(COTUNACE) S.A - capital social 21.568.300 dinars
RC: B125931997 - T.V.A: 32415/W/P/M/000
31 décembre 2013 (b)
31 décembre 2012 (a)
BILAN - ACTIFS
(Montants exprimés en dinars)
| Brut | Amort. & Prov. | Net | Net | |
|---|---|---|---|---|
| ACTIFS | Actifs incorporels | -517 864 | -217 097 | -734 961 |
| Logiciels | 478 303 | -416 331 | 61 972 | |
| Good will négatif | -996 166 | 199 233 | -796 933 | |
| Actifs corporels d'exploitation | 1 397 795 | -1 274 500 | 123 295 | |
| Placements : | 63 939 498 | -2 120 962 | 61 818 536 | |
| Terrains et constructions | 2 493 460 | -2 093 310 | 400 150 | |
| Autres placements financiers | 61 446 039 | -27 652 | 61 418 387 | |
| Part des réassureurs dans les provisions techniques | 4 722 668 | 4 722 668 | ||
| Créances : | 25 356 796 | -6 422 302 | 18 934 494 | |
| Créances nées d'opérations d'assurance directe | 20 430 900 | -6 422 302 | 14 008 598 | |
| Créances nées d'opérations de réassurance | 4 567 318 | - | 4 567 318 | |
| Autres créances | 358 578 | - | 358 578 | |
| Autres éléments d'actifs : | 2 602 452 | - | 2 602 452 | |
| Avoirs en banques, CCP, chèques et caisse | 1 220 933 | - | 1 220 933 | |
| Comptes de régularisation Actif | 1 381 519 | - | 1 381 519 | |
| TOTAL DES ACTIFS | 97 501 346 | -10 034 861 | 87 466 485 |
(a) avant fusion
(b) après fusion
BILAN - CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS
(Montants exprimés en dinars)
31/12/2013 (b) 31/12/2012 (a)
| CAPITAUX PROPRES | Capital social | 21 568 300 | 20 000 000 |
|---|---|---|---|
| Réserves | 2 141 645 | 1 522 277 | |
| Autres capitaux propres | |||
| Résultats reportés | 1 396 865 | 834 083 | |
| Total des capitaux propres avant résultat de l'exercice | 25 106 810 | 22 356 360 | |
| Résultat de l'exercice | 1 540 776 | 1 118 718 | |
| Total des capitaux propres avant affectation | 26 647 586 | 23 475 078 | |
| PASSIFS | provisions pour autres risques et charges | 12 000 | |
| --- | --- | --- | --- |
| Provisions techniques brutes | 8 285 027 | 4 640 834 | |
| Dettes pour dépôts en espèces reçus des cessionnaires | 5 419 974 | 2 992 836 | |
| Autres dettes : | 22 004 258 | 16 436 489 | |
| Dettes nées d'opérations d'assurance directe | 1 812 714 | 1 813 487 | |
| Dettes nées d'opérations de réassurance | 17 353 652 | 13 469 066 | |
| Autres dettes | 2 837 892 | 1 153 935 | |
| Ressources spéciales | 24 518 657 | 22 144 288 | |
| Autres passifs : | 578 983 | 273 359 | |
| Comptes de régularisation Passif | 578 983 | 273 359 | |
| Total des passifs | 60 818 899 | 46 487 806 | |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET DES PASSIFS | 87 466 485 | 69 962 884 |
(a) avant fusion
(b) après fusion
| ETAT DE RESULTAT TECHNIQUE (Montants exprimés en dinars) | Opérations brutes 2013 (b) | Cessions 2013 (b) | Opérations nettes 2013 (b) | Opérations nettes 2012 (a) | |
|---|---|---|---|---|---|
| PRODUITS TECHNIQUES | Primes acquises | 9 701 595 | -6 593 581 | 3 108 014 | 2 296 491 |
| Primes émises et acceptées | 9 842 640 | -6 670 225 | 3 172 415 | 2 171 075 | |
| Variation de la provision pour primes non acquises | -141 045 | 76 643 | -64 401 | 125 416 | |
| Produits de placements alloués, transférés de l'état de résultat | 555 053 | - | 555 053 | 270 280 | |
| CHARGES TECHNIQUES | Autres produits techniques | 599 655 | 599 655 | 336 204 | |
| Charges de sinistres | -4 158 162 | 2 915 997 | -1 242 165 | -359 996 | |
| Montants sinistres payés | -4 766 070 | 3 529 547 | -1 236 523 | -590 043 | |
| Montants sinistres récupérés | 514 176 | -375 919 | 138 257 | 354 217 | |
| Variation de la provision pour sinistres | 93 732 | -237 632 | -143 900 | -124 171 | |
| Variation des autres provisions techniques | - | - | - | ||
| Participation bénéficiaire et ristourne | -150 158 | 98 546 | -51 612 | - | |
| Frais d'exploitation : | -2 204 549 | 1 733 330 | -471 219 | -719 057 | |
| Frais d'acquisition | -955 365 | - | -955 365 | -813 432 | |
| Variation du montant des frais d'acquisition reportés | 23 058 | - | 23 058 | -44 573 | |
| Frais d'administration | -1 272 241 | - | -1 272 241 | -845 912 | |
| Commissions reçues des réassureurs | 0 | 1 733 330 | 1 733 330 | 984 860 | |
| Autres charges techniques | -2 105 490 | - | -2 105 490 | -1 604 351 | |
| Variation de la provision pour équilibrage | - | 0 | |||
| RESULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE NON VIE | 2 237 944 | -1 845 708 | 392 236 | 219 571 |
(a) avant fusion (b) après fusion
ETAT DE RESULTAT<br/>(Montants exprimés en dinars)
31/12/2013 (b) 31/12/2012 (a)
| PRODUITS NON TECHNIQUES | Résultat technique de l'assurance non vie | 392 235 | 219 571 |
|---|---|---|---|
| Produits des placements (assurance non vie) : | 2 555 672 | 1 872 300 | |
| Revenus des placements | 2 555 672 | 1 795 882 | |
| Reprises de corrections de valeur sur placements | - | 76 418 | |
| Produits des placements alloués, transférés à de résultat technique de l'assurance non vie | -555 053 | -270 280 | |
| Autres produits non techniques | 228 038 | 216 429 | |
| CHARGES NON TECHNIQUES | Charges de placements (assurance non vie) : | -318 594 | -299 989 |
| Charges de gestion des placements, y compris les charges d'intérêt | -252 427 | -234 526 | |
| Corrections de valeurs sur placements | -66 167 | -65 463 | |
| Autres charges non techniques | -1 063 | -1 219 | |
| RESULTAT PROVENANT DES ACTIVITES ORDINAIRES AVANT IMPOTS | 2 301 236 | 1 736 812 | |
| Impôts sur les sociétés | -760 460 | -618 093 | |
| RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE | 1 540 776 | 1 118 719 |
(a) avant fusion (b) après fusion
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE<br/>(Montants exprimés en dinars)
31/12/2013 (b) 31/12/2012 (a)
| Flux de trésorerie provenant de l'exploitation | -1 197 702 | 2 578 215 |
|---|---|---|
| Flux de trésorerie provenant des activités d'investissements | -36 706 | -175 389 |
| Flux de trésorerie provenant des activités de financement | -67 875 | -400 000 |
| Variation de trésorerie | -1 302 282 | 2 002 826 |
| Trésorerie au début de l'exercice | 2 523 216 | 520 389 |
| Trésorerie à la clôture de l'exercice | 1 220 934 | 2 523 216 |
(a) avant fusion (b) après fusion
Opinion sur les États financiers
A notre avis, les états financiers de la Compagnie Tunisienne pour l'Assurance du Commerce Extérieur "COTUNACE" sont réguliers sincères et donnent, pour tout aspect significatif, une image fidèle de sa situation financière ainsi que des résultats de ses opérations et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos le 31 décembre 2013, conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie.
UNION TUNISIE AUDIT
Abdellatif ABBES