القوائم المالية لسنة 2025
شركة خفية الاسم - رأس مالها : 26.500.000 دينار
المقر الإجتماعي :14 نهج برجين مونبليزير 1073 تونس
المعرّف الوحيد: 0032415W
الموازنة - الأصول (مبالغ بالدينار)
| الأصول | الخام | الاستهلاكات والمدخرات | 2025/12/31 الصافي | 2024/12/31 الصافي |
|---|---|---|---|---|
| الأصول | ||||
| أصول غير مادية | 429 644 | -337 998 | 91 646 | 97 111 |
| أصول مادية للاستغلال | 2 097 117 | -1 630 925 | 466 193 | 563 703 |
| توظيفات | 209 789 029 | -3 528 908 | 206 260 121 | 194 464 667 |
| حصّة معيدي التّأمين في المدّخرات الفنّيّة | 16 133 358 | 16 133 358 | 15 871 751 | |
| مستحقّات | 74 736 113 | -27 103 183 | 47 632 930 | 50 205 206 |
| عناصر أخرى للأصول | 3 945 154 | 3 945 154 | 4 351 772 | |
| مجموع الأصول | 307 130 415 | -32 601 014 | 274 529 401 | 265 554 210 |
الموازنة - الأموال الذاتية و الخصوم
| (مبالغ بالدينار) | 2025/12/31 | 2024/12/31 |
|---|---|---|
| الأموال الذاتية | ||
| مجموع الأموال الذاتيّة قبل نتيجة السّنة المحاسبيّة | 62 383 549 | 59 420 047 |
| نتيجة السّنة المحاسبيّة | 4 231 120 | 4 300 936 |
| مجموع الأموال الذاتيّة قبل التّوزيع | 66 614 669 | 63 720 983 |
| الخصوم | ||
| مدخرات أخطار وأعباء | 284 079 | 242 874 |
| مدخرات فنية | 28 914 341 | 28 881 132 |
| ديون لودائع نقدية متحصّل عليها من المؤسّسات المسند إليها | 14 641 461 | 13 697 488 |
| ديون أخرى | 50 343 643 | 54 040 903 |
| موارد صناديق الضمان | 112 864 905 | 104 236 339 |
| خصوم أخرى | 866 303 | 734 490 |
| مجموع الخصوم | 207 914 732 | 201 833 227 |
| مجموع الأموال الذاتية و الخصوم | 274 529 401 | 265 554 210 |
Table 1: قائمة النتائج الفنية (مبالغ بالدينار)
| قائمة النتائج الفنية (مبالغ بالدينار) | عمليات خام 2025 | عمليات مسندة 2025 | عمليات صافية 2025 | عمليات صافية 2024 |
|---|---|---|---|---|
| إيرادات فنية | ||||
| أقساط تأمين مكتسبة | 14 028 531 | -8 278 679 | 5 749 852 | 5 151 688 |
| ايرادات التوظيفات المخصصة و المحولة من قائمة النتائج | 2 581 743 | 2 581 743 | 2 630 996 | |
| إيرادات فنية أخرى | 1 307 580 | 1 307 580 | 1 274 491 | |
| أعباء فنية | 0 | 0 | ||
| أعباء التعويضات | -4 483 241 | 2 093 307 | -2 389 933 | -967 638 |
| تغير مدخرات الفنية الأخرى | 0 | 0 | 0 | 0 |
| المساهمة في الأرباح والإرجاعات | -240 256 | 142 615 | -97 641 | 136 378 |
| نفقات الإستغلال | -4 382 573 | 2 323 913 | -2 058 660 | -1 806 046 |
| أعباء فنية أخرى | -3 770 047 | -3 770 047 | -3 016 108 | |
| تغير مدخرات التعديل | 1 284 838 | 1 284 838 | -507 550 | |
| النتيجة الفنية للتأمين وإعادة التأمين على غير الحياة | 6 326 576 | -3 718 844 | 2 607 732 | 2 896 210 |
Table 2: قائمة النتائج (مبالغ بالدينار)
| قائمة النتائج (مبالغ بالدينار) | سنة مختومة في 2025/12/31 | سنة مختومة في 2024/12/31 |
|---|---|---|
| النتيجة الفنية للتأمين وإعادة التأمين على غير الحياة | 2 607 732 | 2 896 210 |
| إيرادات غير فنية | ||
| ايرادات التوظيفات | 8 366 856 | 8 277 315 |
| ايرادات التوظيفات المخصصة و المحولة إلى قائمة النتائج الفنية للتأمين على غير الحياة | -2 581 743 | -2 630 996 |
| ايرادات غير فنية أخرى | 81 182 | 64 576 |
| أعباء غير فنية | ||
| اعباء التوضيفات | -214 925 | -233 307 |
| اعباء غير فنية أخرى | -116 137 | -135 133 |
| النتيجة المتأتية من الأنشطة العادية قبل إحتساب الأداءات | 8 142 965 | 8 238 665 |
| الأداءات على النتيجة و المساهمة الظرفية | -3 911 845 | -3 937 729 |
| النتيجة الصافية | 4 231 120 | 4 300 936 |
Footer
جدول التدفقات النقدية
(مبالغ بالدينار)
| البيان | سنة مختومة في 2025/12/31 | سنة مختومة في 2024/12/31 |
|---|---|---|
| التدفقات النقدية المتأتّية من الإستغلال | 470 331 | 1 327 549 |
| التدفّقات النقدية المخصصة لأنشطة الإستثمار | -182 993 | 338 117 |
| التدفّقات النقدية المتأتّية من أنشطة التّمويل | -871 160 | -914 649 |
| انعكاسات تقلبات أسعار الصرف | 48 633 | -17 166 |
| تغيّر الخزينة | -535 189 | 733 851 |
| الخزينة في بداية السّنة المحاسبيّة | 2 555 701 | 1 821 850 |
| الخزينة في نهاية السّنة المحاسبيّة (*) | 2 020 512 | 2 555 701 |
(*)يشمل هذا الرصيد الأرصدة في البنوك والخزينة
رأي مراقب الحسابات حول القوائم المالية
رأي مراقب الحسابات حول القوائم المالية
في رأينا، إن القوائم المالية للشركة التونسية لتأمين التجارة الخارجية والمصاحبة لهذا التقرير صحيحة وصادقة وتعبر بصفة وفية من كافة الجوانب الجوهرية، عن وضعيتها المالية وعن نتائج أعمالها وعن تدفقاتها النقدية للسنة المختومة في 31 ديسمبر 2025 وفقاً للمعايير المحاسبية التونسية.
تقرير التصرف السنوي
إن تقرير التصرف لسنة 2025 هو من مسؤولية مجلس إدارة الشركة التونسية لتأمين التجارة الخارجية. إن رأينا حول القوائم المالية لا يشمل المعلومات المعروضة في هذا التقرير وإننا لا نبدي أي نوع من التأكيد حولها.
وفقا لأحكام الفصل 266 من مجلة الشركات التجارية، تقتصر مسؤوليتنا في التحقق من مدى تطابق المعلومات حول حسابات الشركة المضمنة في تقرير مجلس الإدارة بالرجوع مع البيانات الواردة في القوائم المالية.
وفي هذا الصدد تتمثل أعمالنا في الاطلاع على تقرير التصرف ومن ثم القيام بتقييم ما إذا كان هناك تعارض جوهري بينه وبين القوائم المالية أو المعلومات التي توصلنا إليها أثناء التدقيق، أو ما إذا كانت تبدو أنها تتضمن أخطاء جوهرية بصورة أو بأخرى. وإن استنتجنا على ضوء الأعمال التي قمنا بها على أن هناك أخطاء جوهرية، فإننا ملزمون بالإشارة إليها ضمن تقريرنا.
وبناءا على أعمالنا، فإنه ليست لنا ملاحظات بخصوص تقرير التصرف المعد من طرف مجلس الإدارة.
نجاعة نظام الرقابة الداخلية
عملا بأحكام الفصل 266 من مجلة الشركات التجارية ، قمنا بتقييم عامّ لفعالية نظام الرقابة الداخلية للشركة التونسية لتأمين التجارة الخارجية. في هذا السياق، نذكّر أن مسؤولية تصميم و وضع نظام الرقابة الداخلية وكذلك المتابعة الدورية لفعاليته و نجاعته ترجع إلى إدارة ومجلس إدارة الشركة.
وتجدر الإشارة إلى أن فحصنا لنظام الرقابة الداخلية الخاص بمعالجة المعلومات المحاسبية وبإعداد وعرض القوائم المالية لم يبرز نقائص جوهرية من شأنها أن تأثر على رأينا حول القوائم المالية.
مسك حسابات الأوراق المالية
عملا بأحكام الفصل 19 من الأمر عدد 2728 لسنة 2001 المؤرخ في 20 نوفمبر 2001، المتعلق بضبط شروط ترسيم الأوراق المالية والوسطاء المرخص لهم في مسك حسابات الأوراق المالية قمنا بالتثبت من تطابق مسك حسابات الأوراق المالية الصادرة عن الشركة مع التشريع الجاري به العمل و لم يتبين لنا ما من شأنه الاعتقاد أن مسك حسابات الأوراق المالية الصادرة عن الشركة لا يتوافق مع التشريع الجاري به العمل.
مراقب الحسابات
الشركة العالمية للإستشارة و التدقيق
أنيس السماوي