NOTES AUX ETATS FINANCIERS
1- Les états financiers sont élaborés et présentés conformément aux normes comptables tunisiennes.
2- Les cotisants et comptes rattachés sont constitués par les soldes débiteurs des employeurs et des travailleurs non salariés arrêtés au 31 décembre ainsi que les cotisations estimées du 4ème trimestre.
3- Les assurés sociaux et les comptes rattachés sont constitués par les soldes créditeurs des comptes des assurés sociaux arrêtés au 31 décembre ainsi que les charges à payer et les provisions pour charges au titre des prestations gérées par la caisse.
4- Les liquidités et équivalents de liquidités sont constitués par les avoirs en caisses, banques et établissements assimilés et les placements à court terme facilement convertibles en un montant connu de liquidités dont la valeur ne risque pas de changer.
5- Les produits techniques regroupent principalement le montant « net constaté » des cotisations en principal sans T.O et le montant « net recouvré » des cotisations en taxation d’office et en pénalités au titre des quatre trimestres civils.
6- Les charges techniques regroupent principalement les prestations familiales, les assurances sociales (indemnités de décès et capital décès), les prestations de vieillesse, d’invalidité et de survivants, les prestations du régime de protection sociale et les Actions sanitaires aux pensionnés ainsi que les actions sociales.
7- Les charges administratives regroupent principalement les charges de personnel et les services extérieurs engagés par la CNSS dans le cadre de l’accomplissement de sa mission de gestion des régimes de sécurité sociale ainsi que les dotations aux amortissements et les provisions pour dépréciation des valeurs des actifs à usage administratif.
p. 189BILAN
(En Milliers de Dinars)
| ACTIFS | NOTES | AU 31 DECEMBRE | |
|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | ||
| ACTIFS NON COURANTS | |||
| Actifs Immobilisés | |||
| Immobilisations Corporelles et Incorporelles | 133 088 | 144 464 | |
| Moins : Amortissements | -75 103 | -76 214 | |
| 57 985 | 68 250 | ||
| Immobilisations financières | 1 243 572 | 2 083 174 | |
| Moins : Provisions | -754 | -1 126 | |
| 1 242 818 | 2 082 048 | ||
| Total des actifs Immobilisés | 1 300 803 | 2 150 298 | |
| Autres Actifs non Courants | 129 | 127 | |
| TOTAL DES ACTIFS NON COURANTS | 1 300 932 | 2 150 425 | |
| ACTIFS COURANTS | |||
| Cotisants et Comptes rattachés | 2 | 1 477 582 | 1 335 284 |
| Moins : Provisions | -721 662 | -660 886 | |
| 755 920 | 674 398 | ||
| Autres Actifs Courants | 252 590 | 302 664 | |
| Moins : Provisions | -17 788 | -21 230 | |
| 234 802 | 281 434 | ||
| Actifs gérés pour le compte de la CNAM | 588 446 | ||
| Placements et autres Actifs Financiers | 4 | 145 867 | 135 507 |
| Liquidités et Equivalents de Liquidité | 543 874 | 382 923 | |
| TOTAL DES ACTIFS COURANTS | 2 268 909 | 1 474 262 | |
| TOTAL DES ACTIFS | 3 569 841 | 3 624 687 |
BILAN
(En Milliers de Dinars)
| CAPITAUX PROPRES & PASSIFS | NOTES | AU 31 DECEMBRE | |
|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | ||
| CAPITAUX PROPRES | |||
| Réserves | 2 269 497 | 2 905 053 | |
| Résultat de l'exercice | -99 257 | 9 202 | |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES | 2 170 240 | 2 914 255 | |
| PASSIFS | |||
| PASSIFS COURANTS | |||
| Assurés Sociaux et Comptes Rattachés | 3 | 88 169 | 412 853 |
| Autres Passifs Courants | 314 638 | 297 579 | |
| Comptes courants CNAM | 996794 | ||
| TOTAL DES PASSIFS COURANTS | 1 399 601 | 710 432 | |
| TOTAL DES PASSIFS | 1 399 601 | 710 432 | |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET DES PASSIFS | 3 569 841 | 3 624 687 |
ETAT DE RESULTAT
(En Milliers de Dinars)
| NOTES | EXERCICES CLOS LE 31 DECEMBRE | ||
|---|---|---|---|
| 2 006 | 2 005 | ||
| PRODUITS TECHNIQUES | 5 | 993 272 | 1 350 678 |
| CHARGES TECHNIQUES | 6 | -1 084 856 | -1 334 049 |
| Marge brute (Résultat Technique) | -91 584 | 16 629 | |
| Charges Administratives | “ | -74 588 | -88 700 |
| Autres charges d'exploitation | -39 160 | -67 920 | |
| Résultat d'Exploitation | -205 332 | -139 991 | |
| Produits des Placements nets d'Impôt | 104 399 | 147 909 | |
| Autres gains Ordinaires | 2 986 | 2 908 | |
| Autres pertes Ordinaires | -1 310 | -1 624 | |
| Résultat des Activités Ordinaires | -99 257 | 9 202 | |
| RÉSULTAT DE L'EXERCICE | -99 257 | 9 202 |
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE
(En Milliers de Dinars)
| NOTES | EXERCICES CLOS LE 31 DECEMBRE | ||
|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | ||
| Flux de Trésorerie liés à l'exploitation : | |||
| _ Encaissements des cotisations | 5 | 1 411 138 | 1 230 574 |
| _ Décaissements des prestations sociales | 6 | -1 065 866 | -1 292 643 |
| _ Encaissements des revenus des placements | 131 637 | 130 575 | |
| _ Encaissements au titre des fonds spéciaux et autres encaissements | 92 053 | 104 276 | |
| _ Decaissements au titre des fonds spéciaux et autres décaissements | -410 980 | -118 639 | |
| _ Décaissements au titre des frais de gestion | 7 | -80 092 | -96 494 |
| Flux Net de Trésorerie d'exploitation : | |||
| 77 890 | -42 351 | ||
| Flux de Trésorerie liés aux Investissements : | |||
| _ Acquisitions d'immob. corporelles et incorporelles | -4 387 | -3 192 | |
| _ Cession d'immobilisations | 315 | 25 | |
| _ Souscriptions en obligations. Bons et autres Titres | -205 016 | -372 120 | |
| _ Tombées en ppl. des placements en obligations & bons du tres | 267 246 | 567 049 | |
| _ Prêts consentis | -57 181 | -71 470 | |
| _ Recouvrement en principal des prêts | 82 084 | 88 346 | |
| Flux Net de Trésorerie des Investissements : | |||
| 83 061 | 208 638 | ||
| Variation de Trésorerie | 160 951 | 166 287 | |
| Trésorerie au début de l'exercice | 382 923 | 216 636 | |
| Trésorerie à la clôture de l'exercice | 4 | 543 874 | 382 923 |