Société Anonyme au Capital de 120.000.000 Dinars
Siège Social : 70-72 Avenue Habib Bourguiba - Tunis
Registre du Commerce : B 187 891 996 Tunis
Unite = En DT
ETATS FINANCIERS CONSOLIDES ARRETES AU 31 DECEMBRE 2005
TELS QU'ILS ONT ETE APPROUVES PAR L'ASSEMBLEE GENERALE ORDINAIRE DU 31 MAI 2006
BILAN CONSOLIDE AU 31-12-2005
| ACTIF | NOTE | 31-12-2005 | 31-12-2004 | VARIATION | EN % | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| AC 1 | CAISSE ET AVOIRS AUPRES DE LA BC, CCP ET TGT | III-1 | 55 672 009,969 | 46 195 343,175 | 9 676 666,794 | 20,95% |
| AC 2 | CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS | III-2 | 472 612 682,951 | 357 485 585,328 | 115 127 097,623 | 32,20% |
| BANCAIRES ET FINANCIERS | ||||||
| a/ CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS | 466 867 670,143 | 351 851 356,550 | 115 016 313,593 | 32,69% | ||
| BANCAIRES | ||||||
| AC 3 | CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS | 5 745 012,808 | 5 634 228,778 | 110 764,030 | 1,97% | |
| FINANCIERS | ||||||
| AC 4 | CREANCES SUR LA CLIENTELE | III-3 | 2 403 689 165,046 | 2 127 011 192,482 | 276 576 972,564 | 13,00% |
| a/ COMPTES DEBITEURS | 307 975 562,779 | 309 816 143,073 | -1 840 580,294 | -0,59% | ||
| b/ AUTRES CONCOURS A LA CLIENTELE | 2 025 672 025,355 | 1 743 758 173,954 | 281 913 951,401 | 16,17% | ||
| c/ CREDITS SUR RESSOURCES SPECIALES | 68 940 576,912 | 73 436 875,455 | -3 496 298,543 | -4,76% | ||
| AC 5 | PORTEFEUILLE-TITRE COMMERCIAL | III-4 | 717 604 222,559 | 745 025 487,590 | -27 521 265,031 | -3,69% |
| a/ TITRES DE TRANSACTION | 490 141 638,811 | 572 881 404,174 | -79 739 765,363 | -13,92% | ||
| b/ TITRES DE PLACEMENT | 224 362 583,748 | 172 144 083,416 | 52 218 500,332 | 30,33% | ||
| AC 6 | PORTEFEUILLE-TITRE D'INVESTISSEMENT | III-5 | 78 385 320,585 | 78 651 621,003 | -266 300,418 | -0,34% |
| a/ TITRES D'INVESTISSEMENT | 8 158 775,426 | 8 745 409,178 | -586 633,752 | -6,71% | ||
| b/ TITRES DE PARTICIPATION | 52 639 546,651 | 51 697 779,310 | 941 767,341 | 1,82% | ||
| c/ PARTS DANS LES ENTREP ASSOC & COENTREPR | 0,000 | 0,000 | ||||
| d/ PARTS DANS LES ENTREPRISES LIÉES | 0,000 | -0,211 | 0,211 | -100,00% | ||
| e/ TITRES MIS EN EQUIVALENCE | 17 586 998,506 | 18 208 432,726 | -621 434,218 | -3,41% | ||
| AC 7 | VALEURS IMMOBILISEES | III-6 | 129 780 413,449 | 132 350 751,060 | -2 570 337,611 | -1,94% |
| a/ IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | 5 385 680,648 | 3 932 666,806 | 1 453 013,842 | 36,95% | ||
| b/ IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 115 015 962,701 | 118 800 394,898 | -3 784 432,197 | -3,19% | ||
| c/ GOOD WILL | 9 378 770,100 | 9 617 689,356 | -238 919,256 | -2,48% | ||
| AC 8 | AUTRES ACTIFS | III-7 | 128 496 620,417 | 116 047 567,656 | 12 449 052,761 | 10,73% |
| a/ COMPTES D'ATTENTE ET DE REGULARISATION | 20 967 180,219 | 19 311 179,697 | 1 656 000,522 | 8,58% | ||
| b/ STOCKS | 671 188,653 | 1 528 426,947 | -857 238,294 | -56,09% | ||
| c/ Créances pour dépôts auprès des cadantes | 91 548,493 | 98 401,651 | -6 853,158 | -6,96% | ||
| d/ Créances sans d'opérations d'assurances | 7 055 305,453 | 2 934 347,638 | 4 620 957,815 | 157,48% | ||
| e/ Ports des ressources dans les prov techniques | 2 107 232,110 | 820 475,256 | 1 186 756,854 | 128,93% | ||
| f/ AUTRES | 97 104 165,489 | 91 254 736,467 | 5 849 429,022 | 6,41% | ||
| TOTAL ACTIF | 3 986 229 434,976 | 3 602 767 548,294 | 383 471 886,682 | 10,64% |
BILAN CONSOLIDE
Arrêté au 31-12-2005
Unité = En DT
| PASSIF INTERETS MINORITAIRES ET CAPITAUX PROPRES | NOTE | 31/12/2005 | 31/12/2004 | VARIATION | EN % | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PA 1 | BANQUE CENTRALE CCP ET TGT | IV-1 | 2 558 930,769 | 93 168,601 | 2 465 762,168 | 2646,56% | |
| PA 2 | DEPOTS ET AVOIRS DES ETABLISSEMENTS | IV-2 | 118 589 733,790 | 130 218 361,962 | -11 628 628,172 | -8,93% | |
| BANCAIRES ET FINANCIERS | 117 287 642,782 | 128 818 268,697 | -11 328 915,869 | -6,91% | |||
| a/ DEPOTS ET AVOIRS DES ETABLISSEMENTS BANCAIRES | 1 902 083,380 | 1 902 083,380 | -286 612,387 | -10,71% | |||
| b/ DEPOTS ET AVOIRS DES ETABLISSEMENTS FINANCIERS | |||||||
| PA 3 | DEPOTS ET AVOIRS DE LA CLIENTELE | IV-3 | 2 989 820 225,167 | 2 661 506 016,145 | 328 314 209,022 | 12,34% | |
| a/ DEPOTS A VUE | 1 340 322 625,754 | 1 981 729 322,264 | 151 583 363,468 | 17,10% | |||
| b/ AUTRES DEPOTS ET AVOIRS | 1 746 497 596,913 | 1 586 776 983,791 | 146 735 565,622 | 9,17% | |||
| PA 4 | EMPRUNTS ET RESSOURCES SPECIALES | IV-4 | 191 139 691,681 | 205 533 089,841 | -14 393 398,160 | -7,00% | |
| a/ EMPRUNTS MATERIALISES | 60 149 957,554 | 60 189 821,918 | -19 836 164,264 | -25,00% | |||
| b/ AUTRES FONDS EMPRUNTES | 77 473 947,382 | 77 403 947,382 | -230 733,718 | -6,30% | |||
| c/ RESSOURCES SPECIALES | 77 900 176,581 | 77 900 176,581 | -4 126 311,066 | -0,29% | |||
| PA 5 | AUTRES PASSIFS | IV-5 | 96 348 683,319 | 113 078 923,984 | -16 710 240,665 | -14,78% | |
| a/ PROVISIONS POUR PASSIF ET CHARGES | 8 424 566,868 | 8 901 865,883 | 1 522 732,875 | 22,96% | |||
| b/ PROVISIONS TECHNIQUES BRUTES | 13 101 956,427 | 5 108 123,715 | 7 993 338,712 | 138,48% | |||
| c/ DETTES POUR DEPOTS RECIALES DES LESBONNAIRES | 3 234 834,853 | 646 552,362 | 1 288 283,421 | 136,10% | |||
| d/ DETTES NSES D'OPERATIONS D'ADFURANCES | 1 173 827,117 | 614 227,917 | 486 388,366 | 74,97% | |||
| e/ COMPTES D'ATTENTE ET DE REGULARISATION | 40 845 640,515 | 71 907 889,154 | -31 321 638,684 | -45,52% | |||
| f/ AUTRES | 27 491 886,683 | 27 491 886,683 | 3 387 447,521 | 12,94% | |||
| TOTAL PASSIF | 3 398 477 264,726 | 3 110 429 560,533 | 288 047 704,193 | 9,26% | |||
| INTERETS MINORITAIRES | |||||||
| PART DES INTERETS MINORITAIRES DANS LES RESERVES CONSOLIDES | 285 031 272,994 | 230 645 494,400 | 54 385 778,594 | 23,58% | |||
| PART DES INTERETS MINORITAIRES DANS LES RESULTATS REPORTES | 0,000 | 0,000 | |||||
| PART DES INTERETS MINORITAIRES DANS LE RESULTAT CONSOLIDE DE L'EXERCICE | 15 388 670,858 | 12 172 817,041 | 3 215 853,817 | 26,42% | |||
| TOTAL INTERETS MINORITAIRES | 300 419 943,852 | 242 818 311,441 | 57 601 632,411 | 23,72% | |||
| CAPITAUX PROPRES | V | ||||||
| CP 1 | CAPITAL | 120 080 000,000 | 100 000 000,000 | 20 000 000,000 | 20,00% | ||
| a/ Capital exceit | 120 000 000,000 | 100 000 000,000 | 20 000 000,000 | 20,00% | |||
| b/ Capital exceit | 0,000 | 0,000 | |||||
| CP 2 | RESERVES CONSOLIDES | 151 194 090,420 | 136 028 353,229 | 15 075 737,191 | 11,08% | ||
| a/ PRIMES LEGIS AU CAPITAL | 60 760 000,000 | 54 750 000,000 | 12 000 000,000 | 21,91% | |||
| b/ Réserves légales | 50 000 000,000 | 8 822 000,000 | 78 000,000 | 0,79% | |||
| c/ Réserves excludables | 0,000 | 0,000 | |||||
| d/ Réserves ordinaires | 34 399 716,411 | 28 725 597,382 | 4 834 122,633 | 15,59% | |||
| e/ Autres réserves | 36 664 371,065 | 41 630 755,647 | -1 636 384,842 | -3,63% | |||
| CP 3 | ACTIONS PROPRES | -333 321,572 | -66 972,770 | -244 448,802 | 275,05% | ||
| CP 4 | AUTRES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES | 199 586,482 | 159 030,038 | -49 443,556 | -31,09% | ||
| a/ Subventions | 109 586,482 | 138 835,038 | -49 443,556 | -31,09% | |||
| b/ Sujet de réévaluation | 0,000 | 0,000 | |||||
| c/ TITRES ASSEMBLES A DES CAPITAUX PROPRES | 0,000 | 0,000 | |||||
| CP 5 | RESULTATS REPORTES CONSOLIDES | 60 321,386 | 55 003,726 | 5 317,660 | 9,67% | ||
| CP 6 | RESULTAT CONSOLIDE DE L'EXERCICE | 16 401 549,682 | 13 366 162,097 | 3 035 387,586 | 22,71% | ||
| TOTAL CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES | 287 342 226,398 | 249 519 676,320 | 37 822 550,078 | 15,16% | |||
| TOTAL PASSIF INTERETS MINORITAIRES ET CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES | 3 986 239 434,976 | 3 602 767 548,294 | 383 471 886,682 | 10,64% |
Etat des Engagements Hors Bilan Consolidées
arrêté du 31/12/2005
| PASSIF EVENTUELS | NOTE | 31/12/2005 | 31/12/2004 | VARIATION | EN % | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| HB 1 | -Cautions, avals et autres garanties données | VI | 649 682 503,111 | 674 668 700,426 | -24 786 197,315 | -3,67% | |
| a- En faveur d'établissements bancaires et financiers | 284 253 784,053 | 328 377 805,774 | -44 124 021,721 | -13,44% | |||
| b- En faveur de la clientèle | 365 428 719,058 | 346 290 894,652 | 19 337 824,406 | 5,56% | |||
| -Crédit documentaires | 293 811 171,484 | 280 137 729,198 | 13 673 442,286 | 4,88% | |||
| HB 2 | a- En faveur de la clientèle | 169 603 352,680 | 151 416 078,969 | 18 487 279,711 | 12,21% | ||
| b- Autres | 123 607 818,604 | 128 721 650,229 | -4 813 831,425 | -3,74% | |||
| HB 3 | -Actifs donnés en garantie | ||||||
| TOTAL PASSIF EVENTUELS | 943 693 674,595 | 954 806 429,624 | -11 112 755,029 | -1,16% | |||
| ENGAGEMENT DONNES | VI | ||||||
| HB 4 | -Engagement de financement donnés | 53 706 751,000 | 85 184 372,000 | -31 477 621,000 | -36,95% | ||
| a- En faveur d'établissement bancaires, financiers et d'assurance | |||||||
| b- En faveur de la clientèle | 53 706 751,000 | 85 184 372,000 | -31 477 621,000 | -36,95% | |||
| HB 5 | -Engagement sur titres | 939 423,300 | 1 503 207,000 | -563 783,700 | -37,51% | ||
| a- Participation non libérées | 571 975,000 | 1 492 287,500 | -420 312,500 | -41,57% | |||
| b- Titres à recevoir | 67 448,300 | 10 919,500 | 56 526,800 | 517,69% | |||
| TOTAL ENGAGEMENTS DONNES | 54 646 174,300 | 86 687 579,000 | -32 041 404,700 | -36,96% | |||
| ENGAGEMENT RECUS | VI | ||||||
| HB 6 | -Engagements de financement reçus | ||||||
| -Garanties reçues | 1 046 600 000,000 | 1 026 898 000,000 | 19 702 000,000 | 1,92% | |||
| HB 7 | 76680 a - Garanties reçues de l'État | 33 602 329,000 | 37 064 697,000 | -3 762 102,000 | -10,07% | ||
| 76680 b - Garanties reçues d'établissement bancaires et financiers | 16 287 108,000 | 17 281 971,000 | -874 792,000 | -5,80% | |||
| c - Garanties reçues de la clientèle | 886 710 588,000 | 972 271 172,000 | 24 436 394,000 | 2,51% | |||
| TOTAL ENGAGEMENTS RECUS | 1 046 600 000,000 | 1 026 898 000,000 | 19 702 000,000 | 1,92% |
ETAT DE RESULTAT CONSOLIDE
Période du 01-01 au 31-12-2005
| 2013 | Période du RERI au 1/1/2006 | Période du RERI au 1/1/2005 | Indicateur | Prix | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE | V0-1 | |||||
| FR 1 | INTERETS ET REVENUS ASSIMILES | V0-1-1 | 190 518 997,509 | 174 235 534,377 | 16 283 353,182 | 8,35% |
| o- Opérations avec les établissements bancaires et financiers | 19 624 943,785 | 7 329 858,912 | 3 288 584,672 | 45,83% | ||
| b- Opérations avec la clientèle | 165 112 894,487 | 101 332 625,896 | 12 785 768,491 | 6,33% | ||
| c- Autres intérêts et revenus assimilés | 11 786 548,317 | 11 579 549,279 | 262 899,736 | 1,76% | ||
| FR 2 | COMMISSIONS (en Produits) | V0-1-2 | 56 506 023,891 | 50 045 042,961 | 5 561 090,920 | 10,92% |
| o- SUR OPERATIONS D'ASSURANCES | 13 845 641,276 | 5 266 484,372 | 5 555 198,898 | 87,81% | ||
| b- SUR OPERATIONS BANCAIRES | 42 881 272,602 | 42 854 358,588 | 5 916,914 | 8,81% | ||
| FR 3 | GAINS SUR PORTEFEUIL-ITITIES COMMERCIA ET OPER FINANCIERES | V0-1-3 | 58 943 941,699 | 54 534 330,992 | 4 408 510,707 | 8,09% |
| o- Gain net sur titres de transaction | V0-1-3-4 | 44 372 894,675 | 49 886 468,199 | 3 498 538,784 | 8,55% | |
| b- Gain net sur titres de placement | V0-1-3-9 | 1 350 184,823 | 1 551 485,223 | 346 786,800 | 16,25% | |
| c- Gain net sur opérations de change | V0-1-3-4 | 12 671 678,600 | 12 295 474,960 | 676 283,543 | 5,58% | |
| FR 4 | REVENUS DU PORTEFEUILLE D'INVESTISSEMENT | V0-1-4 | 970 708,516 | 935 138,409 | 35 570,107 | 3,90% |
| o- Intérêts et revenus assimilés sur titres d'investissement | 94 685,394 | 162 482,900 | -7 777,506 | -7,58% | ||
| b- Dénomination et revenus assimilés sur titres de participation | 694 124,323 | 526 378,626 | 43 745,393 | 1,12% | ||
| c- Droit et revers assimilé (partis dans les entreprises et revendeurs) | 0,000 | 0,000 | ||||
| d- Droit et revenus assimilés sur partis dans les entreprises titres | 11 590,600 | 12 297,500 | -397,789 | -3,23% | ||
| TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE | 306 940 362,665 | 280 650 847,739 | 28 289 514,926 | 9,37% | ||
| CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE | V0-2 | |||||
| CH 1 | INTERETS ENCOURUS ET CHARGES ASSIMILES | V0-2-1 | 95 605 943,782 | 84 487 175,434 | 11 108 608,358 | 13,15% |
| o- Opérations avec les établissements bancaires et financiers | 9 472 349,299 | 6 039 874,755 | 2 615 594,361 | 42,26% | ||
| b- Opérations avec la clientèle | 87 961 488,579 | 84 412 619,556 | 5 488 891,823 | 5,42% | ||
| c- Emprunts et ressources spéciales | 12 965 735,561 | 9 573 514,337 | 6 550 524,554 | 55,53% | ||
| d- Autres intérêts et charges | 5 263 685,196 | 6 348 766,626 | -1 285 711,720 | -16,83% | ||
| CH 1-1 | BINISTRES PAYES SUR OPERATIONS ASSURANCES | 0 027 667,623 | 2 634 842,477 | 2 382 725,146 | 80,81% | |
| CH 2 | COMMISSIONS ENCOURUES | V0-2-2 | 3 024 014,147 | 4 423 740,624 | -1 398 828,477 | -31,62% |
| o- SUR OPERATIONS D'ASSURANCES | -85 843,561 | 216 005,186 | -302 535,461 | -145,16% | ||
| b- SUR OPERATIONS BANCAIRES | 3 111 757,534 | 4 267 645,534 | -1 885 867,998 | -28,85% | ||
| CH 3 | PERTES SUR PORTEFEUIL-ITITIES COMMERCIA ET OP FINANCIERES | 0,000 | 0,000 | |||
| o- Perte nette sur titres de transaction | 0,000 | 0,000 | ||||
| b- Perte nette sur titres de placement | 0,000 | 0,000 | ||||
| c- Perte nette sur opérations de change | 0,000 | 0,000 | ||||
| TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE | 103 658 425,552 | 91 555 858,525 | 12 102 567,027 | 13,22% | ||
| PRODUIT NET BANCAIRE | 203 281 937,113 | 189 094 989,214 | 14 186 947,899 | 7,60% | ||
| AUTRES POSTES DE PRODUITS ET CHARGES | ||||||
| FR 5/ CH 4 | DOTATIONS AUX PROVISIONS ET RESULTAT DES CORRECTIONS DE VALEURS SUR CREANCES, HORS BILAN ET PASSIF | V0-3 | -41 296 895,486 | -45 494 008,432 | 4 197 122,946 | -8,23% |
| FR 6/ CH 5 | DOTATIONS AUX PROVISIONS ET RESULTAT DES CORRECTIONS DE VALEURS SUR PORTEFEUILLE D'INVESTISSEMENT | V0-4 | 318 144,658 | -2 386 508,964 | 2 704 654,623 | -113,33% |
| FR 7 | AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION | V0-5 | 7 351 893,385 | 4 995 761,742 | 2 356 131,643 | 47,16% |
| CH 8 | FRAIS DE PERSONNEL | V0-6 | 74 830 476,475 | 66 727 386,333 | 6 103 090,142 | 12,14% |
| CH 7 | CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION | V0-7 | 37 761 991,740 | 32 664 400,542 | 5 097 591,198 | 15,61% |
| CH 8 | DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS | 19 573 914,381 | 15 372 325,755 | 3 201 588,826 | 20,83% | |
| FR 9/ CH 9 | SOLDE EN GAIN \ PERTE PROVENANT DES AUTRES ELEMENTS ORDINAIRES | V0-8 | 38 486 707,075 | 31 456 118,930 | 7 042 567,145 | 22,39% |
| CH 11 | IMPOTS SUR LES BENEFICES | 372 282,746 | 52 883,327 | 319 386,419 | 605,88% | |
| RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES | 6 564 612,495 | 4 214 127,420 | 2 350 485,065 | 55,79% | ||
| FR 9/ CH 10 | SOLDE EN GAIN \ PERTE PROVENANT DES ELEMENTS EXTRAORDINAIRES | 32 306 387,336 | 27 294 995,927 | 5 011 501,499 | 18,30% | |
| PART DES MINORITAIRES DANS LE RESULTAT CONSOLIDE | -15 389 670,858 | -12 172 917,041 | -3 215 853,817 | 26,42% | ||
| PART DU GROUPE DANS LES RESULTATS MIS EN EQUIVALENCE | -516 166,796 | -1 755 806,699 | 1 239 739,903 | -70,60% | ||
| RESULTAT NET DE LA PERIODE | 18 401 549,682 | 13 366 162,097 | 3 035 397,598 | 22,71% |
Etat des flux de trésorerie Consolides
période du 01-01 au 31/12/2005
(Unité = En DT)
| ACTIVITÉS D'EXPLOITATION | NOTE | Année 31/12/2005 | Année 31/12/2004 |
|---|---|---|---|
| Produits d'exploitation bancaire encaissés (hors revenus du portefeuille d'investissement) | 318 897 077,001 | 286 412 244,450 | |
| Charges d'exploitation bancaire décaissées | -89 878 127,156 | -86 782 110,507 | |
| Dépôts \ Retraits de dépôts auprès d'autres établissements bancaires et financiers | -33 262 303,201 | -31 456 318,061 | |
| Prêts et avances \ Remboursement prêts et avances accordés à la clientèle | -98 571 830,385 | -39 242 343,766 | |
| Dépôts \ Retraits de dépôts de la clientèle | 102 735 126,773 | 98 491 723,117 | |
| Titres de placements | -52 251 454,400 | -150 861 269,328 | |
| Sommes versées au personnel et créditeurs divers | -116 526 900,099 | -106 673 672,297 | |
| Autres flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation | 26 503 200,329 | 101 268 827,195 | |
| Impôt sur le bénéfices | -2 586 364,120 | -8 116 040,415 | |
| FLUX DE TRÉSORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITÉS D'EXPLOITATION | 55 059 224,742 | 63 041 040,388 | |
| ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT | |||
| Intérêts et dividendes encaissés sur portefeuille d'investissement | 972 596,738 | 937 026,630 | |
| Acquisition \ cessions sur portefeuille d'investissement | 98 294,622 | 9 500 316,181 | |
| Acquisition \ cessions sur immobilisations | -14 359 068,761 | -50 820 044,154 | |
| FLUX DE TRÉSORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT | -13 288 177,401 | -40 382 701,344 | |
| ACTIVITÉS DE FINANCEMENT | |||
| Emission d'actions | 32 000 000,000 | 0,000 | |
| Emission d'emprunts | 75 930 739,972 | ||
| Remboursement d'emprunts | -22 577 059,880 | ||
| Augmentation \ diminution ressources spéciales | -4 705 010,620 | 1 379 690,271 | |
| Dividendes versés | -24 129 208,464 | -21 938 056,888 | |
| FLUX DE TRÉSORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITÉS DE FINANCEMENT | -19 411 278,964 | 55 372 373,355 | |
| Incidence des variations des taux de change sur les liquidités et équivalents de liquidités | |||
| Variation nette des liquidités et équivalents de liquidités au cours de la période | 22 359 768,378 | 78 030 712,400 | |
| Liquidités et équivalents de liquidités au début de période | 799 768 617,130 | 721 737 904,730 | |
| LIQUIDITÉS ET ÉQUIVALENTS DE LIQUIDITÉS EN FIN DE PÉRIODE | IX-5 | 822 128 385,508 | 799 768 617,130 |
RESUME DES NOTES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
ARRETES AU 31/12/2005
NOTES N°I : OBJET / PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
Les états financiers consolidés du groupe BIAT sont établis conformément aux règles et aux principes comptables édictés par la loi n°96-112 du 30/12/1996 relative au système comptable des entreprises et par les normes comptables tunisiennes relatives notamment aux opérations spécifiques aux établissements bancaires, à la consolidation des états financiers et aux regroupements d'entreprises.
Les états financiers sont établis selon le modèle défini par la norme comptable n°21 relative à la présentation des états financiers des établissements bancaires.
NOTE N° II : OBJET / REGLES COMPTABLES APPLIQUÉES POUR L'ARRETE DES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
Les états financiers consolidés sont arrêtés au 31/12/2005 en appliquant les dispositions et les règles prévues notamment par la loi n°2001-117 du 06/12/2001 complétant le code des sociétés commerciales et par les normes comptables relatives à la consolidation des états financiers et aux regroupements d'entreprises.
Les règles appliquées concernent celles relatives au périmètre de consolidation, aux méthodes de consolidation, aux retraitements et éliminations, à la date de clôture, au traitement de l'impôt et à l'écart d'acquisition des titres.
II-1/ LE PERIMETRE DE CONSOLIDATION
Le périmètre de consolidation est composé de toutes les sociétés sur lesquelles la BIAT exerce directement ou indirectement par ses filiales un contrôle exclusif et des sociétés sur lesquelles elle exerce une influence notable.
II-2/ LES METHODES DE CONSOLIDATION
La méthode de l'intégration globale : Les sociétés qui sont contrôlées exclusivement par la Banque et dont l'activité se situe dans le prolongement des activités bancaires ou des activités connexes sont consolidées par la méthode de l'intégration globale.
La méthode de mise en équivalence : Les sociétés dans lesquelles la BIAT détient une influence notable sont consolidées par mise en équivalence. L'influence notable est présumée dès lors que l'entité consolidante détient 20% au moins des droits de vote.
II-3/ LES RETRAITEMENTS ET ELIMINATIONS
Les retraitements nécessaires à l'harmonisation des méthodes de comptabilisation et d'évaluation des sociétés sont effectués.
II-4/ LA DATE DE CLOTURE
Les états financiers consolidés sont établis à partir des comptes annuels individuels qui sont arrêtés au 31/12/2005 pour l'ensemble des sociétés du groupe.
II-5/ LE TRAIEMENT DE L'IMPÔT
La charge consolidée d'impôt sur les sociétés comprend l'impôt exigible des différentes sociétés du groupe et des impôts différés provenant des décalages temporels imputables aux écarts entre les valeurs comptables et fiscales des éléments du bilan consolidé.
II-6/ L'ÉCART D'ACQUISITION DES TITRES
Les écarts constatés, lors de l'acquisition des titres consolidés, entre leur prix de revient et la quote-part dans les fonds propres nets sont portés à l'actif du bilan sous la rubrique Good will. Ces écarts ne sont pas affectés aux éléments du bilan et sont amortis en fonction des perspectives de retour sur investissement au moment de l'acquisition.
La durée d'amortissement est de vingt ans.
Le Good will négatif est constaté en produit de l'exercice.
NB : Les notes aux états financiers consolidés détaillées sont mises à la disposition des actionnaires au siège de la Banque Internationale Arabe de Tunisie (direction de la planification).