BILAN
(En Milliers de Dinars)
| ACTIFS | NOTES | AU 31 DECEMBRE | |
|---|---|---|---|
| 2014 | 2013 | ||
| ACTIFS NON COURANTS | |||
| Actifs Immobilisés | |||
| Immobilisations Corporelles et Incorporelles | 143 626 | 140 366 | |
| Moins : Amortissements | -89 205 | -85 294 | |
| 54 421 | 55 072 | ||
| Immobilisations financières | 203 826 | 609 435 | |
| Moins : Provisions | -27 144 | -9 084 | |
| 176 682 | 600 351 | ||
| Total des actifs Immobilisés | 231 103 | 655 423 | |
| Autres Actifs non Courants | 120 | 120 | |
| TOTAL DES ACTIFS NON COURANTS | 231 223 | 655 543 | |
| ACTIFS COURANTS | |||
| Cotisants et Comptes rattachés | 2 | 3 521 043 | 3 205 505 |
| Moins : Provisions | -1 765 945 | -1 623 445 | |
| 1 755 998 | 1 582 060 | ||
| Autres Actifs Courants | 323 418 | 306 802 | |
| Moins : Provisions | -33 477 | -30 843 | |
| 289 941 | 275 959 | ||
| Actifs gérés pour le compte de la CNAM | 170 300 | 171 873 | |
| Placements et autres Actifs Financiers | 60 665 | 71 323 | |
| Liquidités et Equivalents de Liquidité | 4 | 651 748 | 490 599 |
| TOTAL DES ACTIFS COURANTS | 2 928 652 | 2 591 814 | |
| TOTAL DES ACTIFS | 3 159 875 | 3 247 357 |
BILAN
(En Milliers de Dinars)
| CAPITAUX PROPRES & PASSIFS | NOTES | AU 31 DECEMBRE | |
|---|---|---|---|
| 2014 | 2013 | ||
| CAPITAUX PROPRES | |||
| Réserves | 1 812 973 | 1 902 074 | |
| Résultat de l'exercice | -221 784 | -89 050 | |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES | 1 591 189 | 1 813 024 | |
| PASSIFS | |||
| PASSIFS COURANTS | |||
| Assurés Sociaux et Comptes Rattachés | 3 | 137 810 | 127 150 |
| Autres Passifs Courants | 660 186 | 549 571 | |
| Comptes courants CNAM | 770 690 | 757 612 | |
| TOTAL DES PASSIFS COURANTS | 1 568 686 | 1 434 333 | |
| TOTAL DES PASSIFS | 1 568 686 | 1 434 333 | |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET DES PASSIFS | 3 159 875 | 3 247 357 |
ETAT DE RESULTAT
(En Milliers de Dinars)
| NOTES | EXERCICES CLOS LE 31 DECEMBRE | ||
|---|---|---|---|
| 2013 | 2013 | ||
| PRODUITS TECHNIQUES | 5 | 2 159 421 | 2 070 132 |
| CHARGES TECHNIQUES | 6 | -2 243 676 | -1 998 990 |
| Marge brute (Résultat Technique) | -84 255 | 71 142 | |
| Charges Administratives | 7 | -110 159 | -100 513 |
| Autres charges d'exploitation | -95 620 | -130 498 | |
| Résultat d'Exploitation | -290 034 | -159 869 | |
| Produits des Placements nets d'Impôt | 65 849 | 68 316 | |
| Produits des policliniques et du CAO | 8 719 | 10 135 | |
| Facturation à la CNAM | 75 171 | 71 166 | |
| Autres gains Ordinaires | 3 642 | 3 749 | |
| Autres pertes Ordinaires | -1 241 | -1 246 | |
| Charges des policliniques et du CAO | -83 890 | -81 301 | |
| Résultat des Activités Ordinaires | -221 784 | -89 050 | |
| RESULTAT DE L'EXERCICE | -221 784 | -89 050 | |
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE
(En Milliers de Dinars)
| NOTES | EXERCICES CLOS LE 31 DECEMBRE | ||
|---|---|---|---|
| 2014 | 2013 | ||
| Flux de Trésorerie liés à l'exploitation : | |||
| _ Encaissements des cotisations | 5 | 3 241 169 | 3 015 256 |
| _ Décaissements des prestations sociales | 6 | -2 198 572 | -1 974 195 |
| _ Encaissements des revenus des placements | 72 596 | 64 248 | |
| _ Encaissements au titre des fonds spéciaux et autres encaissements | 394 334 | 319 276 | |
| _ Decaissements au titre des fonds spéciaux et autres décaissements | -1 640 222 | -1 489 715 | |
| _ Décaissements au titre des frais de gestion | 7 | -100 751 | -86 577 |
| Flux Net de Trésorerie d'exploitation : | |||
| -231 446 | -151 707 | ||
| Flux de Trésorerie liés aux Investissements : | |||
| _ Acquisitions d'immob. corporelles et incorporelles | -2 044 | -4 192 | |
| _ Cession d'immobilisations | 195 | 0 | |
| _ Souscriptions en obligations. Bons et autres Titres | -10 000 | -7 874 | |
| _ Tombées en ppl. des placements en obligations & bons du trésor | 431 501 | 1 | |
| _ Prêts consentis | -73 692 | -71 942 | |
| _ Recouvrement en principal des prêts | 46 635 | 43 776 | |
| Flux Net de Trésorerie des Investissements : | |||
| 392 595 | -40 231 | ||
| Variation de Trésorerie | 161 149 | -191 938 | |
| Trésorerie au début de l'exercice | 490 599 | 682 537 | |
| Trésorerie à la clôture de l'exercice | 4 | 651 748 | 490 599 |
NOTES AUX ETATS FINANCIERS
1- Les états financiers sont élaborés et présentés conformément aux normes comptables tunisiennes.
2- Les cotisants et comptes rattachés sont constitués par les soldes débiteurs des employeurs et des travailleurs non salariés arrêtés au 31 décembre ainsi que les cotisations estimées du 4ème trimestre.
3- Les assurés sociaux et les comptes rattachés sont constitués par les soldes créditeurs des comptes des assurés sociaux arrêtés au 31 décembre ainsi que les charges à payer et les provisions pour charges au titre des prestations gérées par la caisse.
4- Les liquidités et équivalents de liquidités sont constitués par les avoirs en caisses, banques et établissements assimilés et les placements à court terme facilement convertibles en un montant connu de liquidités dont la valeur ne risque pas de changer.
5- Les produits techniques regroupent principalement le montant « net constaté » des cotisations en principal sans T.O et le montant « net recouvré » des cotisations en taxation d’office et en pénalités au titre des quatre trimestres civils.
6- Les charges techniques regroupent principalement les prestations familiales, les assurances sociales (indemnités de décès et capital décès), les prestations de vieillesse, d’invalidité et de survivants, les prestations du régime de protection sociale et les Actions sanitaires aux pensionnés ainsi que les actions sociales.
7- Les charges administratives regroupent principalement les charges de personnel et les services extérieurs engagés par la CNSS dans le cadre de l’accomplissement de sa mission de gestion des régimes de sécurité sociale ainsi que les dotations aux amortissements et les provisions pour dépréciation des valeurs des actifs à usage administratif.