Bilan, Comptes de résultats et Flux de Trésorerie au 31/12/2017 (en DT)
| ÉTAT DE RÉSULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE NON VIE | 2 017 | 2 016 | ||
|---|---|---|---|---|
| BRUT | CESSION | NET | NET | |
| Primes émises et acceptées | 12 534 261 | -2 116 913 | 10 417 348 | 8 609 324 |
| Produits des placements | 311 137 | 311 137 | 267 175 | |
| Autres produits techniques | 0 | 0 | ||
| Charges de sinistres | -8 966 172 | 2 425 786 | -6 540 386 | -5 962 612 |
| Variation des autres provisions techniques | 152 461 | 152 461 | 797 807 | |
| Participations aux bénéfices et ristournes | -36 166 | -36 166 | -23 063 | |
| Frais d'exploitation | -4 950 266 | 570 565 | -4 379 701 | -3 703 119 |
| Autres charges techniques | 0 | 0 | ||
| Résultat Technique Non Vie | -954 744 | 879 438 | -75 306 | -14 487 |
| 2 017 | 2 016 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| DE L'ASSURANCE VIE | BRUT | CESSION | NET | NET |
| Primes émises et acceptées | 2 287 351 | -202 127 | 2 085 224 | 1 651 841 |
| Produits des placements | 64 052 | 64 052 | 45 612 | |
| Autres produits techniques | 0 | 0 | ||
| Charges de sinistres | 981 | 0 | 981 | -26 484 |
| Variation des autres provisions techniques | -1 868 697 | 173 041 | -1 695 656 | -1 266 216 |
| Participations aux bénéfices et ristournes | 0 | 0 | ||
| Frais d'exploitation | -336 921 | 35 778 | -301 143 | -392 975 |
| Autres charges techniques | 0 | 0 | ||
| Charges de placement | 0 | 0 | ||
| Produits de placements alloués à l'ER non technique | 0 | 0 | ||
| Résultat Technique Vie | 146 766 | 6 692 | 153 458 | 11 777 |
| ÉTAT DE FLUX DE TRÉSORERIE | 2 017 | 2 016 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Flux de trésorerie liés à l'exploitation | 2 968 943 | 699 675 | ||
| Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | -282 425 | -329 391 | ||
| Flux de trésorerie liés aux activités de financement | -52 800 | -57 200 | ||
| Variation de trésorerie | 2 633 717 | 313 084 | ||
| Trésorerie au début de l'exercice | 1 540 234 | 1 227 151 | ||
| Trésorerie de fin d'exercice | 4 173 952 | 1 540 234 |
Bilan, Comptes de résultats et Flux de Trésorerie au 31/12/2017 (en DT)
| ACTIF | 2 017 | 2 016 | |
|---|---|---|---|
| BRUT | AMT & PROV | NET | |
| Actifs incorporels | 1 594 463 | -352 662 | 1 241 801 |
| Autres actifs corporels d'exploitation | 1 128 766 | -657 988 | 470 778 |
| Placements | 15 487 858 | -221 271 | 15 266 587 |
| Placements représentant les provisions techniques afférentes aux contrats en unités de compte | 0 | ||
| Part des réassureurs dans les provisions techniques | 4 498 214 | 0 | 4 498 214 |
| Créances | 8 944 980 | -704 475 | 8 240 505 |
| Autres éléments d'actif | 13 639 987 | 0 | 13 639 987 |
| TOTAL ACTIF | 45 294 267 | -1 936 396 | 43 357 871 |
- Montants retraités pour les besoins de comparabilité
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 2 017 | 2 016 |
|---|---|---|
| Capitaux propres | ||
| Total capitaux propres avant résultat de l'exercice | 5 687 519 | 5 940 473 |
| Résultat de l'exercice | -190 005 | -252 955 |
| Total capitaux propres avant affectation | 5 497 514 | 5 687 519 |
| Intérêts des minoritaires | ||
| Passif | ||
| Autres passifs financiers | ||
| Provisions pour autres risques et charges | ||
| Provisions techniques brutes | 24 748 736 | 16 204 256 |
| Provision technique de contrats en unités de compte | ||
| Dettes pour dépôts en espèces reçus des réassureurs | 2 236 560 | 1 571 955 |
| Autres dettes | 2 719 506 | 981 549 |
| Autres passifs | 8 155 555 | 5 805 264 |
| Total passif | 37 860 357 | 24 563 023 |
| Total des capitaux propres et du passifs | 43 357 871 | 30 250 542 |
| ÉTAT DE RÉSULTAT GLOBAL | 2 017 | 2 016 |
| --- | --- | --- |
| Résultat technique de l'assurance et ou de la réassurance non vie | -75 306 | -14 487 |
| Résultat technique de l'assurance et ou de la réassurance vie | 153 458 | 11 777 |
| Produits des placements | 408 707 | 381 843 |
| Charges des placements (assurances et /ou réassurances non vie) | -184 346 | -190 901 |
| Produits de placements alloués, transférés de l'état de résultat | -311 137 | -267 175 |
| Autres produits non techniques | 4 201 786 | 3 067 439 |
| Autres charges non techniques | -4 342 455 | -3 209 114 |
| Impôts sur le Résultat | -35 711 | -27 336 |
| Pertes extraordinaires | -5 000 | -5 000 |
| Résultat des activités ordinaires après impôt | -190 005 | -252 955 |
Opinion des commissaires aux comptes
Nous avons effectué l'audit des états financiers de LA TUNISIENNE DES ASSURANCES TAKAFUL « AT-TAKAFULIA», qui comprennent le bilan au 31 décembre 2017, les états de résultats techniques, l'état de résultat global et l'état de flux de trésorerie pour l'exercice arrêté à cette date, ainsi que les notes annexes, y compris le résumé des principales méthodes comptables.
À notre avis, à l'exception des incidences éventuelles de la situation décrite dans la section « Fondement de l'opinion avec réserve » de notre rapport, les états financiers ci-joints présentent sincèrement, dans tous leurs aspects significatifs, la situation financière de la compagnie au 31 décembre 2017, ainsi que sa performance financière et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, conformément au Système Comptable des Entreprises en Tunisie.
Fondement de l'opinion avec réserve
Le système d'information de la compagnie At-Takafulia en production en 2017 ne permet pas de retracer la correspondance entre les encaissements/décaissements effectués avec les mouvements des comptes bancaires. L'encaissement des primes et le règlement des sinistres subrogés à At-Takafulia peuvent ne pas être comptabilisés et les flux correspondants demeurent par conséquent au niveau de l'Etat de rapprochement bancaire, ce qui a engendré l'accumulation des suspens bancaires au niveau de l'Etat de rapprochement bancaire qui proviennent des années 2017 et antérieurs.
Cette situation conjuguée à l'incapacité du système de préserver l'image du détail des créances à une date antérieure et l'absence d'extraction du détail de ces créances effectuée par la compagnie à la date du 31 décembre 2017 n'a pas permis la justification des comptes chèques à l'encaissement et des comptes créances sur les assurés, les agents, les courtiers et les autres compagnies.
Par conséquent, le rapprochement entre le solde comptable des autres créances nées d'opération d'assurance directe qui s'élève à 6 566 180 Dinars et le détail extracomptable de ces créances totalisant 4 331 964 Dinars, fait ressortir un écart positif de 2 234 216 Dinars et le rapprochement entre les créances inter-compagnies font ressortir un écart positif de 1 212 648 Dinars entre le solde comptable qui totalise 1 681 821 Dinars et le solde extracomptable qui s'élève à 469 173 Dinars.
La compagnie a engagé des travaux d'apurement et de justification qui sont en cours à la date d'élaboration de notre rapport.
Compte tenu des circonstances détaillées ci-dessus, nous n'avons pas été en mesure d'obtenir des éléments probants suffisants et appropriés quant à l'exactitude du solde de la rubrique créances et quant au caractère suffisant des provisions constitués.
Nous avons effectué notre audit selon les normes internationales d'audit applicables en Tunisie.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur pour l'audit des états financiers » du présent rapport. Nous sommes indépendants de la société conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états financiers en Tunisie, et nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles.
Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit avec réserve.
Tunis, le 03 Juillet 2018
Les Commissaires aux Comptes
La Générale d'Audit et Conseil-G.A.C
Membre de CPA Associates International
Chiheb GHANMI
Cabinet GRAJA MOUNIR
Mounir GRAJA