BILAN (Exprimé en Dinars)
| Notes | Exercice clos au 31 décembre | |
|---|---|---|
| 2006 | 2005 | |
| ACTIFS | ||
| ACTIFS NON COURANTS | ||
| Actifs immobilisés | ||
| Immobilisations incorporelles | 9 835 | 9 835 |
| Moins : Amortissements | (9 386) | (8 951) |
| A1 | 449 | 884 |
| Immobilisations corporelles | 2 262 803 | 2 241 605 |
| Moins : Amortissements | (1 210 077) | (1 096 127) |
| A2 | 1 052 726 | 1 145 478 |
| Immobilisations financières | 350 | 350 |
| Moins : Provisions | (350) | 0 |
| A3 | 0 | 350 |
| Total des actifs immobilisés | 1 053 175 | 1 146 712 |
| Autres actifs non courants | 0 | 2 000 |
| Total des actifs non courants | 1 053 175 | 1 148 712 |
| ACTIFS COURANTS | ||
| Autres actifs courants | A4 72 783 | 62 751 |
| Placements et autres actifs financiers | A5 305 000 | 290 864 |
| Liquidités et équivalents de liquidités | A6 568 196 | 412 798 |
| Total des actifs courants | 945 979 | 766 413 |
| TOTAL DES ACTIFS | 1 999 154 | 1 915 125 |
BILAN
(Exprimé en Dinars)
| Notes | Exercice clos au 31 Décembre | ||
|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | ||
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | |||
| CAPITAUX PROPRES | |||
| Autres capitaux propres | B1 | 1 755 504 | 1 698 260 |
| Résultats reportés | (145 252) | (145 252) | |
| Total des capitaux propres avant résultat de l'exercice | 1 610 252 | 1 553 008 | |
| Résultat de l'exercice | 44 349 | 38 290 | |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES AVANT AFFECTATION | 1 654 601 | 1 591 298 | |
| PASSIFS | |||
| PASSIFS COURANTS | |||
| Fournisseurs et comptes rattachés | B2 | 59 735 | 39 388 |
| Autres passifs courants | B3 | 284 818 | 284 439 |
| Total des passifs courants | 344 553 | 323 827 | |
| TOTAL DES PASSIFS | 344 553 | 323 827 | |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET DES PASSIFS | 1 999 154 | 1 915 125 |
ETAT DE RESULTAT
(Exprimé en Dinars)
| Notes | Exercice clos au 31 Décembre | ||
|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | ||
| Produits d'exploitation | |||
| Revenus | 3 574 | 2 780 | |
| Autres produits d'exploitation | C1 | 1 158 879 | 1 079 156 |
| Total des produits d'exploitation | 1 162 453 | 1 081 936 | |
| Charges d'exploitation | |||
| Achats d'approvisionnements consommés | C2 | 75 067 | 65 124 |
| Charges de personnel | C3 | 885 651 | 821 301 |
| Dotations aux amortissements et aux provisions | C4 | 116 736 | 138 446 |
| Autres Charges d'exploitation | C5 | 178 673 | 173 443 |
| Total des charges d'exploitation | 1 256 127 | 1 198 314 | |
| Résultat d'exploitation | (93 674) | (116 378) | |
| Charges financières | (317) | (422) | |
| produits des placements | C6 | 13 052 | 12 624 |
| Autres gains ordinaires | C7 | 125 288 | 142 881 |
| Autres pertes ordinaires | 0 | (415) | |
| Résultat des activités ordinaires avant impôt | 44 349 | 38 290 | |
| Impôt sur les bénéfices | 0 | 0 | |
| RÉSULTATS APRÈS MODIFICATIONS COMPTABLES | 44 349 | 38 290 |
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE
(Exprime en Dinars)
Exercice clos au 31 Décembre
| 2006 | 2005 | |
|---|---|---|
| A- Flux de trésorerie liés à l'exploitation | ||
| Encaissements reçus des clients | 3 771 | 2 780 |
| Encaissements des subventions d'exploitation | 1 074 000 | 1 052 970 |
| Sommes versées aux fournisseurs et au personnel | (1 108 110) | (1 059 147) |
| Impôts sur les bénéfices payés | ||
| Intérêts payés | (317) | (422) |
| Flux de trésorerie provenant de ( affectés à ) l'exploitation | (30 656) | (3 819) |
| B- Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | ||
| décaissements provenant de l'acquisition d'immobilisations | (30 237) | (93 003) |
| Flux de trésorerie provenant des ( affectés aux) activités d'investissement | (30 237) | (93 003) |
| C- Flux de trésorerie liés aux activités de financement | ||
| Encaissements des subventions d'investissements | 217 000 | 275 000 |
| Intérêts reçus / placements bons de trésors | 13 428 | 12 037 |
| Flux de trésorerie provenant des activités de financement | 230 428 | 287 037 |
| Variation de trésorerie | 169 535 | 190 215 |
| Trésorerie au début de l'exercice | 703 661 | 446 513 |
| Trésorerie à la clôture de l'exercice | 873 196 | 703 661 |
SCHEMA DES SOLDES INTERMEDAIRES DE GESTION
Au 31/12/2006
| Produit | Charges | Soldes | 2006 | 2005 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (1) Revenus et autres produits d'exploitation - Production stockée - Production immobilisée Total | 1 162 453 | Ou (Destockage de production) | 75 067 | |||
| 1 162 453 | Total | 75 067 | * Production | |||
| *(2) Production | 1 162 453 | Achats consommes | 75 067 | Marge sur coût matières | 1 087 386 | 1 016 812 |
| *(1) Marge commerciale *(2) Marge sur coût matière Subvention d'exploitation (*) | 1 087 386 | (1) et (2) Autres charges externes | 163 297 | |||
| 1 087 386 | Total | 163 297 | Valeur ajoutée brute (1) et (2) | 924 089 | * 856 958 | |
| Valeur ajoute brute | 924 089 | Impôts et taxes Charges de personnel Total | 15 376 885 651 901 027 | * Excédent brut (ou insuffisance d'exploitation) | 23 062 | - 22 068 |
| * Excédent brut d'exploitation * Autres produits ordinaires * Produits financiers Transfert et reprise de charges Total | 23 062 125 288 13 052 161 402 | ou insuffisance brute d'exploitation Autres charges ordinaires Charges financières dotations aux amortissements et aux provisions ordinaires Impôt sur le résultat ordinaire Total | 317 116 736 117 053 | * Résultat des activités ordinaires (positif ou négatif) | 44 349 | 38 290 |
| * Résultat positif des activités ordinaires Gains extraordinaires Effet positif des modifications comptables Total | 44 349 | *Résultat négatif des activités ordinaires Pertes extraordinaires Effet négatif des modifications Comptables Impôt sur élément extraordinaires et modifications comptables Total | Résultat net après modifications comptables | 44 349 | 38 290 |
RAPPORT GENERAL DU REVISEUR COMPTABLE
EXERCICE COMPTABLE CLOS LE 31-12-2006
Messieurs les membres du conseil d’entreprise
De l’Office de Développement du Nord-Ouest
Messieurs,
- En exécution du mandat de révision des comptes de l’Office de Développement du Nord-Ouest que vous avez bien voulu nous confier, nous avons l’honneur de vous présenter notre rapport sur les états financiers clos au 31-12-2006.
- L’établissement de ces états financiers comprenant le bilan, l’état de résultat, l’état de flux de trésorerie et les notes aux états financiers relève de la responsabilité exclusive des dirigeants de l’ODNO, notre responsabilité se limite à la présentation d’un avis indépendant sur ces états financiers en se basant sur les travaux d’audit effectués.
1- Avis sur les états financiers
- nous avons procédé à l’examen des états financiers de l’Office de Développement du Nord Ouest « ODNO » couvrant la période allant du premier janvier au 31 décembre 2006 tels qu’arrêtés par le conseil d’entreprise de l’ODNO.
- notre examen a été effectué conformément aux normes de révision généralement admises incluant notamment l’examen des procédures et les textes et sondages que nous avons jugé nécessaire dans les circonstances. Ces normes recommandent que nous planifions notre mission de révision en vue d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers soumis à notre examen ne referment pas d’inexactitudes significatives.
- Notre examen nous a permis de relever les constatations suivantes :
- A – l’office a procédé durant ces dernières années au paiement de la somme de 200 000 dinars et ce à titre de contribution aux frais de construction des locaux des directions régionales dans les gouvernorats de Béja, du Kef, et de Jendouba. Ce montant a été enregistré parmi les valeurs immobilisées à régime particulier. Or en l’absence d’une convention écrite fixant le statut de cette contribution (transfert de propriété ou location pour une durée déterminée), il ne nous est pas possible de nous prononcer sur tel enregistrement.
A cet égard, il y a lieu de souligner que contrairement aux dispositions de la norme comptable n° 5 relative, l’office n’a pas constaté de dotation aux amortissements relatives à ces immobilisations. De ce fait les immobilisations corporelles et les capitaux propres se trouvent majorés du montant des dotations non constatées.
p. 479B – l’office n’a pas achevé le rapprochement des inventaires physique et comptable et de ces immobilisations dont le solde net est de 144 579 dinars au 31-12-2006. De ce fait, nous ne pouvons certifier la sincérité du solde comptable des immobilisations corporelles.
A notre avis les états financiers ci-joint sont sincères et réguliers et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice arrêté au 31 décembre 2006 ainsi que la situation et du patrimoine de l’Office de Développement du Nord-Ouest à la fin de cet exercice conformément aux principes comptables généralement admis.
2- contrôles spécifiques
Nous avons accompli les travaux de contrôles spécifiques tels prévus par la loi et les normes professionnelles. A cet égard, nous n’avons pas de remarques particulières à formuler ni sur la sincérité des informations financières contenues dans le rapport du conseil relatif à l’exercice 2006 et ni sur leur concordance avec les états financiers.
Rapport spécial du réviseur comptable
Exercice comptable clos le 31-12-2006
Messieurs les membres du conseil d’entreprise
De l’Office de Développement du Nord-Ouest
En application des dispositions du décret 87-529 du 1 avril 1987, nous vous informons que le conseille de l’office ne vous a pas donné avis d’aucune convention particulière rentrant dans le cadre des dispositions de cet article.
Par ailleurs, notre examen n’a pas révélé l’existence de conventions rentrant dans le cadre du dit article.