LES ETATS FINANCIERS ANNUELS
| EXERCICE 2004 (EN DINARS) | ||||
|---|---|---|---|---|
| au 31/12/2004 | au 31/12/2003 | |||
| ACTIF DU BILAN | Montant Brut | Amortiss & Provisions | Montant Net | Montant Net |
| Actifs incorporels | 230 545 | 153 057 | 77 488 | 88 663 |
| Actifs corporels d'exploitation | 8 308 856 | 5 236 754 | 3 072 102 | 3 317 788 |
| Placements | 261 403 932 | 15 787 435 | 245 616 497 | 237 311 056 |
| Part des réassureurs dans les provisions techniques | 44 297 587 | 44 297 587 | 41 242 320 | |
| Créances | 120 054 366 | 40 412 321 | 79 642 045 | 85 195 597 |
| Autres éléments d'actif | 10 722 175 | 10 722 175 | 10 571 341 | |
| TOTAL | 445 017 461 | 61 589 567 | 383 427 894 | 377 726 765 |
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIF DU BILAN | au 31/12/2004 | au 31/12/2003 | ||
| --- | --- | --- | ||
| CAPITAUX PROPRES | ||||
| Capitaux propres avant résultat | 12 468 879 | 26 499 117 | ||
| Résultat de l'exercice | -4 140 893 | -14 030 238 | ||
| Capitaux propres avant affectation | 8 327 986 | 12 468 879 | ||
| PASSIF | ||||
| Provisions pour risques et charges | 211 102 | 191 102 | ||
| Provisions techniques brutes | 312 435 341 | 307 007 158 | ||
| Dettes pour dépôts Reçus des cessionaires | 16 721 848 | 13 751 718 | ||
| Autres dettes | 37 834 625 | 37 352 868 | ||
| Autres passifs | 7 896 992 | 6 955 040 | ||
| TOTAL | 383 427 894 | 377 726 765 |
| ETAT DE RESULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE VIE | Opérations brutes 2004 | Cession /Retrocess 2004 | Opérations nettes 2004 | Opérations nettes 2003 |
|---|---|---|---|---|
| Primes | 3 050 497 | -34 940 | 3 015 557 | 2 229 912 |
| Produits des placements | 528 537 | 528 537 | 428 575 | |
| Autres Produits techniques | 93 | 93 | 168 | |
| Charges de sinistres | -1 111 048 | -1 111 048 | -870 553 | |
| Variation des autres provisions techniques | -489 692 | -489 692 | -535 630 | |
| Participations aux bénéfices et ristournes | -436 348 | -436 348 | 7 958 | |
| Frais d'exploitation | -378 649 | -378 649 | -455 707 | |
| Autres charges techniques | -133 246 | -133 246 | -129 202 | |
| Charges des placements | -298 706 | -298 706 | -240 153 | |
| RESULTAT TECHNIQUE VIE | 731 438 | -34 940 | 696 498 | 435 368 |
| ETAT DE RESULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE NON VIE | Opérations brutes 2004 | Cession /Retrocess 2004 | Opérations nettes 2004 | Opérations nettes 2003 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Primes acquises | 184 355 348 | -37 112 112 | 147 243 236 | 143 600 115 |
| Produits de placements alloués, transférés de l'etat de résultat | 9 511 102 | 9 511 102 | 9 034 402 | |
| Autres Produits techniques | 2 707 826 | 2 707 826 | 2 680 794 | |
| Charges de sinistres | -154 375 430 | 9 363 759 | -145 011 671 | -145 504 012 |
| Variation des autres provisions techniques | 2 275 169 | 2 275 169 | 1 388 431 | |
| Participations aux bénéfices et ristournes | -688 379 | 337 148 | -351 231 | -242 779 |
| Frais d'exploitation | -20 170 603 | 5 940 844 | -14 229 759 | -18 454 019 |
| Autres charges techniques | -7 809 300 | -7 809 300 | -7 639 238 | |
| Variation de La provision pour égalisation | 29 000 | 29 000 | -25 000 | |
| RESULTAT TECHNIQUE NON VIE | 15 834 733 | -21 470 360 | -5 635 627 | -15 161 306 |
| ETAT DE RESULTAT | 2004 | 2003 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Résultat technique Non Vie | -5 635 627 | -15 161 306 | ||
| Résultat technique Vie | 696 498 | 435 368 | ||
| Produits des placements | 22 766 480 | 22 359 809 | ||
| Charges des placements | -12 866 630 | -12 529 344 | ||
| Produits de placements alloués, transférés à l'etat de résultat | -9 511 102 | -9 034 402 | ||
| Autres Produits non techniques | 431 488 | 365 642 | ||
| Autres charges non techniques | -20 000 | -464 005 | ||
| Résultat provenant des activités ordinaires | -4 138 893 | -14 028 238 | ||
| Impôt sur le résultat | -2 000 | -2 000 | ||
| Résultat provenant des activités ordinaires après impôt | -4 140 893 | -14 030 238 | ||
| RESULTAT NET DE L'EXERCICE | -4 140 893 | -14 030 238 |
TABLEAU DES ENGAGEMENTS RECUS ET DONNES
| (EN DINARS) | ||
|---|---|---|
| 2004 | 2003 | |
| Engagements Reçus | 1 920 065 | 1 893 774 |
| Engagements donnés | 1 283 409 | 1 396 161 |
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE
| (EN DINARS) | ||
|---|---|---|
| 2004 | 2003 | |
| FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES ACTIVITES DE L'EXPLOITATION | -427 613 | 1 615 030 |
| FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT | -550 973 | -2 771 144 |
| FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT | ||
| VARIATION DE TRESORERIE | -978 586 | -1 156 114 |
| TRESORERIE AU DEBUT DE L'EXERCICE | -3 556 575 | -2 400 461 |
| TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE | -4 535 161 | -3 556 575 |
EXTRAIT DES NOTES AUX ETATS FINANCIERS :
- Les états financiers de la Société Tunisienne d'Assurances et de Réassurances sont arrêtés conformément aux principes et aux conventions prévus par la législation et les normes comptables sectorielles des entreprises d'Assurances et de Réassurances
- L'évaluation des provisions techniques est déterminée selon les méthodes prévues par l'arrêté du ministre des finances du 27/02/2001.
- Les éléments de l'actif sont comptabilisés au coût historique, à l'exception des biens immobiliers réévalués en 2001.
- Les créances et les titres de participation font l'objet d'une provision pour dépréciation.
AVIS DU COMMISSAIRE AUX COMPTES :
... « Nous avons mis en œuvre les procédures d'audit conformément aux normes de révision généralement admises qui ont comporté des contrôles par sondages et la vérification des documents comptables que nous avons considéré nécessaires eu égard aux règles de diligences normales.
Nous estimons que les travaux que nous avons accomplis dans ce cadre fournissent un fondement raisonnable à notre opinion.
Les méthodes et principes comptables appliqués par la SOCIETE TUNISIENNE D'ASSURANCES ET DE REASSURANCES « STAR » sont conformes aux normes comptables sectorielles relatives au secteur d'assurances.
Nos travaux d'audit de l'exercice 2002 nous ont permis de constater une insuffisance des provisions pour sinistres à payer et pour risques en cours relatives à la branche automobile de 107 MDT s'expliquant par :
- l'absence de comptabilisation exhaustive de la provision pour sinistres à payer résultant de l'inventaire permanent.
- la revue de la méthode d'estimation des IBNR à partir de 2002.
La même montant de l'insuffisance de provision constatée est maintenu en 2004.
Compte tenu des diligences que nous avons accomplies et sous réserve de l'impact éventuel du point développé ci dessus, nous certifions que les états financiers arrêtés au 31/12/2004 et annexés au présent rapport, sont réguliers, sincères et donnent, pour tout aspect significatif, une image fidèle de la situation financière de la SOCIETE TUNISIENNE D'ASSURANCES ET DE REASSURANCES « STAR » ainsi que des résultats de ses opérations et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos le 31 décembre 2004.
Nous avons par ailleurs examiné le rapport du conseil destiné aux actionnaires. Nous n'avons pas d'observations à formuler sur les informations d'ordre comptable contenues dans ledit rapport.
LE COMMISSAIRE AUX COMPTES
Moncef BOUSSANOUGA ZAMMOURI