الشركة التونسية لتأمين التجارة الخارجية "كوتيناس"
القوائم المالية لسنة 2022
شركة خفية الاسم - رأس مالها : 26.500.000 دينار
المقر الإجتماعي :14 نهج برجين مونبليزير 1073 تونس
المعرّف الوحيد: 0032415W
الموازنة - الأصول (مبالغ بالدينار)
| الأصول | الخام | الاستهلاكات والمدخرات | الصافي (2022/12/31) | الصافي (2021/12/31) |
|---|---|---|---|---|
| الأصول | ||||
| أصول غير مادية | 700 596 | -682 383 | 18 213 | 51 312 |
| أصول مادية للاستغلال | 1 999 465 | -1 723 692 | 275 772 | 374 356 |
| توظيفات | 183 657 787 | -3 518 878 | 180 138 909 | 163 793 169 |
| حصة معيدي التأمين في المدخرات الفنّية | 17 767 612 | 17 767 612 | 16 290 039 | |
| مستحقّات | 67 534 772 | -22 043 438 | 45 491 333 | 42 588 367 |
| عناصر أخرى للأصول | 3 479 777 | 3 479 777 | 3 544 612 | |
| مجموع الأصول | 275 140 009 | -27 968 391 | 247 171 618 | 226 641 855 |
الموازنة - الأموال الذاتية و الخصوم (مبالغ بالدينار)
| الأموال الذاتية و الخصوم | 2022/12/31 | 2021/12/31 |
|---|---|---|
| الأموال الذاتية | ||
| مجموع الأموال الذاتية قبل نتيجة السنة المحاسبية | 52 791 517 | 49 309 741 |
| نتيجة السنة المحاسبية | 4 764 603 | 4 208 535 |
| مجموع الأموال الذاتية قبل التوزيع | 57 556 120 | 53 518 276 |
| الخصوم | ||
| مدخرات أخطار وأعباء | 41 404 | 92 474 |
| مدخرات فنية | 32 017 792 | 30 528 298 |
| ديون لودائع نقدية متحصّل عليها من المؤسسات المسند إليها | 15 895 226 | 14 348 862 |
| ديون أخرى | 46 014 168 | 39 866 917 |
| موارد صناديق الضمان | 94 922 146 | 87 588 733 |
| خصوم أخرى | 724 762 | 698 294 |
| مجموع الخصوم | 189 615 498 | 173 123 578 |
| مجموع الأموال الذاتية و الخصوم | 247 171 618 | 226 641 855 |
قائمة النتائج الفنية
(مبالغ بالدينار)
| البيان | عمليات خام 2022 | عمليات مسندة 2022 | عمليات صافية 2022 | عمليات صافية 2021 |
|---|---|---|---|---|
| إيرادات فنية | ||||
| أقساط تأمين مكتسبة | 14 080 987 | -8 951 289 | 5 129 699 | 5 151 806 |
| ايرادات التوظيفات المخصصة و المحولة من قائمة النتائج | 2 580 891 | 2 580 891 | 2 053 569 | |
| إيرادات فنية أخرى | 997 274 | 997 274 | 705 100 | |
| أعباء فنية | 0 | |||
| أعباء التعويضات | -4 539 673 | 3 259 719 | -1 279 955 | -2 399 958 |
| تغير مدخرات الفنية الأخرى | 166 412 | -97 065 | 69 347 | -69 347 |
| المساهمة في الأرباح والإرجاعات | -310 955 | 184 538 | -126 417 | -193 125 |
| نفقات الإستغلال | -3 346 580 | 2 593 413 | -753 167 | -1 056 287 |
| أعباء فنية أخرى | -3 187 549 | -3 187 549 | -3 009 042 | |
| تغير مدخرات التعديل | -601 995 | -601 995 | 960 300 | |
| النتيجة الفنية للتأمين وإعادة التأمين على غير الحياة | 5 838 813 | -3 010 684 | 2 828 130 | 2 143 018 |
قائمة النتائج
(مبالغ بالدينار)
| البيان | سنة مختومة في 2022/12/31 | سنة مختومة في 2021/12/31 |
|---|---|---|
| النتيجة الفنية للتأمين وإعادة التأمين على غير الحياة | 2 828 130 | 2 143 018 |
| إيرادات غير فنية | ||
| إيرادات التوظيفات | 7 057 213 | 6 107 609 |
| إيرادات التوظيفات المخصصة و المحولة إلى قائمة النتائج الفنية للتأمين على غير الحياة | -2 580 891 | -2 053 569 |
| إيرادات غير فنية أخرى | 398 654 | 97 243 |
| أعباء غير فنية | ||
| اعباء التوظيفات | -220 901 | -737 085 |
| اعباء غير فنية أخرى | -74 792 | -1 136 891 |
| النتيجة المتأتية من الأنشطة العادية قبل إحتساب الأداء | 7 407 413 | 4 420 324 |
| الأداءات على النتيجة و المساهمة الظرفية | -2 642 809 | -211 789 |
| النتيجة الصافية | 4 764 603 | 4 208 535 |
| جدول التدفقات النقدية | سنة مختومة في / 2022/12/31 | سنة مختومة في / 2021/12/31 |
|---|---|---|
| (مبالغ بالدينار) | ||
| التدفقات النقدية المتأتية من الإستغلال | -70 231 | -3 577 657 |
| التدفقات النقدية المخصصة لأنشطة الإستثمار | 888 030 | -1 006 390 |
| التدفقات النقدية المتأتية من أنشطة التمويل | -828 946 | -458 049 |
| انعكاسات تقنبات أسعار الصرف | 30 369 | 830 |
| تغيّر الخزينة | 19 223 | -5 041 265 |
| الخزينة في بداية السّنة المحاسبيّة | 2 191 613 | 7 232 878 |
| الخزينة في نهاية السّنة المحاسبيّة (*) | 2 210 836 | 2 191 613 |
(*)يشمل هذا الرصيد الأرصدة في البنوك و الخزينة
رأي مراقب الحسابات حول القوائم المالية
رأي مراقب الحسابات حول القوائم المالية
في رأينا، إن القوائم المالية للشركة التونسية لتأمين التجارة الخارجية تظهر بصورة عادلة من جميع النواحي الجوهرية، المركز المالي للشركة كما في 31 ديسمبر 2022، وأدائها المالي وتدفقاتها النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ، وفقاً للمعايير المحاسبية التونسية.
تقرير التصرف السنوي
إن مجلس الإدارة مسؤول عن المعلومات المعروضة في تقرير التصرف السنوي.
إن رأينا حول القوائم المالية لا يشمل المعلومات المعروضة في هذا التقرير وإننا لا نبدي أي نوع من التأكيد حولها.
طبقا للفصل 266 من مجلة الشركات التجارية، فان مسؤوليتنا تتمثل في التأكد من مدى تطابق المعلومات حول الوضعية المالية وحسابات الشركة المعروضة في تقرير مجلس الإدارة وضمن الوثائق المعروضة على المساهمين مع المعلومات المذكورة ضمن القوائم المالية. وانه ليس لنا ملاحظات حول ذلك.
نجاعة نظام الرقابة الداخلية
عملا بأحكام الفصل 3 (جديد) من القانون عدد117 لسنة 1994 المؤرخ في 14 نوفمبر 1994 والفصل 266 من مجلة الشركات التجارية، قمنا بفحص نظام الرقابة الداخلية. وتم تقديم ملاحظاتنا وتوصياتنا المتعلقة بالإجراءات الإدارية والمالية والمحاسبية إلى الإدارة العامة ضمن تقرير منفرد.
وتجدر الإشارة إلى أن فحصنا لنظام الرقابة الداخلية الخاص بمعالجة المعلومات المحاسبية وبإعداد وعرض القوائم المالية لم يبرز نقائص جوهرية من شأنها أن تأثر على رأينا حول القوائم المالية.
مسك حسابات الأوراق المالية
عملا بأحكام الفصل 19 من الأمر عدد2728 لسنة 2001 المؤرخ في 20 نوفمبر 2001، فإنه لم يتبين لنا ما من شأنه الاعتقاد أن مسك حسابات الأوراق المالية الصادرة عن الشركة لا يتوافق مع التشريع الجاري به العمل.
مراقب الحسابات
اتحاد المراجعة التونسي
عبد اللطيف عباس / تيجاني شعبان
خبير محاسب-وكيل / خبير محاسب-شريك