BILAN
Arrêté au 31.12.2013
(Unités en milliers de Dollars)
| Désignation | Notes | 2013 | 2012 | |
|---|---|---|---|---|
| AC 1 | Caisse et avoirs auprès de la BCT, CCP et TGT | 3 | 5 631 | 7 042 |
| AC 2 | Créances sur les établissements bancaires et financiers | 4 | 448 379 | 399 377 |
| AC 3 | Créances sur la clientèle | 5 | 29 294 | 18 248 |
| AC 4 | Portefeuille titres commercial | 6 | 17 297 | 28 278 |
| AC 5 | Portefeuille d'investissement | 7 | 83 225 | 85 014 |
| AC 6 | Valeurs immobilisées | 8 | 2 950 | 2 919 |
| AC 7 | Autres actifs | 9 | 3 776 | 1 331 |
| TOTAL ACTIFS | 590 553 | 542 209 | ||
| PA 2 | Dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers | 10 | 184 678 | 188 472 |
| PA 3 | Dépôts de la clientèle | 11 | 295 962 | 258 775 |
| PA 5 | Autres passifs | 12 | 15 319 | 9 446 |
| TOTAL PASSIFS | 495 959 | 456 693 | ||
| CP 1 | Capital | 50 000 | 50 000 | |
| CP 2 | Réserves | 22 534 | 18 667 | |
| CP 4 | Autres capitaux propres | 1 000 | 1 000 | |
| CP 5 | Résultats reportés | 11 787 | 7 867 | |
| CP 6 | Résultat de l'exercice | 9 273 | 7 982 | |
| TOTAL CAPITAUX PROPRES | 13 | 94 594 | 85 516 | |
| TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 590 553 | 542 209 |
ETAT DES ENGAGEMENTS HORS BILAN
Arrêté au 31.12.2013
(Unités en milliers de Dollars)
| Désignation | Notes | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|
| PASSIFS EVENTUELS | |||
| HB 1 | Cautions, Avals et autres garanties données | 8 457 | 11 360 |
| HB 2 | Crédits documentaires | 14 720 | 6 687 |
| TOTAL PASSIFS EVENTUELS | 23 177 | 18 047 | |
| TOTAL ENGAGEMENTS DONNES | 23 177 | 18 047 | |
| ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT RECUS | |||
| HB 7 | Garanties reçues | 75 442 | 78 967 |
| TOTAL ENGAGEMENTS RECUS | 75 442 | 78 967 |
ETAT DE RESULTAT
Période allant du 1er janvier au 31 décembre 2013
(Unités en milliers de Dollars)
| Désignation | Notes | 2013 | 2012 | |
|---|---|---|---|---|
| PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE | 21 609 | 21 090 | ||
| PR 1 | Intérêts et revenus assimilés | 14 | 3 415 | 4 752 |
| PR 2 | Commissions perçues | 15 | 5 172 | 4 878 |
| PR 3 | Gain sur portefeuille-titres commercial et opérations financières | 16 | 4 792 | 2 349 |
| PR 4 | Revenus du portefeuille d'investissement | 17 | 8 229 | 9 111 |
| CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE | -1 636 | -2 520 | ||
| CH 1 | Intérêts encourus et charges assimilées | 18 | -1 460 | -2 323 |
| CH 2 | Commissions encourues | -176 | -197 | |
| PRODUIT NET BANCAIRE | 19 973 | 18 570 | ||
| CH4/PR5 | Dotation aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur créances, hors bilan et passif | -2 973 | -2 500 | |
| PR 7 | Autres produits d'exploitation | 294 | - | |
| CH 6 | Frais de personnel | 19 | -4 032 | -4 266 |
| CH 7 | Charges générales d'exploitation | 20 | -3 551 | -3 370 |
| CH 8 | Dotations aux amortissements | -438 | -452 | |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | 9 273 | 7 982 | ||
| RESULTAT NET DE L'EXERCICE | 9 273 | 7 982 |
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE
Période allant du 1er janvier au 31 décembre 2013
(Unités en milliers de Dollars)
| Désignation | Notes | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|
| ACTIVITES D'EXPLOITATION | |||
| Produits d'exploitation bancaire encaissés (Hors revenus investissement) | 6 217 | 10 343 | |
| Charges d'exploitation bancaire décaissées | -1 342 | -2 520 | |
| Dépôts/Retraits des dépôts auprès des établissements bancaires et financiers | -16 598 | 9 192 | |
| Prêts et avances /Remboursement prêts et avances accordés à la clientèle | -10 546 | 10 093 | |
| Dépôts / Retraits de dépôts de la clientèle | 37 115 | 14 014 | |
| Titres de placements | 10 981 | 1 095 | |
| Sommes versées au personnel et créditeurs divers | 1 711 | 8 288 | |
| Autres flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation | -51 535 | 20 685 | |
| FLUX DE TRESORERIE NET D'EXPLOITATION | -27 419 | 54 614 | |
| ACTIVITES D'INVESTISSEMENT | |||
| Intérêts et dividendes encaissés sur portefeuille d'investissement | 13 021 | 11 460 | |
| Acquisition / cessions sur portefeuille d'investissement | 1 789 | -3 140 | |
| Acquisition / cessions sur immobilisations | -469 | -555 | |
| FLUX DE TRESORERIE NET D'INVESTISSEMENT | 14 341 | 7 765 | |
| ACTIVITES DE FINANCEMENT | |||
| Dividendes versés et autres distributions | -200 | -5 200 | |
| FLUX DE TRESORERIE NET DE FINANCEMENT | -200 | -5 200 | |
| Variation nette des liquidités et équivalents de liquidités au cours de la période | -13 278 | 57 179 | |
| Liquidités et équivalents de liquidités en début de période | 70 906 | 13 727 | |
| LIQUIDITES ET EQUIVALENT DE LIQUIDITE EN FIN DE PERIODE | 22 | 57 628 | |
| 70 906 |
Cabinet Mourad Guellaty,
Résidence Raoudha Esc 4
Les Berges du Lac
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F.M.B.Z KPMG TUNISIE
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RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES ETATS FINANCIERS DE L'EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2013
Messieurs les actionnaires de la Tunis International Bank,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale Ordinaire, nous vous présentons notre rapport sur l'audit des états financiers de la Tunis International Bank (TIB) arrêtés au 31 décembre 2013, tels qu'annexés au présent rapport, ainsi que sur les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
1. Rapport sur les états financiers
Nous avons audité les états financiers ci joints de la Tunis International Bank (TIB) qui comprennent le Bilan arrêté au 31 décembre 2013, ainsi que l'état des engagements hors bilan, l'état de résultat, l'état des flux de trésorerie et des notes contenant un résumé des principales méthodes comptables et d'autres notes explicatives.
Les états financiers font apparaître un total bilan de 590 553 mille dollars américains et un résultat bénéficiaire net de 9 273 mille dollars américains.
Responsabilité de la direction dans l'établissement et la présentation des états financiers
La direction est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états financiers, conformément aux normes comptables tunisiennes. Cette responsabilité comprend : la conception, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne relatif à l'établissement et à la présentation sincère d'états financiers ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.
Responsabilité de l'auditeur
Les états financiers ont été arrêtés par votre conseil d'administration. Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit effectué selon les normes professionnelles applicables en Tunisie et compte tenu des normes prudencielles ainsi que des termes de référence pour l'audit des comptes telles que définies par les Circulaires de la Banque Centrale de Tunisie (BCT).
Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d'éthique et de planifier et de réaliser l'audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états financiers de la Tunis
p. 1475International Bank (TIB), arrêtés au 31 décembre 2013, ne comportent pas d'anomalies significatives.
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournies dans les états financiers. Le choix des procédures relève de notre jugement, de même que l'évaluation du risque que les états financiers contiennent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. En procédant à ces évaluations du risque, nous prenons en compte le contrôle interne en vigueur dans la Banque relatif à l'établissement et la présentation sincère des états financiers afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité de celui-ci.
Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par les organes de direction et d'administration, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états financiers.
Nous estimons que les travaux accomplis, dans ce cadre, constituent une base raisonnable pour fonder notre opinion.
Opinion sur les états financiers
A notre avis, les états financiers joints au présent rapport sont réguliers et donnent, pour tout aspect significatif, une image fidèle de la situation financière de la Tunis International Bank (TIB) arrêtée au 31 décembre 2013 ainsi que des résultats de ses opérations et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos le 31 décembre 2013 conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie.
II. Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes de la profession, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
En application des dispositions de l'article 3 (nouveau) de la loi n°94-117 du 14 novembre 1994 telle que modifiée par la loi n° 2005-96 du 18 octobre 2005, nous avons procédé à l'examen des procédures de contrôle interne relatives au traitement de l'information comptable et à la préparation des états financiers. Nous signalons, conformément à ce qui est requis par l'article 3 de la loi n°94-117 du 14 novembre 1994 telle que modifiée par la loi n° 2005-96 du 18 octobre 2005, que le système de contrôle interne de la Banque présente un certain nombre d'anomalies qui ont été consignées dans nos rapports sur le contrôle interne.
p. 1476Conformément aux dispositions de l'article 266 du code des sociétés commerciales, nous avons également procédé à l'examen de la sincérité et la concordance avec les états financiers des informations d'ordre comptable données dans le rapport de gestion du conseil d'administration. Les informations contenues dans ce rapport n'appellent pas, de notre part, des remarques particulières.
Par ailleurs et en application des dispositions de l'article 19 du décret n° 2001-2728 du 20 novembre 2001, nous avons procédé aux vérifications nécessaires et nous n'avons pas d'observations à formuler sur la conformité de la tenue des comptes en valeurs mobilières émises par la banque à la réglementation en vigueur.
Tunis le 7 février 2014
Mourad Guellaty Dhia Bouzayen
Cabinet Mourad Guellaty F.M.B.Z KPMG TUNISIE