ENTREPRISE TUNISIENNE
DES ACTIVITES PETROLIERES
BILAN
(EN DINAR)
| Exercice Clos au 31 Décembre | |||
|---|---|---|---|
| Actif | NOTE | 2004 | 2003 |
| ACTIFS NON COURANTS | |||
| Actifs immobilisés | |||
| Immobilisations incorporelles | 004 | 199,270,917.523 | 168,182,378.111 |
| Moins amortissements | -193,475,279.158 | -162,993,559.744 | |
| 5,795,638.365 | 5,188,818.367 | ||
| Immobilisations corporelles | 005 | 645,640,485.894 | 610,487,328.111 |
| Moins amortissements | -537,823,937.381 | -503,248,702.998 | |
| 107,816,548.513 | 107,238,625.113 | ||
| Immobilisation financières | 006 | 152,505,289.428 | 139,730,887.733 |
| Moins provisions | -39,203,680 | -42,649,280 | |
| 152,466,085.748 | 139,688,238.453 | ||
| Autres actifs non courant | |||
| Autres actifs non courants & charges reportées | 007 | 15,976.320 | 37,656.467 |
| Moins provisions | |||
| Total ACTIFS NON COURANTS | 266,094,248.946 | 252,153,338.400 | |
| ACTIFS COURANTS | |||
| Stocks | 008 | 21,110,056.692 | 18,465,518.505 |
| Moins provisions | -3,106,543.669 | -3,144,674.060 | |
| 18,003,513.023 | 15,320,844.445 | ||
| Clients et comptes rattachés | 009 | 232,554,784.760 | 298,309,301.397 |
| Moins provisions | -2,695,198.351 | -2,056,187.330 | |
| 229,859,586.409 | 296,253,114.067 | ||
| Etat | 010 | 87,854,589.788 | 95,982,989.301 |
| Comptes courants des associations petrolières | 011 | 65,680,381.607 | 30,269,506.498 |
| Moins provisions | -10,399,232.910 | -9,416,591.610 | |
| 55,281,148.697 | 20,852,914.888 | ||
| Autres actifs courants & comptes de régularisation | 012 | 7,223,665.001 | 7,225,067.864 |
| Moins provisions | -2,970,691.946 | -763,385.910 | |
| 4,252,973.055 | 6,461,681.954 | ||
| Placements et autres actifs financiers | 013 | 1,584,569.627 | 1,443,376.750 |
| Liquidités et équivalents de liquidités | 014 | 320,201,625.172 | 235,354,050.180 |
| Moins provisions | -2,162.422 | -2,162.422 | |
| 320,199,462.750 | 235,351,887.758 | ||
| Total ACTIFS COURANTS | 717,035,843.349 | 671,666,809.163 | |
| Total Actif | 983,130,092.295 | 923,820,147.563 |
BILAN
(EN DINAR)
| Exercice Clos au 31 Décembre | |||
|---|---|---|---|
| Capitaux propres et Passifs | |||
| NOTE | 2004 | 2003 | |
| Capitaux propres | |||
| Fonds de dotation | 15-1 | 138,555,058.000 | 138,555,058.000 |
| Reserves | 15-2 | 950,000.000 | 950,000.000 |
| Autres capitaux propres | 15-3 | 5,041,704.553 | 4,772,065.459 |
| Resultats reportes | 15-4 | 75,997,907.955 | 75,997,907.955 |
| Resultat de l'exercice | 15-5 | 76,886,425.569 | 48,438,473.959 |
| Total Capitaux propres | 297,431,096.077 | 268,713,505.373 | |
| AUTRES PASSIFS | |||
| Passifs non courants | |||
| Emprunts | 16-1 | 175,523,916.085 | 125,068,749.085 |
| Provisions pour risques & charges | 017 | 4,070,565.598 | 4,389,978.312 |
| Ecart de conversion passif | 16-2 | 4,980,374.949 | 7,424,836.621 |
| Total passifs non courants | 184,574,856.632 | 136,883,564.018 | |
| Passifs courants | |||
| Fournisseurs & comptes rattachés | 018 | 62,398,735.589 | 75,076,535.057 |
| Etat | 019 | 293,459,197.603 | 345,776,894.686 |
| Compte courant des asso.petrolieres | 020 | 101,995,866.529 | 44,971,445.406 |
| Autres passifs courants | 021 | 2,837,998.093 | 3,674,097.454 |
| Emprunts | 022 | 40,432,341.772 | 48,724,105.569 |
| Total passifs courants | 501,124,139.586 | 518,223,078.172 | |
| Total AUTRES PASSIFS | 685,698,996.218 | 655,106,642.190 | |
| Total Capitaux propres et Passifs | 983,130,092.295 | 923,820,147.563 |
ETAT DE RESULTAT
(EN DINARS)
| NOTE | Exercice Clos au 31 Décembre | ||
|---|---|---|---|
| 2004 | 2003 | ||
| PRODUIT D'EXPLOITATION | |||
| Revenus | 024 | 369,332,300.069 | 277,722,066.197 |
| Autres produits d'exploitation | 025 | 3,254,053.790 | 3,125,225.089 |
| TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION | 372,586,353.859 | 280,847,291.286 | |
| CHARGES D'EXPLOITATION | |||
| Variation stocks de petrole brut | 026 | 2,251,050.143 | 823,436.715 |
| Achats d'approvisionnement | -65,147,419.761 | -62,997,561.692 | |
| Variation stocks d'approvisionnement | 393,488.044 | 1,167,678.419 | |
| Achats d'approvisionnement consommes | 027 | -64,753,931.717 | -61,829,883.273 |
| Charges de personnel | 028 | -11,084,444.319 | -10,780,164.236 |
| Dotations aux amortissements et resorptions | 029 | -65,170,309.863 | -54,126,577.892 |
| Dotations aux provisions/Reprise sur provisions | 030 | -3,467,969.652 | -4,555,134.311 |
| Impôts et taxes | 031 | -38,140,708.220 | -25,344,522.907 |
| Autres charges d'exploitation | 032 | -7,334,305.239 | -9,893,910.855 |
| TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION | -187,700,618.867 | -165,706,756.759 | |
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION | 184,885,734.992 | 115,140,534.527 | |
| Charges financières nettes | 033 | -1,843,249.938 | -1,287,522.367 |
| Produits de placement | 034 | 11,122,998.924 | 11,282,007.008 |
| Autres gains ordinaires | 035 | 87,189.095 | 808,297.396 |
| Autres pertes ordinaires | 036 | -3,397,509.392 | -332,065.663 |
| RÉSULTAT DES ACTIVITÉS ORDINAIRES AVANT IMPOTS | 190,855,163.681 | 125,611,250.901 | |
| Impôts sur les bénéfices | 037 | -113,968,738.112 | -77,172,776.942 |
| RÉSULTAT DES ACTIVITÉS ORDINAIRES APRÈS IMPOTS | 76,886,425.569 | 48,438,473.959 | |
| Éléments extraordinaires | |||
| Résultat net de l'exercice | 76,886,425.569 | 48,438,473.959 | |
| Effets des modifications comptables (net d'impôts) | 0.000 | ||
| RÉSULTAT APRÈS MODIFICATIONS COMPTABLES | 76,886,425.569 | 48,438,473.959 |
SOLDES INTERMEDIAIRES
DE GESTION
(EN DINAR)
| NOTE | Exercice Clos au 31 Décembre | ||
|---|---|---|---|
| 2004 | 2003 | ||
| Revenus & Autres produits d'exploitation | 372,586,353.859 | 280,847,291.286 | |
| Production stockee / destockage de production | 026 | 2,251,050.143 | 823,436.715 |
| PRODUCTION | 374,837,404.002 | 281,670,728.001 | |
| Achats consommes | 027 | -64,753,931.717 | -61,829,883.273 |
| Autres charges externes | 032 | -7,334,305.239 | -9,893,910.855 |
| VALEUR AJOUTEE | 302,749,167.046 | 209,946,933.873 | |
| Impots & Taxes | 031 | -38,140,708.220 | -25,344,522.907 |
| Charges de personnel | 028 | -11,084,444.319 | -10,780,164.236 |
| RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION | 253,524,014.507 | 173,822,246.730 | |
| Dotations aux amortissements | 029 | -65,170,309.863 | -54,126,577.892 |
| Dotations aux provisions / Reprise sur provisions | 030 | -3,467,969.652 | -4,555,134.311 |
| Charges financières nettes | 033 | -1,843,249.938 | -1,287,522.367 |
| Produits de placements | 034 | 11,122,998.924 | 11,282,007.008 |
| Gains ordinaires | 035 | 87,189.095 | 808,297.396 |
| Pertes ordinaires | 036 | -3,397,509.392 | -332,065.663 |
| Impots sur les benefices | 037 | -113,968,738.112 | -77,172,776.942 |
| RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES | 76,886,425.569 | 48,438,473.959 | |
| Effets des modifications comptables (net d'impots) | 0.000 | ||
| RESULTAT APRES MODIFICATIONS COMPTABLES | 76,886,425.569 | 48,438,473.959 |
Etat de Flux
(EN DINAR)
| NOTE | Exercice Clos au 31 Décembre | ||
|---|---|---|---|
| 2004 | 2003 | ||
| Flux de trésorerie lié à l'exploitation | 1 | ||
| Resultat net de l'exercice | 101 | 76,886,425.569 | 48,438,473.959 |
| Ajustement pour | 102 | ||
| Dotations aux amortissements et aux provisions | 1021 | 68,638,279.515 | 58,681,712.203 |
| Amortissements des subventions d'investissement | 1022 | -24,628.000 | -24,628.000 |
| Plus et moins values sur sorties d'immob corporelles | 1023 | 3,355,230.604 | -12,378.521 |
| Plus et moins values sur titres | 1024 | 0.000 | 0.000 |
| Perte d'immobilisations (investissements abandonnes) | 1025 | ||
| Difference de change | 1026 | -2,053,343.264 | -441,689.823 |
| Variations : | 103 | ||
| Stocks | 1031 | -2,644,538.187 | -1,991,115.134 |
| Clients & comptes rattachés | 1032 | 52,398,891.742 | 63,468,168.319 |
| Etat actif | 1033 | 21,413,678.856 | 26,898,136.612 |
| C-C associations petrolières: exploitation | 1034 | 5,036,311.506 | -1,232,483.302 |
| Autres actifs courants | 1035 | -20,276.122 | -24,587.227 |
| Frs & comptes rattachés | 1036 | 913,269.514 | 18,421,245.318 |
| Etat passif | 1037 | -62,998,618.136 | -84,563,693.223 |
| C-C Association exploitation passif | 1038 | ||
| Autres passifs courants | 1039 | -836,099.361 | 891,888.899 |
| Interets courus passif | 1040 | 257,758.191 | -81,458.325 |
| Interets courus Actif | 1041 | -30,460.276 | -310,819.181 |
| Flux de trésorerie provenant de l'exploitation | 11 | 160,291,882.151 | 128,116,772.574 |
| Flux de trésorerie lié à l'investissement | 2 | ||
| Décaissement pour acquisition Immobilisations Incorporelles | 201 | -16,159,322.703 | -18,024,551.124 |
| Décaissement pour acquisition Immobilisations Corporelles | 202 | -31,531,733.244 | -33,844,436.633 |
| Encaissement sur Cessions d'Immobilisations Corporelles | 203 | 20,737.290 | 15,668.845 |
| Décaissement acquisition Titres de Participation Portage | 204 | -9,988,600.000 | |
| Décaissement acquisition Titres de Participation | 2041 | -158,012.500 | -316,662.500 |
| Encaissement sur Cession Tankmed | 2042 | 799,493.886 | 905,100.000 |
| Encaissement sur Cession Titres Portage | 2043 | ||
| Encaissement sur Cessions Titres de Participation | 206 |
Etat de Flux
(EN DINAR)
| NOTE | Exercice Clos au 31 Décembre | ||
|---|---|---|---|
| 2004 | 2003 | ||
| Remboursement sur Prets SOTUGAT | 207 | 674,000.261 | 704,064.179 |
| Decaissement Pret SOTUGAT | 208 | ||
| Remboursement Pret Tresor / Portage | 209 | ||
| Encaissement sur pret au Personnel | 210 | 1,401,187.920 | 1,581,618.898 |
| C/C financement Immobilisations | 211 | -935,885.066 | -2,684,697.909 |
| Decaissement/Octroi prets au personnel | 212 | -1,588,934.000 | -1,582,663.700 |
| Flux de tresorerie provenant des activités d'investissement | 22 | -57,467,068.156 | -53,246,559.944 |
| Flux de tresorerie lie au financement | 3 | ||
| Encaissement provenant des emprunts | 301 | 89,955,000.000 | 25,797,550.428 |
| Decaissement des emprunts | 302 | -23,125,504.125 | -24,924,121.313 |
| Dividendes payes | 303 | -48,038,474.000 | -45,000,000.000 |
| Fonds social | 304 | -105,732.906 | -123,667.288 |
| Resultat Commercialisation Verse pour Compensation STIR | 305 | -34,012,152.769 | |
| Décaissement Emprunt Obligataire | 306 | -4,000,000.000 | |
| Flux de tresorerie provenant des activités de financement | 31 | -19,326,863.800 | -44,250,238.173 |
| Incidence de la variation taux de change sur L.& equi.L | 400 | 1,349,624.800 | -4,423,744.299 |
| Variation de tresorerie | 500 | 84,847,574.995 | 26,196,230.158 |
| Tresorerie au debut de l'exercice | 600 | 235,351,887.758 | 209,155,657.600 |
| tresorerie a la cloture de l'exercice | 700 | 320,199,462.750 | 235,351,887.758 |
PARTNERS AUDIT ET CONSEIL
PAC - Sarl
Société d'expertise comptable
Inscrite au tableau de l'Ordre
Messieurs les membres du Conseil d'Administration
de l'Entreprise Tunisienne d'Activités Pétrolières
RAPPORT GENERAL
01- En exécution du mandat qui nous a été confié par votre conseil, nous avons procédé à l'audit des états financiers de l'Entreprise Tunisienne d'Activités Pétrolières arrêtés au 31 Décembre 2004.
L'arrêté des états financiers relève de la responsabilité des organes de direction et d'administration de l'ETAP. Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit.
Notre audit a été effectué conformément aux normes de révision généralement admises.
Un audit consiste en l'examen, sur la base des tests, des preuves de validité des montants et notes figurant aux états financiers. Il comprend également le contrôle des principes comptables utilisés, des estimations importantes faites par la Direction Générale ainsi que l'évaluation globale de la présentation des états financiers et ce conformément aux dispositions du système comptable des entreprises.
Notre audit a comporté en conséquence des sondages sur les livres comptables et toutes autres procédures de révision que nous avons jugées utiles en la circonstance. Nous estimons que notre audit constitue une base raisonnable à l'expression de notre opinion.
02- Les états financiers relatifs à l'exercice clos le 31 Décembre 2004, qui sont annexés au présent rapport, incluent les régularisations comptables intervenues à la suite de nos travaux de révision.
Ces états financiers montrent notamment, les éléments suivants :
| - Total net du bilan | 983 130 092 DT |
|---|---|
| - Bénéfice de l'exercice | 76 886 426 DT |
03- A notre avis, les états financiers joints au présent rapport sont réguliers et sincères et présentent une image fidèle, pour tous les aspects significatifs, de la situation financière de l’Entreprise Tunisienne d’Activités Pétrolières au 31 décembre 2004, des résultats de ses opérations et des flux de sa trésorerie pour l’exercice clos à cette date, en conformité avec le système comptable des entreprises.
04- A notre avis, nous n’avons pas de remarques particulières sur les informations données dans le rapport d’activité du Conseil d’Administration et qui sont relatives aux comptes de l’Entreprise arrêtés au 31 décembre 2004.
Fait à Tunis, le 29 juin 2005
P/ Partners Audit et Conseil
Sami CHABRAK
Zouhaier MARGHLI