Dans l'annonce le 2008T02377SRLB2 du journal n° 35 du 29 avril 2008.
Lire : La période du 15 avril 2008 au lieu de pour la 15 avril 2006.
Rectificatif
Annonce n° 2008T2114SRLB2 paru au JORT n° 32 du 18 avril 2008 page 2006.
Lire : Mr Ghazi Ben Tourkia : 600 parts sociales.
Au lieu de : Mr Ghazi Ben Tourkia : 500 parts sociales.
p. 2540BILANS ET COMPTES FINANCIERS
SOCIETE TUNISIENNE D'ASSURANCES ET DE REASSURANCES
LES ETATS FINANCIERS ANNUELS
| (EN BINARS) | |||
|---|---|---|---|
| ACTIF DU BILAN | Montant Brut | Amortiss & Provisions | Montant Net |
| Actifs incorporels | 339 172 | 258 872 | 80 300 |
| Actifs corporels d'exploitation | 8 868 529 | 7 133 056 | 1 735 473 |
| Placements | 365 885 664 | 9 697 222 | 356 188 442 |
| Part des réassureurs dans les provisions techniques | 47 204 950 | 47 204 950 | |
| Créances | 105 204 538 | 46 408 881 | 58 795 657 |
| Autres éléments d'actif | 20 728 133 | 20 728 133 | |
| TOTAL | 548 230 986 | 63 498 031 | 484 732 955 |
(EN BINARS)
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIF DU BILAN | au 31/12/2007 | au 31/12/2006 |
|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES | ||
| Capitaux propres avant résultat | 25 175 364 | 9 352 531 |
| Résultat de l'exercice (*) | 5 895 633 | 15 822 833 |
| Capitaux propres avant affectation | 31 070 997 | 25 175 364 |
| PASSIF | ||
| Provisions pour risques et charges | 1 110 330 | 840 618 |
| Provisions techniques brutes | 391 293 632 | 354 633 354 |
| Dettes pour dépôts Reçus des cessionaires | 11 777 517 | 11 928 421 |
| Autres dettes | 41 157 106 | 45 686 448 |
| Autres passifs | 8 323 373 | 2 874 260 |
| TOTAL | 484 732 955 | 441 138 465 |
(*) En 2007 compte tenu de la resorption totale de l'insuffisance antérieure des provisions techniques.
p. 2541| ETAT DE RESULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE VIE | Opérations brutes 2007 | Cession /Retrocess 2007 | Opérations nettes 2007 | Opérations nettes 2006 |
|---|---|---|---|---|
| Primes | 3 612 194 | -50 762 | 3 561 432 | 3 228 921 |
| Produits des placements | 540 729 | 540 729 | 634 507 | |
| Autres Produits techniques | 4 932 | 4 932 | 1 504 | |
| Charges de sinistres | -1 893 325 | -1 893 325 | -1 189 416 | |
| Variation des autres provisions techniques | -721 702 | -721 702 | 130 386 | |
| Participations aux bénéfices et ristournes | 33 294 | 33 294 | 97 466 | |
| Frais d'exploitation | -1 439 715 | -1 439 715 | -812 223 | |
| Autres charges techniques | -144 791 | -144 791 | -142 470 | |
| Charges des placements | -116 074 | -116 074 | -146 528 | |
| RESULTAT TECHNIQUE VIE | -124 458 | -50 762 | -175 220 | 1 802 147 |
| ETAT DE RESULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE NON VIE | Opérations brutes 2007 | Cession /Retrocess 2007 | Opérations nettes 2007 | Opérations nettes 2006 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Primes acquises | 211 280 838 | -38 410 288 | 172 870 550 | 169 035 254 |
| Produits de placements alloués, transférés de l'etat de résultat | 17 873 943 | 17 873 943 | 20 709 390 | |
| Autres Produits techniques | 3 480 009 | 3 480 009 | 3 371 533 | |
| Charges de sinistres | -173 703 338 | 16 289 621 | -157 413 717 | -162 308 301 |
| Variation des autres provisions techniques | 1 511 515 | 1 511 515 | 1 513 602 | |
| Participations aux bénéfices et ristournes | -1 491 593 | 1 557 014 | 65 421 | -348 441 |
| Frais d'exploitation | -24 862 883 | 6 519 639 | -18 343 244 | -10 691 289 |
| Autres charges techniques | -8 343 132 | -8 343 132 | -8 219 650 | |
| Variation de La provision pour égalisation | 0 | -53 000 | ||
| RESULTAT TECHNIQUE NON VIE | 25 745 359 | -14 044 013 | 11 701 346 | 13 009 099 |
| ETAT DE RESULTAT | 2007 | 2006 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Résultat technique Non Vie | 11 701 346 | 13 009 099 | ||
| Résultat technique Vie | -175 220 | 1 802 147 | ||
| Produits des placements | 24 258 698 | 27 654 805 | ||
| Charges des placements | -5 207 446 | -6 386 390 | ||
| Produits de placements alloués, transférés à l'etat de résultat | -17 873 943 | -20 709 390 | ||
| Autres Produits non techniques | 548 886 | 1 346 773 | ||
| Autres charges non techniques | -305 723 | -661 516 | ||
| Resultat provenant des activités ordinaires | 12 946 598 | 16 055 528 | ||
| Impôt sur le résultat | -7 050 965 | -232 695 | ||
| Resultat provenant des activités ordinaires après impôt | 5 895 633 | 15 822 833 | ||
| RESULTAT NET DE L'EXERCICE | 5 895 633 | 15 822 833 |
TABLEAU DES ENGAGEMENTS RECUS ET DONNES
| (EN DINARS) | ||
|---|---|---|
| 2007 | 2006 | |
| Engagements Reçus | 3 404 060 | 2 247 467 |
| Engagements donnés | 876 899 | 663 445 |
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE
| (EN DINARS) | ||
|---|---|---|
| 2007 | 2006 | |
| FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES ACTIVITES DE L'EXPLOITATION | -13 093 100 | 12 247 139 |
| FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT | -372 091 | -827 229 |
| FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT | ||
| VARIATION DE TRESORERIE | -13 465 191 | 11 419 910 |
| TRESORERIE AU DEBUT DE L'EXERCICE | 16 603 629 | 5 183 719 |
| TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE | 3 138 438 | 16 603 629 |
EXTRAIT DES NOTES AUX ETATS FINANCIERS :
- Les états financiers de la Société Tunisienne d'Assurances et de Réassurances sont arrêtés conformément aux principes et aux conventions prévus par la législation et les normes comptables sectorielles des entreprises d'Assurances et de Réassurances
- L'évaluation des provisions techniques est déterminée selon les méthodes prévues par l'arrêté du ministre des finances du 27/02/2001.
- Les éléments de l'actif sont comptabilisés au coût historique, à l'exception des biens immobiliers réévalués en 2001.
- Les créances et les titres de participation font l'objet d'une provision pour dépréciation.
- Le résultat net de l'exercice 2007, assure une continuité des résultats probants enregistrés au courant des derniers exercices en atteignant 5,896 MD tenant compte de l'absorption de la totalité de l'insuffisance des provisions enregistrée hors bilan à la clôture de l'exercice 2006 soit 56,605 MD.
AVIS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES :
Messieurs,
1- En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale ordinaire, nous vous présentons notre rapport sur le contrôle des états financiers de la Société Tunisienne d'Assurances et de Réassurance arrêtés au 31 décembre 2007.
Responsabilité de la direction dans l'établissement et la présentation des états financiers :
2- Ces états financiers qui font ressortir un total net de bilan de 484.732.955 dinars et un résultat bénéficiaire de 5.895.633 dinars, ont été arrêtés par votre conseil d'administration qui est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états financiers, conformément aux normes comptables généralement admises en Tunisie, aux lois et réglementations en vigueur. Cette responsabilité comprend : la conception, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne relatif à l'établissement et la présentation sincère d'états financiers ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.
Responsabilité des co-commissaires aux comptes
3- Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en Tunisie. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d'éthique et de planifier et de réaliser l'audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d'anomalies significatives.
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournies dans les états financiers. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, de même que l'évaluation du risque que les états financiers contiennent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. En procédant à ces évaluations du risque, l'auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l'entité relatif à l'établissement et la présentation sincère des états financiers afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états financiers.
p. 2544Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
4- Le résultat bénéficiaire de l'exercice 2007, d'un montant de 5,895 millions de dinars, a été déterminé après déduction de la résorption du reliquat de l'insuffisance antérieure des provisions techniques. En effet, ce résultat a enregistré, en diminution, le montant de 56,605 millions de dinars représentant le montant de cette insuffisance et, en augmentation, l'effet d'une correction de la provision pour sinistres déclarés tardivement (IBNR) d'un montant de 20,522 millions de dinars. L'insuffisance de provision maintenue hors bilan à la clôture de l'exercice 2002 se trouve ainsi totalement résorbée.
S'agissant d'opérations se rattachant aux exercices antérieurs, et conformément aux prescriptions de la norme tunisienne n° 11 relative aux modifications comptables, ces montants auraient dû être portés, en net d'impôt, dans les « Résultats Reportés » et non dans le « résultat de l'exercice 2007 ».
5- Les états financiers de l'exercice 2007 ont été préparés et présentés conformément aux normes comptables tunisiennes, notamment les normes sectorielles n° 26 à 31 relatives aux entreprises d'assurance et/ou de réassurance, et selon les mêmes méthodes comptables appliquées l'exercice précédent.
Opinion sur les états financiers
6- A notre avis, sous réserve de ce qui est mentionné dans le paragraphe 4 ci-dessus, les états financiers de la Société Tunisienne d'Assurances et de Réassurances sont réguliers et sincères et donnent, pour tout aspect significatif, une image fidèle de sa situation financière ainsi que des résultats de ses opérations et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos le 31 décembre 2007, conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie.
Vérifications spécifiques
7- Les informations sur la situation financière et sur les comptes de la Société fournies dans le rapport du Conseil d'Administration et dans les documents mis à la disposition des actionnaires sont conformes à celles contenues dans les états financiers susmentionnées.
8- Conformément à l'article 3 (nouveau) de la loi 94-117 du 14 Novembre 1994 et à l'article 266 du code des sociétés commerciales, nous avons vérifié l'efficacité du contrôle interne. Nos observations et nos recommandations afférentes aux procédures administratives, financières et comptables ont été présentées à la direction générale dans un rapport distinct « lettre de direction ». Nous signalons que notre examen des procédures de contrôle interne relatives au traitement de l'information comptable et à la préparation et présentation des états financiers n'a pas révélé d'insuffisances majeures susceptibles d'impacter notre opinion sur les états financiers.
9- En application des dispositions de l'article 19 du décret n° 2001-2728 du 20 Novembre 2001, nous avons procédé aux vérifications nécessaires et nous n'avons pas relevé ou pris connaissance de faits qui nous laissent à penser que la tenue des comptes en valeurs mobilières émises par la société n'est pas effectuée en conformité avec la réglementation en vigueur.
Fait à Tunis, le 17/04/2008
■ P/ Cabinet FMBZ-KPMG TUNISIE
Moncef BOUSSANOUGA ZAMMOURI
■ P/ Cabinet UNION AUDIT TUNISIE
Abdellatif ABBES