestion sont classées selon leur destination et non pas selon leur nature. Le passage d'une comptabilité par nature à une comptabilité par destination se fait par l'application des clés de répartition prédéfinies. Les destinations telles que définies par système comptable des entreprises d'assurance sont les frais de gestion sinistres, les frais d'acquisition des contrats, les frais d'administration, les frais de gestion des placements et les autres charges techniques.