ETATS FINANCIERS AU 31/12/2010
BILAN (exprimé en dîners)
| ACTIF | Montant net au 31/12/2010 | Montant net au 31/12/2009 |
|---|---|---|
| ACTIFS INCORPORELS | 302 437 | 280 198 |
| ACTIFS CORPORELS D'EXPLOITATION | 1 485 534 | 1 236 218 |
| PLACEMENTS | 164 341 407 | 149 276 809 |
| PART DES REASSURANCEURS DANS LES PROVISIONS TECHNIQUES | 5 400 211 | 5 526 634 |
| CREANCES | 27 871 927 | 24 587 158 |
| AUTRES ELEMENTS D' ACTIFS | 16 059 429 | 14 106 396 |
| TOTAL ACTIF | 215 460 947 | 195 013 413 |
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIF | ||
| CAPITAUX PROPRES AVANT RESULTAT DE UYXERCICE | -6 572 364 | -18 345 853 |
| RÉSULTAT DE UYXERCICE | 11 664 152 | 11 401 509 |
| PROVISIONS TECHNIQUES BRUTES | 201 387 049 | 192 645 682 |
| DETTES POUR DEPOITS EN ESPÈCES REÇUS DES REASSUREURS | 5 229 801 | 4 750 390 |
| AUTRES DETTES | 2 718 644 | 3 617 781 |
| AUTRES PASSIFS | 1 033 666 | 943 904 |
| TOTAL PASSIF | 215 460 947 | 195 013 413 |
ETAT DE RÉSULTAT (exprimé en dîners)
| Libellés | 31/12/2010 | 31/12/2009 |
|---|---|---|
| Résultat technique non vie | 12 728 991 | 12 883 500 |
| Résultat technique vie | -1 279 634 | -1 839 910 |
| Produits de placements | 8 207 613 | 7 194 660 |
| Charges de placements | -675 633 | -1 052 784 |
| Produits de placements alloués, transférés à l'état de résultat technique non vie | -7 321 456 | -5 974 993 |
| Autres produits non techniques | 4 270 | 191 035 |
| Résultat provenant des activités ordinaires | 11 664 152 | 11 401 509 |
| Impôt sur le résultat | 0 | 0 |
| Résultat provenant des activités ordinaires après impôts | 11 664 152 | 11 401 509 |
| Résultat net de l'exercice | 11 664 152 | 11 401 509 |
EXTRAIT DES NOTES AUX ETATS FINANCIERS
- Les états financiers relatifs à la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2010, ont été arrêtés conformément aux principes et méthodes comptables prévus par les normes comptables tunisiennes tels que définis par la loi 96-112 et le décret 96-2459 du 30 décembre 1996 et notamment par les normes comptables sectorielles (NC 26, 27, 28, 29, 30 et 31) relatives aux opérations spécifiques aux entreprises d'assurance et/ou de réassurance (arrêté du ministre de finances du 26 juin 2000)
- L'évaluation des provisions techniques est déterminée selon les méthodes prévues par l'arrêté du Ministre des Finances du 27/02/2001.
- Les éléments de l'actif sont comptabilisés au coût historique (valeur du transfert ou d'acquisition).
- Les créances font l'objet d'une provision pour dépréciation, constatée et présentée à l'actif en diminution des postes concernés et couvre le risque de non recouvrement, calculé sur la base de la balance par âge des créances et des taux de risque de non recouvrement estimé en fonction de l'antériorité des créances.
AVIS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
A notre avis, sous réserve de l'impact des situations indiquées dans le paragraphe 6, les états financiers sont réguliers et sincères et donnent, pour tout aspect significatif, une image fidèle de la situation financière de l'ASSURANCE MUTUELLE EL ITTHIAD « AMI » ainsi que des résultats de ses opérations et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos le 31 décembre 2010 conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie.
Par ailleurs, nous avons examiné le rapport annuel du conseil d'administration destiné à l'assemblée générale des adhérents. Nous n'avons pas d'observations à formuler sur les informations d'ordre comptable contenues dans ce rapport.
■ Cabinet FMBZ-KPMG TUNISIE
Moncef BOUSSANOUGA ZAMMOURI
■ Cabinet UNION AUDIT TUNISIE
Abdellatif ARRES