TUNIS - TUNISIE
BILAN CONSOLIDE
Arrêté au 31-12-2003
Quelle = En DT
Tel qu'il a été approuvé par l'Assemblée Générale Ordinaire du 18 mai 2004
| PASSIF INTERETS MINORITAIRES ET CAPITAUX PROPRES | 31-12-2003 | 31-12-2002 | VARIATION | EN % | |
|---|---|---|---|---|---|
| PA 1 | PASSIF | ||||
| PA 2 | BANQUE CENTRALE CCP ET TGT | 29 790,631 | 594 230,250 | -564 439,619 | -94,99% |
| PA 1 | DEPCTS ET AVOIRS DES ETABLISSEMENTS | 177 723 716,795 | 145 415 488,474 | 32 308 218,311 | 22,22% |
| PA 2 | BANCAIRES ET FINANCIERS | ||||
| o DEPOTS ET AVOIRS DES ETABLISSEMENTS BANCAIRES | 178 842 407,103 | 143 588 033,456 | 33 254 373,608 | 23,16% | |
| o DEPOTS ET AVOIRS DES ETABLISSEMENTS FINANCIERS | 891 308,682 | 1 827 464,980 | -946 155,298 | -61,77% | |
| PA 3 | DEPCTS ET AVOIRS DE LA CLIENTELE | 2 439 222 698,255 | 2 216 024 393,213 | 223 198 308,045 | 10,07% |
| o DEPOTS A VUE | 989 580 386,491 | 919 644 131,811 | 78 948 234,650 | 8,72% | |
| o AUTRES DEPOTS ET AVOIRS | 1 442 832 331,794 | 1 288 380 261,388 | 142 252 070,366 | 11,02% | |
| PA 4 | EMPRUNTS ET RESSOURCES SPECIALES | 121 941 924,335 | 112 922 756,645 | 9 019 168,690 | 7,99% |
| o EMPRUNTS MATERIALS | 45 358 821,918 | 45 401 133,562 | -42 311,644 | -0,09% | |
| o AUTRES FONDS EMPRUNTES | 0,000 | 0,000 | |||
| o RESSOURCES SPECIALES | 76 583 102,417 | 67 521 822,062 | 9 061 480,034 | 13,42% | |
| PA 5 | AUTRES PASSIFS | 68 102 310,740 | 65 387 254,257 | 2 715 056,483 | 4,18% |
| o PROVIBONS POUR PASSIF ET CHARGES | 5 732 482,127 | 4 428 348,240 | 1 308 133,687 | 29,01% | |
| o COMPTES D'ATTENTE ET DE REGULARISATION | 32 283 022,218 | 28 007 432,658 | 4 205 586,548 | 14,88% | |
| o AUTRES | 30 106 804,361 | 32 803 470,348 | -2 799 666,652 | -8,50% | |
| TOTAL PASSIF | 2 807 020 440,746 | 2 540 344 131,836 | 266 676 308,910 | 10,50% | |
| INTERETS MINORITAIRES | |||||
| PART DES INTERETS MINORITAIRES DANS LES RESERVES CONSOLIDES | 183 146 192,536 | 149 556 259,984 | 33 589 932,552 | 22,46% | |
| PART DES INTERETS MINORITAIRES DANS LES RESULTATS REPORTES | 5,555 | 894,503 | -688,548 | -99,38% | |
| PART DES INTERETS MINORITAIRES DANS LE RESULTAT CONSOLIDE DE L'EXERCICE | 9 028 747,920 | 7 502 730,928 | 1 626 016,592 | 20,34% | |
| TOTAL INTERETS MINORITAIRES | 192 174 946,011 | 157 059 885,415 | 35 115 060,597 | 22,36% | |
| CAPITAUX PROPRES | |||||
| CP 1 | CAPITAL | 100 000 000,000 | 100 000 000,000 | ||
| o Capital souscrit | 100 000 000,000 | 100 000 000,000 | |||
| o Capital non libéré | 0,000 | 0,000 | |||
| CP 2 | RESERVES CONSOLIDES | 127 938 342,874 | 174 358 264,462 | -46 519 921,589 | -26,68% |
| o Proves liées au capital | 84 780 000,000 | 84 780 000,000 | |||
| o Reserve légale | 10 048 766,586 | 10 080 070,808 | -11 301,323 | -0,11% | |
| o Reserve initiatives | 0,000 | 0,000 | |||
| o Ruptures d'attraires | 38 358 571,544 | 77 771 731,227 | -46 517 151,591 | -62,38% | |
| o Ruptures réserves | 22 772 001,742 | 31 764 470,318 | 2 008 531,428 | 6,32% | |
| CP 3 | ACTIONS PROPRES | -180 544,200 | -286 724,400 | 96 180,280 | -33,54% |
| CP 4 | AUTRES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES | 215 141,187 | 215 141,187 | ||
| o Subventions | 215 141,187 | 215 141,187 | |||
| o Ecart de réévaluation | 0,000 | 0,000 | |||
| CP 5 | RESULTATS REPORTES CONSOLIDES | -42 895,594 | -52 743 812,240 | 52 700 916,646 | -99,92% |
| CP 6 | RESULTAT CONSOLIDE DE L'EXERCICE | 22 007 877,042 | 20 842 958,490 | 1 164 918,652 | 5,59% |
| TOTAL CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES | 249 827 921,309 | 242 385 827,419 | 7 442 093,889 | 3,07% | |
| TOTAL PASSIF INTERETS MINORITAIRES ET CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES | 3 249 023 308,066 | 2 939 789 844,670 | 309 233 463,396 | 10,52% |
BILAN CONSOLIDE
Arrêté au 31-12-2003
Unité = En DT
Tel qu'il a été approuvé par l'Assemblée Générale Ordinaire du 18 mai 2004
| ACTIF | 31-12-2003 | 31-12-2002 | VARIATION | EN % | |
|---|---|---|---|---|---|
| AC 1 | CAISSE ET AVOIRS AUPRES DE LA BC, CCP ET TGT | 120 045 864,469 | 37 203 765,813 | 82 842 098,656 | 222,67% |
| AC 2 | CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS | 303 327 609,631 | 260 353 629,249 | 42 973 980,382 | 16,51% |
| BANCAIRES ET FINANCIERS | |||||
| a/ CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS | 295 434 581,897 | 251 190 796,293 | 44 243 785,604 | 17,61% | |
| BANCAIRES | |||||
| AC 3 | b/ CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS | 7 893 027,734 | 9 162 832,956 | -1 269 805,222 | -13,86% |
| FINANCIERS | |||||
| CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS | 2 030 250 550,143 | 1 934 341 963,634 | 95 908 586,509 | 4,96% | |
| FINANCIERS | 305 417 118,494 | 362 885 186,449 | -57 468 067,955 | -15,84% | |
| AC 4 | PORTEFEUILLE-TITRE COMMERCIAL | 1 650 320 845,363 | 1 504 704 454,776 | 145 616 390,587 | 9,68% |
| a/ TITRES DE TRANSACTION | 74 512 586,285 | 66 752 322,409 | 7 760 263,876 | 11,63% | |
| b/ TITRES DE PLACEMENT | 516 801 031,174 | 438 984 129,644 | 77 816 901,530 | 17,73% | |
| AC 5 | PORTEFEUILLE-TITRE D'INVESTISSEMENT | 496 053 857,897 | 422 100 848,982 | 73 953 008,915 | 17,52% |
| a/ TITRES D'INVESTISSEMENT | 20 747 173,277 | 16 883 280,662 | 3 863 892,615 | 22,89% | |
| b/ TITRES DE PARTICIPATION | 86 530 832,514 | 77 790 872,166 | 8 739 960,348 | 11,24% | |
| c/ PARTS DANS LES ENTREP ASSOC & COENTREPR | 9 107 821,254 | 8 061 469,100 | 1 046 352,154 | 12,98% | |
| AC 6 | d/ PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES | 63 594 668,650 | 57 930 091,522 | 5 664 577,128 | 9,78% |
| e/ TITRES MIS EN EQUIVALENCE | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,00% | |
| 0,000 | 11 799 311,544 | 2 029 031,066 | 17,20% | ||
| VALEURS IMMOBILISEES | 99 009 011,067 | 87 460 145,895 | 11 548 865,171 | 13,20% | |
| AC 7 | a/ IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | 3 706 638,622 | 3 183 802,869 | 522 835,753 | 16,42% |
| b/ IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 92 934 327,100 | 80 622 460,318 | 12 311 866,782 | 15,27% | |
| c/ GOOD WILL | 2 368 045,345 | 3 653 882,708 | -1 285 837,364 | -35,19% | |
| AUTRES ACTIFS | 93 058 409,069 | 103 655 338,269 | -10 596 929,200 | -10,22% | |
| AC 7 | a/ COMPTES D'ATTENTE ET DE REGULARISATION | 17 932 220,526 | 35 210 486,952 | -17 278 266,426 | -49,07% |
| b/ STOCKS | 75 126 188,543 | 68 444 851,317 | 6 681 337,226 | 9,76% | |
| TOTAL ACTIF | 3 249 023 308,066 | 2 939 789 844,670 | 309 233 463,396 | 10,52% |
Etat des Engagements Hors Bilan Consolidé
arrêté au 31/12/2003
Tel qu'il a été approuvé par l'Assemblée Générale Ordinaire du 18 mai 2004
| PASSIF EVENTUEL | 31/12/2003 | 31/12/2002 | VARIATION | EN % | |
|---|---|---|---|---|---|
| HB 1 | -Cautions, avals et autres garanties données | 598 376 633,372 | 532 862 024,170 | 55 514 609,202 | 12,29% |
| a- En faveur d'établissements bancaires et financiers | 286 234 091,219 | 217 315 205,535 | 58 918 885,684 | 31,71% | |
| b- En faveur de la clientèle | 312 142 542,153 | 315 546 818,635 | -3 404 276,482 | -1,08% | |
| HB 2 | -Crédits documentaires | 251 103 795,202 | 219 272 265,114 | 31 831 530,088 | 14,52% |
| a- En faveur de la clientèle | 133 921 826,670 | 137 261 728,754 | -3 339 902,084 | -2,43% | |
| b- Autres | 117 181 968,532 | 82 010 536,360 | 35 171 432,172 | 42,89% | |
| HB 3 | -Actifs donnés en garantie | ||||
| TOTAL PASSIF EVENTUEL | 849 480 428,574 | 752 134 289,284 | 97 346 139,290 | 12,94% | |
| ENGAGEMENTS DONNES | |||||
| HB 4 | -Engagements de financement donnés | 65 382 585,000 | 59 676 347,000 | 5 706 238,000 | 9,56% |
| a- En faveur d'établissement bancaires, financiers et d'assurance | |||||
| b- En faveur de la clientèle | 65 382 585,000 | 59 676 347,000 | 5 706 238,000 | 9,56% | |
| HB 5 | -Engagements sur titres | 6 851 928,540 | 5 228 953,200 | 1 622 975,340 | 31,04% |
| a- Participations non libérées | 6 839 725,000 | 5 191 625,000 | 1 648 100,000 | 31,75% | |
| b- Titres à recevoir | 12 203,540 | 37 328,200 | -25 124,660 | -67,31% | |
| TOTAL ENGAGEMENTS DONNES | 72 234 513,540 | 64 905 300,200 | 7 329 213,340 | 11,29% | |
| ENGAGEMENTS RECUS | |||||
| HB 6 | -Engagements de financement reçus | ||||
| HB 7 | -Garanties reçues | 910 981 000,000 | 822 517 000,000 | 88 464 000,000 | 10,76% |
| a- Garanties reçues de l'État | 43 067 951,000 | 50 414 816,000 | -7 346 865,000 | -14,57% | |
| b- Garanties reçues d'établissement bancaires et financiers | 17 341 049,000 | 22 729 014,000 | -5 387 965,000 | -23,71% | |
| c- Garanties reçues de la clientèle | 850 572 000,000 | 749 373 170,000 | -91 198 830,000 | 13,50% | |
| TOTAL ENGAGEMENTS RECUS | 910 981 000,000 | 822 517 000,000 | 88 464 000,000 | 10,76% |
Etaf de Resultat consolid
Période du 01-01 au 31-12-2003
(une + 0) (1)
| PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE | Période du 01/01 au 31-12-2003 | Période du 01/01 au 31-12-2003 | VERSATION | EN % | |
|---|---|---|---|---|---|
| PR 1 | INTERETS ET REVENUS ASSIMILES | 168 041 420,141 | 165 532 880,518 | 3 308 435,623 | 2,00% |
| a-Opérations avec les établissements bancaires et financiers | 5 745 631,740 | 5 096 113,746 | 739 517,994 | 14,77% | |
| b-Opérations avec la clientèle | 153 343 686,328 | 151 227 806,854 | 2 115 770,474 | 1,40% | |
| c-Autres intérêts et revenus assimilés | 9 752 108,072 | 9 298 996,918 | 453 151,155 | 4,87% | |
| PR 2 | COMMISSIONS (en Produits) | 37 563 365,984 | 39 801 695,250 | -2 238 326,266 | -5,62% |
| PR 3 | GAINS SUR PORTEFEUIL-TITRES COMMERCI ET OPER FINANCIERES | 40 595 219,445 | 39 003 603,296 | 1 891 516,149 | 4,85% |
| a-Gain net sur titres de transaction | 28 323 593,672 | 25 697 895,591 | 2 625 898,081 | 10,22% | |
| b-Gain net sur titres de placement | 809 215,591 | 442 374,601 | 396 840,860 | 82,83% | |
| c-Gain net sur opérations de change | 11 762 410,182 | 12 863 533,104 | -1 101 122,922 | -8,55% | |
| PR 4 | REVENUS DU PORTEFEUILLE D'INVESTISSEMENT | 589 106,552 | 1 354 842,953 | -315 536,401 | -26,21% |
| a-Intérêts et revenus assimilés sur titres d'investissement | 181 839,969 | 262 315,145 | -80 475,236 | -30,69% | |
| b-Dividendes et revenus assimilés sur titres de participation | 679 694,942 | 815 271,218 | -135 576,277 | -16,63% | |
| c-Divid et revenu assimilés (paris dans les entreprises non en ex-entrepr | 0,000 | 0,000 | |||
| d-Divid et revenus assimilés sur parts dans les entreprises fées | 27 571,701 | 127 356,589 | -99 784,888 | -78,35% | |
| CH 1 | TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE | 249 189 112,122 | 245 543 222,017 | 2 645 590,105 | 1,08% |
| CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE | |||||
| CH 2 | INTERETS ENCOURUS ET CHARGES ASSIMILEES | 76 575 789,220 | 75 573 282,437 | 1 302 506,783 | 1,72% |
| a-Opérations avec les établissements bancaires et financiers | 9 113 434,489 | 5 158 849,959 | 954 784,531 | 18,51% | |
| b-Opérations avec la clientèle | 59 834 196,196 | 59 819 135,001 | 210 081,184 | 0,39% | |
| c-Emprunts et ressources spéciales | 3 769 600,842 | 662 434,633 | 3 107 186,009 | 469,00% | |
| d-Autres intérêts et charges | 1158 557,883 | 10 132 062,844 | -2 874 504,951 | -29,35% | |
| CH 3 | COMMISSIONS ENCOURUES | 3 772 692,000 | 3 790 151,241 | -17 456,241 | -0,46% |
| CH 4 | PERTE SUR PORTEFEUIL-TITRES COMMERCI ET OP FINANCIERES | 0,000 | 0,000 | ||
| a-Parts nette sur titres de transaction | 0,000 | 0,000 | |||
| b-Parts nette sur titres de placement | 0,000 | 0,000 | |||
| c-Parts nette sur opérations de change | 0,000 | 0,000 | |||
| TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE | 80 548 481,220 | 79 363 433,678 | 1 295 347,542 | 1,62% | |
| PR 5/ C | PRODUIT NET BANCAIRE | 167 540 630,902 | 166 179 788,339 | 1 360 842,563 | 0,82% |
| AUTRES POSTES DE PRODUITS ET CHARGES | |||||
| PR 6/ C | DOTATIONS AUX PROVISIONS ET RESULTAT DES CORRECTIONS DE VALEURS SUR CREANCES, HORS BILAN ET PASSIF | -30 408 910,072 | -30 948 265,393 | 539 355,321 | -1,74% |
| PR 7 | DOTATIONS AUX PROVISIONS ET RESULTAT DES CORRECTIONS DE VALEURS SUR PORTEFEUILLE D'INVESTISSEMENT | 1 591 593,037 | -273 880,411 | 1 865 473,449 | -491,13% |
| CH 8 | AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION | 1 367 258,550 | 1 012 992,679 | 354 295,871 | 34,98% |
| CH 9 | FRAIS DE PERSONNEL | 58 507 990,935 | 57 125 560,132 | 1 782 330,703 | 3,12% |
| CH 10 | CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION | 30 030 034,479 | 30 308 163,881 | -278 129,402 | -0,92% |
| CH 11 | DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS | 14 365 398,254 | 14 232 852,104 | 132 546,150 | 0,93% |
| PR 8/ CH | RESULTAT D'EXPLOITATION | 36 787 248,950 | 34 304 029,097 | 2 483 218,753 | 7,24% |
| SOLDE EN GAIN \ PERTE PROVENANT DES AUTRES ELEMENTS ORDINAIRES | 200 964,610 | 11 302,245 | 189 562,365 | 1678,09% | |
| IMPOTS SUR LES BENEFICES | 5 551 586,498 | 5 969 641,924 | -18 053,426 | -0,30% | |
| RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES | 31 036 624,962 | 29 345 689,419 | 2 690 535,544 | 9,49% | |
| CH 11 | SOLDE EN GAIN \ PERTE PROVENANT DES ELEMENTS EXTRAORDINAIRES | ||||
| PART DES MINORITAIRES DANS LE RESULTAT CONSOLIDE | 9 028 747,920 | 7 502 730,828 | 1 526 316,992 | 20,34% | |
| RESULTAT NET DE LA PERIODE | 22 007 877,042 | 20 842 958,490 | 1 164 918,552 | 5,59% |
Etat des flux de trésorerie Consolides
période du 01-01 au 31/12/2003
(Unité = En DT)
Tel qu'il a été approuvé par l'Assemblée Générale Ordinaire du 18 mai 2004,
| NOTE | Année 31/12/2003 | |
|---|---|---|
| ACTIVITES D'EXPLOITATION | ||
| Produits d'exploitation bancaire encaissés ( hors revenus du portefeuille d'investissement) | 225 145 498,026 | |
| Charges d'exploitation bancaire décaissées | -74 721 712,405 | |
| Dépôts \ Retraits de dépôts auprès d'autres établissements bancaires et financiers | -33 224 507,972 | |
| Prêts et avances \ Remboursement prêts et avances accordés à la clientèle | -23 286 830,127 | |
| Dépôts \ Retraits de dépôts de la clientèle | 84 544 618,438 | |
| Titres de placements | -3 810 000,080 | |
| Sommes versées au personnel et créditeurs divers | -74 724 778,879 | |
| Autres flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation | 92 389 256,676 | |
| Impôt sur le bénéfices | -4 749 123,420 | |
| FLUX DE TRESORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION | IX -1 | 187 562 420,259 |
| ACTIVITES D'INVESTISSEMENT | ||
| Intérêts et dividendes encaissés sur portefeuille d'investissement | 1 068 525,343 | |
| Acquisition \ cessions sur portefeuille d'investissement | -6 665 016,074 | |
| Acquisition \ cessions sur immobilisations | -25 615 158,669 | |
| FLUX DE TRESORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT | IX -2 | -31 211 649,399 |
| ACTIVITES DE FINANCEMENT | ||
| Emission d'actions | 0,000 | |
| Emission d'emprunts | -3 210 447,722 | |
| Remboursement d'emprunts | ||
| Augmentation \ diminution ressources spéciales | 9 082 256,899 | |
| Dividendes versés | -22 409 802,421 | |
| FLUX DE TRESORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT | IX -3 | -16 537 993,244 |
| Incidence des variations des taux de change sur les liquidités et équivalents de liquidités | IX -4 | |
| Variation nette des liquidités et équivalents de liquidités au cours de la période | 139 812 777,616 | |
| Liquidités et équivalents de liquidités au début de période | 568 605 275,518 | |
| LIQUIDITES ET EQUIVALENTS DE LIQUIDITES EN FIN DE PERIODE | IX -5 | 708 418 053,134 |
RESUME DES NOTES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES ARRETES AU 31/12/2003
NOTE N° I : OBJET / PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
Les états financiers consolidés du groupe BIAT sont établis conformément aux règles et aux principes comptables édictés par la loi n° 96-112 du 30-12-1996 relative au système comptable des entreprises et par les normes comptables tunisiennes relatives notamment aux opérations spécifiques aux établissement bancaires, à la consolidation des états financiers et aux regroupements d'entreprises.
Les états financiers sont établis selon le modèle défini par la norme comptable n°21 relative à la présentation des états financiers des établissements bancaires.
NOTE N° II : OBJET / REGLES COMPTABLES APPLIQUEES POUR L'ARRETE DES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
Les états financiers consolidés sont arrêtés au 31-12-2003 en appliquant les dispositions et les règles prévues notamment par la loi n° 2001-117 du 06/12/2001 complétant le code des sociétés commerciales et pas les normes comptables relatives à la consolidation des états financiers et aux regroupements des entreprises.
Les règles appliquées concernent celles relatives au périmètre de consolidation, aux méthodes de consolidation, aux retraitements et éliminations, à la date de clôture, au traitement de l'impôt et à l'écart d'acquisition des titres.
II-1/ LE PERIMETRE DE CONSOLIDATION
Le périmètre de consolidation est composé de toutes les sociétés sur lesquelles la BIAT exerce directement ou indirectement par ses filiales un contrôle exclusif et des sociétés sur lesquelles elle exerce une influence notable.
II-2/ LES METHODES DE CONSOLIDATION
La méthode de l'intégration globale :
Les sociétés qui sont contrôlées exclusivement par la Banque et dont l'activité se situe dans le prolongement des activités bancaires ou des activités connexes sont consolidées par la méthode de l'intégration globale.
La méthode de mise en équivalence : Les sociétés dans lesquelles la BIAT détient une influence notable sont consolidées par mise en équivalence. L'influence notable est présumée dès lors que l'entité consolidante détient 20% au moins des droits de vote.
II-3/ LES RETRAITEMENTS ET ELIMINATIONS
Les retraitements nécessaires à l'harmonisation des méthodes de comptabilisation et d'évaluation des sociétés sont effectués.
II-4/ LA DATE DE CLOTURE
Les états financiers consolidés sont établis à partir des comptes annuels individuels qui sont arrêtés au 31/12/2003 pour l'ensemble des sociétés de groupe.
II-5/ LE TRAITEMENT DE L'IMPÔT
La charge consolidée d'impôt sur les sociétés comprend l'impôt exigible des différentes sociétés du groupe et des impôts différés provenant des décalages temporels imputables aux écarts entre les valeurs comptables et fiscales des éléments du bilan consolidé.
II-6/ L'ECART D'ACQUISITION DES TITRES
Les écarts constatés, lors de l'acquisition des titres consolidés, entre leur prix de revient et la quote-part dans les fonds propres nets sont portés à l'actif du bilan sous la rubrique Good will. Ces écarts ne sont pas affectés aux éléments du bilan et sont amortis en fonction des perspectives de retour sur investissement au moment de l'acquisition.
La durée d'amortissement est de vingt ans.
Le Good Will négatif est constaté en produit de l'exercice.