GÉNÉRANGES
ACTIF DU BILAN AU 31 DECEMBRE 2021
| ACTIF | Note | 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Montant Brut | Amort & Prov | Montant Net | Montant Net | ||
| AC1 Actifs incorporels | |||||
| AC11 Investissements de recherche et développement | 1 350 193,763 | 1 350 193,763 | 1 399 011,435 | ||
| AC12 Concessions, Brevets, licences, Marques | 19 220 613,289 | 16 235 951,574 | 2 984 661,715 | 2 876 110,033 | |
| AC13 Fonds commercial | 15 000,000 | 15 000,000 | 15 000,000 | ||
| AC1 | 20 585 807,052 | 16 235 951,574 | 4 349 855,478 | 4 290 121,468 | |
| AC2 Actifs corporels d'exploitation | |||||
| AC21 Installations techniques et machines | 21 989 454,000 | 18 360 433,242 | 3 629 020,758 | 5 290 213,491 | |
| AC22 Autres installations, outillage et mobilier | 992 888,806 | 792 009,789 | 200 879,017 | 53 729,083 | |
| AC2 | 22 982 342,806 | 19 152 443,031 | 3 829 899,775 | 5 343 942,574 | |
| AC3 Placements | |||||
| AC31 Terrains et constructions | 75 304 845,068 | 18 489 401,720 | 56 815 443,348 | 56 129 941,058 | |
| AC311 Terrains et constructions d'exploitation | 16 930 705,086 | 8 802 716,737 | 8 127 988,349 | 5 531 915,011 | |
| AC312 Terrains et constructions hors exploitation | 58 374 139,982 | 9 686 684,983 | 48 687 454,999 | 50 598 026,047 | |
| AC32 Placements dans les entreprises liées et participations | 374 226 259,581 | 31 140 447,819 | 343 085 811,762 | 314 759 618,807 | |
| AC321 Parts dans les entreprises liées | 109 252 363,114 | 19 900 066,491 | 89 352 296,623 | 97 178 532,797 | |
| AC323 Parts dans les entreprises avec un lien de participation | 211 238 001,467 | 11 240 381,328 | 199 997 620,139 | 201 221 791,010 | |
| AC324 Bons et obligations émis par les entreprises avec lien de participation | 53 735 895,000 | 53 735 895,000 | 16 359 295,000 | ||
| AC33 Autres placements financiers | 267 259 592,891 | 4 128 433,090 | 263 131 159,801 | 253 081 394,168 | |
| AC331 Actions, autres titres à revenu variable et part dans des FCP | 47 081 832,791 | 3 838 369,201 | 43 243 463,590 | 46 715 492,939 | |
| AC332 Obligations et autres titres à revenu fixe | 210 654 389,804 | 250 000,000 | 210 404 389,804 | 167 359 171,600 | |
| AC334 Autres prêts | 7 520 218,469 | 40 063,889 | 7 480 154,580 | 7 803 577,802 | |
| AC335 Dépos auprès des établissements bancaire et financiers | 2 000 000,000 | 2 000 000,000 | 31 200 000,000 | ||
| AC336 Autres | 3 151,827 | 3 151,827 | 3 151,827 | ||
| AC34 Créances pour espèces déposées auprès des entreprises | 15 248 419,531 | 15 248 419,531 | 16 276 438,166 | ||
| AC3 | 732 039 117,071 | 53 758 282,629 | 678 280 834,442 | 640 247 392,199 | |
| AC5 Parts des réassureurs dans les provisions techniques | |||||
| AC510 Provisions pour primes non acquises | 10 579 880,365 | 10 579 880,365 | 7 960 214,739 | ||
| AC530 Provisions pour sinistres (vie) | 0,000 | 0,000 | 254 090,000 | ||
| AC531 Provisions pour sinistres (non vie) | 58 837 402,794 | 58 837 402,794 | 66 569 804,348 | ||
| AC5 | 69 417 283,159 | 0,000 | 69 417 283,159 | 74 784 109,087 | |
| AC6 Créances | |||||
| AC61 Créances nées d'opérations d'assurance directe | 124 204 868,438 | 54 511 183,205 | 69 693 685,233 | 58 775 423,278 | |
| AC611 Primes acquises et non émises et primes à annuler | 7 641 737,980 | 7 641 737,980 | 4 836 204,766 | ||
| AC612 Autres créances nées d'opérations d'assurance directe | 94 448 349,698 | 52 358 269,422 | 42 090 080,276 | 35 073 816,469 | |
| AC613 Créances indemnisées subrogées à l'entreprise d'assurance | 22 114 780,760 | 2 152 913,783 | 19 961 866,977 | 18 865 402,043 | |
| AC62 Créances nées d'opérations de réassurance | 51 127 466,734 | 769 812,635 | 50 357 654,099 | 48 206 830,946 | |
| AC63 Autres créances | 4 230 972,786 | 305 625,057 | 3 925 347,729 | 8 746 514,754 | |
| AC631 Personnel | 142 248,748 | 142 248,748 | 146 916,010 | ||
| AC632 Etat, organismes de sécurité sociale, collectivités publiques | 1 932 285,791 | 1 932 285,791 | 6 206 909,501 | ||
| AC633 Débiteurs divers | 2 156 438,247 | 305 625,057 | 1 850 813,190 | 2 392 689,243 | |
| AC6 | 179 563 307,958 | 55 586 620,897 | 123 976 687,061 | 115 728 768,978 | |
| AC7 Autres éléments d'actifs | |||||
| AC71 Avoirs en banque, CCP, chèques et caisse | 2 921 336,153 | 0,000 | 2 921 336,153 | 6 393 209,496 | |
| AC72 Charges reportées | 11 057 848,110 | 0,000 | 11 057 848,110 | 10 242 885,225 | |
| AC721 Frais d'acquisitions reportés | 11 057 848,110 | 11 057 848,110 | 10 242 885,225 | ||
| AC73 Comptes de régularisation Actif | 14 111 177,838 | 0,000 | 14 111 177,838 | 11 545 506,706 | |
| AC731 Intérêts et loyers acquis non échus | 9 406 426,214 | 9 406 426,214 | 7 625 245,115 | ||
| AC733 Autres comptes de régularisation | 4 704 751,624 | 4 704 751,624 | 3 920 261,591 | ||
| AC75 Autres | 46 535,259 | 46 535,259 | 43 314,203 | ||
| AC7 | 28 136 897,360 | 0,000 | 28 136 897,360 | 28 224 915,630 | |
| TOTAL DE L'ACTIF | 1 052 724 755,406 | 144 733 298,131 | 907 991 457,275 | 868 619 249,936 |
COMAR
ASSURANCES
CAPITAUX PROPRES ET PASSIF AU 31 DECEMBRE 2021
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | Note | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| Montant Net | Montant Net | ||
| CAPITAUX PROPRES | |||
| CP1 Capital social | 50 000 000,000 | 50 000 000,000 | |
| CP2 Réserves et primes liées au capital | 177 614 589,837 | 161 796 742,840 | |
| CP4 Autres capitaux propres | 20 138 179,647 | 20 138 179,647 | |
| Total Capitaux propres après affectation | CP1 | 247 752 769,484 | 231 934 922,487 |
| PASSIF | |||
| PA2 Provisions pour autres risques et charges | |||
| PA23 Autres provisions | 3 258 209,796 | 1 326 155,527 | |
| 3 258 209,796 | 1 326 155,527 | ||
| PA3 Provisions techniques brutes | |||
| PA310 Provisions pour primes non acquises | 67 492 922,235 | 61 876 557,637 | |
| PA320 Provisions d'assurance vie | 1 868 964,926 | 2 367 296,667 | |
| PA330 Provision pour sinistres (vie) | 5 239 622,055 | 3 771 531,601 | |
| PA331 Provision pour sinistres (non vie) | 351 574 893,187 | 353 638 147,824 | |
| PA340 Provisions pour participations aux bénéfices et ristournes (vie) | 0,000 | 3 235,411 | |
| PA341 Provisions pour participations aux bénéfices et ristournes (non vie) | 11 191 640,605 | 8 138 460,000 | |
| PA350 Provisions pour égalisation et équilibrage | 35 712 354,285 | 33 548 649,597 | |
| PA361 Autres provisions techniques (non vie) | 15 964 983,538 | 15 751 191,369 | |
| PA3 | 489 045 380,831 | 479 095 070,106 | |
| PA5 Dettes pour dépôts en espèces reçus des cessionnaires | 69 706 909,373 | 75 743 041,568 | |
| 69 706 909,373 | 75 743 041,568 | ||
| PA6 Autres dettes | |||
| PA61 Dettes nées d'opérations d'assurance directe | 14 955 139,319 | 8 820 554,379 | |
| PA62 Dettes nées d'opérations de réassurance | 42 049 140,300 | 29 476 396,162 | |
| PA63 Autres dettes | 29 353 208,075 | 32 750 628,815 | |
| PA631 Dépôts et cautionnements reçus | 3 637 756,206 | 3 461 319,567 | |
| PA632 Personnel | 126 039,010 | 71 102,540 | |
| PA633 Etat, organismes de sécurité sociale, collectivités publiques | 4 835 586,012 | 11 972 280,868 | |
| PA634 Créditeurs divers | 20 753 826,847 | 17 245 925,840 | |
| PA6 | 86 357 487,694 | 71 047 579,356 | |
| PA7 Autres passifs | |||
| PA71 Compte de régularisation Passif | 10 626 948,254 | 9 472 480,891 | |
| PA712 Autres comptes de régularisation Passif | 10 626 948,254 | 9 472 480,891 | |
| PA73 Concours Bancaires | 1 243 751,843 | 0,000 | |
| PA7 | 11 870 700,097 | 9 472 480,891 | |
| Total du Passif | 660 238 687,791 | 636 684 327,448 | |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET DU PASSIF | 907 991 457,275 | 868 619 249,936 |
COMAR
ASSURANCES
RESULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE NON VIE AU 31 DECEMBRE 2021
| Note | 2021 | 2020 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Opérations Brutes | Cessions et/ou Rétrocessions | Opérations Nettes | Opérations Nettes | ||
| PRNV1 Primes acquises | |||||
| PRNV11 Primes émises et acceptées | 227 361 143,223 | -42 055 082,711 | 185 306 060,512 | 181 230 991,822 | |
| PRNV12 Variation de la provision pour primes non acquises | -5 616 364,598 | 2 619 665,626 | -2 996 698,972 | -2 408 301,378 | |
| PRNV1 | 221 744 778,625 | -39 435 417,085 | 182 309 361,540 | 178 822 690,444 | |
| PRNV3 Produits de placements alloués, transférés de l'état de résultat | 21 724 643,540 | 21 724 643,540 | 13 450 517,016 | ||
| PRNV3 | 21 724 643,540 | 0,000 | 21 724 643,540 | 13 450 517,016 | |
| PRNV2 Autres produits techniques | 107 260,000 | 107 260,000 | 115 875,000 | ||
| PRNV2 | 107 260,000 | 0,000 | 107 260,000 | 115 875,000 | |
| CHNV1 Charges de sinistres | |||||
| CHNV11 Montants payés | -127 403 811,951 | 18 347 260,111 | -109 056 551,840 | -103 088 800,310 | |
| CHNV12 Variation de la provision pour sinistres | -989 925,968 | -7 732 401,554 | -8 722 327,522 | -5 305 850,449 | |
| CHNV1 | -128 393 737,919 | 10 614 858,557 | -117 778 879,362 | -108 394 650,759 | |
| CHNV2 Variation des autres provisions techniques | -213 792,169 | -213 792,169 | 740 733,650 | ||
| CHNV2 | -213 792,169 | 0,000 | -213 792,169 | 740 733,650 | |
| CHNV3 Participation aux bénéfices et ristournes | -833 978,749 | 5 847,987 | -828 130,762 | -1 168 190,236 | |
| CHNV3 | -833 978,749 | 5 847,987 | -828 130,762 | -1 168 190,236 | |
| CHNV4 Frais d'exploitation | |||||
| CHNV41 Frais d'acquisition | -36 526 569,950 | -36 526 569,950 | -34 748 012,519 | ||
| CHNV42 Variation du montant des frais d'acquisition reportés | 814 962,885 | 814 962,885 | -884 336,913 | ||
| CHNV43 Frais d'administration | -25 663 540,379 | -25 663 540,379 | -19 864 604,653 | ||
| CHNV44 Commissions reçues des réassureurs | 10 204 517,618 | 10 204 517,618 | 9 845 540,659 | ||
| CHNV4 | -61 375 147,444 | 10 204 517,618 | -51 170 629,826 | -45 651 413,426 | |
| CHNV5 Autres charges techniques | -337 553,896 | -337 553,896 | -386 970,968 | ||
| CHNV5 | -337 553,896 | 0,000 | -337 553,896 | -386 970,968 | |
| CHNV6 Variation de la provision pour égalisation et équilibrage | -1 118 235,508 | -1 118 235,508 | -5 556 810,851 | ||
| CHNV6 | -1 118 235,508 | 0,000 | -1 118 235,508 | -5 556 810,851 | |
| RTV: RESULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE NON VIE | 51 304 236,480 | -18 610 192,923 | 32 694 043,557 | 31 971 779,870 |
ETAT DE RESULTAT DE L'ASSURANCE VIE AU 31 DECEMBRE 2021
| Note | 2021 | 2020 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Opérations Brutes | Cessions et/ou Rétrocessions | Opérations Nettes | Opérations Nettes | ||
| PRV1 Primes | |||||
| PRV11 Primes émises et acceptées | 5 985 194,557 | -100 859,079 | 5 884 335,478 | 4 952 951,155 | |
| PRV1 | 5 985 194,557 | -100 859,079 | 5 884 335,478 | 4 952 951,155 | |
| PRV2 Produits de placements | 840 680,941 | 840 680,941 | 471 440,541 | ||
| PRV2 | 840 680,941 | 0,000 | 840 680,941 | 471 440,541 | |
| CHV1 Charges de sinistres | |||||
| CHV11 Montants payés | -1 625 213,779 | -1 625 213,779 | -751 997,342 | ||
| CHV12 Variation de la provision pour sinistres | -1 464 855,043 | -254 090,000 | -1 718 945,043 | -440 330,664 | |
| CHV1 | -3 090 068,822 | -254 090,000 | -3 344 158,822 | -1 192 328,006 | |
| CHV2 Variation des autres provisions techniques | |||||
| CHV21 Provision d'assurance vie | 498 331,741 | 498 331,741 | 585 189,638 | ||
| CHV22 Autres provisions techniques ( V'Prov.pour égalisation ) | -1 045 469,180 | -1 045 469,180 | -746 393,300 | ||
| CHV2 | -547 137,439 | 0,000 | -547 137,439 | -161 203,662 | |
| CHV4 Frais d'exploitation | |||||
| CHV41 Frais d'acquisition | -555 939,502 | -555 939,502 | -454 380,087 | ||
| CHV43 Frais d'administration | -411 968,501 | -411 968,501 | -323 103,991 | ||
| CHV45 Commissions reçues des réassureurs | 15 128,861 | 15 128,861 | 18 688,739 | ||
| CHV4 | -967 908,003 | 15 128,861 | -952 779,142 | -758 795,339 | |
| RTV: RESULTAT TECHNIQUES DE L'ASSURANCE VIE | 2 220 761,234 | -339 820,218 | 1 880 941,016 | 3 312 064,689 |
COMAR
ASSURANCES
ETAT DE RESULTAT AU 31 DECEMBRE 2021
| Note | 2021 | 2020 | |
|---|---|---|---|
| RTNV Résultat technique de l'assurance non vie | 32 694 043,557 | 31 971 779,870 | |
| RTNV | 32 694 043,557 | 31 971 779,870 | |
| RTV Résultat technique de l'assurance vie | 1 880 941,016 | 3 312 064,689 | |
| RTV | 1 880 941,016 | 3 312 064,689 | |
| PRNT1 Produits des placements ( assurance non vie ) | |||
| PRNT11 Revenus des placements | 49 006 497,458 | 26 832 581,843 | |
| PRNT13 Reprise de corrections de valeur sur placements | 2 779 491,078 | 5 826 374,400 | |
| PRNT14 Profits provenant de la réalisation des placements | 1 759 890,101 | 1 894 481,934 | |
| PRNT1 | 53 545 878,637 | 34 553 438,177 | |
| CHNT1 Charges des placements ( assurance non vie ) | |||
| CHNT11 Charges de gestion des placements, y compris les charges d'intérêts | -4 490 603,711 | -4 294 964,739 | |
| CHNT12 Correction de valeur sur placements | -15 155 497,778 | -9 572 791,693 | |
| CHNT13 Pertes provenant de la réalisation des placements | -632 609,873 | -296 302,702 | |
| CHNT1 | -20 278 711,362 | -14 164 059,134 | |
| CHNT2 Produits des placements alloués, transférés de l'état de résultat technique | |||
| CHNT21 Produits des placements transférés non vie | -21 724 643,540 | -13 450 517,016 | |
| CHNT22 Produits des placements transférés vie | -840 680,941 | -471 440,541 | |
| CHNT2 | -22 565 324,481 | -13 921 957,557 | |
| PRNT2 Autres produits non techniques | 1 603 538,995 | 1 363 781,232 | |
| PRNT2 | 1 603 538,995 | 1 363 781,232 | |
| CHNT3 Autres charges non techniques | -3 686 538,066 | -5 563 593,387 | |
| CHNT3 | -3 686 538,066 | -5 563 593,387 | |
| Résultat provenant des activités ordinaires | 43 193 828,296 | 37 551 453,890 | |
| CHNT4 Impôt sur le résultat | -9 375 981,300 | -11 491 523,380 | |
| CHNT4 | -9 375 981,300 | -11 491 523,380 | |
| Résultat provenant des activités ordinaires après impôts | 33 817 846,996 | 26 059 930,510 | |
| PRNT4 Gains extraordinaires | 0,000 | 0,000 | |
| PRNT4 | 0,000 | 0,000 | |
| CHNT5 Pertes extraordinaires | 0,000 | -687 800,480 | |
| CHNT5 | 0,000 | -687 800,480 | |
| Résultat extraordinaire | 0,000 | -687 800,480 | |
| Résultat net de l'exercice | 33 817 846,996 | 25 372 130,030 | |
| RESULTAT NET DE L'EXERCICE APRES MODIFICATIONS COMPTABLES | 33 817 846,996 | 25 372 130,030 |
COMAR
ASSURANCES
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE AU 31 DECEMBRE 2021
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Flux de trésorerie liés à l'exploitation | ||
| * Encaissements des primes reçues des assurés | 233 556 150,341 | 228 026 198,899 |
| * Encaissements des primes reçues (Acceptations) | 3 525 548,952 | 10 518 675,601 |
| * Décaissements des primes pour les cessions | -18 060 461,829 | -29 979 902,585 |
| * Sommes versées pour paiement des sinistres | -104 105 789,395 | -133 322 312,703 |
| * Sommes versées pour les sinistres (Acceptations) | -4 299 878,408 | -7 043 880,002 |
| * Encaissements des sinistres pour cessions | 10 890 441,802 | 35 972 439,194 |
| * Commissions versées aux intermédiaires | -25 652 613,486 | -25 950 609,671 |
| * Commissions reçues sur les cessions | 3 233 632,967 | 7 893 925,406 |
| * Commissions versées sur les acceptations | -497 697,958 | -995 404,102 |
| * Somme versées aux fournisseurs et au personnel | -24 789 562,093 | -22 727 373,639 |
| * Variation des dépôts auprès des cédantes | -992 131,731 | -2 819 294,863 |
| * Variation des espèces reçues des cessionnaires | -2 598 656,225 | -1 269 513,181 |
| * Décaissements liés à l'acquisition de placements financiers | -169 814 175,834 | -140 826 738,022 |
| * Encaissements liés à la cession de placements financiers | 129 188 134,616 | 95 725 990,677 |
| * Produits financiers reçus | 44 427 457,610 | 21 741 470,431 |
| * Taxes sur les assurances versées au Trésor | -34 216 388,177 | -28 045 745,085 |
| * Impôts sur les bénéfices payés | -11 236 036,147 | -3 616 874,236 |
| * Autres mouvements | -5 954 026,752 | -3 542 411,624 |
| Flux de trésorerie provenant de l'exploitation | 22 603 948,253 | -261 359,505 |
| Flux de trésorerie liés aux activités d'investissements | ||
| * Décaissements provenant de l'acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles | -5 684 237,598 | -4 255 617,806 |
| * Encaissements provenant de la cession d'immobilisations incorporelles et corporelles | 897 120,000 | 627 772,546 |
| * Décaissements provenant de l'acquisition de terrains et constructions destinés à l'exploitation | ||
| * Encaissements provenant de la cession de terrains et constructions destinés à l'exploitation | 90 458,031 | |
| * Décaissements provenant de l'acquisition de placements auprès d'entreprises liées ou avec un lien de participation | -470 500 000,000 | -289 000 000,000 |
| * Encaissements provenant de la cession de placements auprès d'entreprises liées ou avec un lien de participation | 463 500 000,000 | 307 500 000,000 |
| Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement | -11 787 117,598 | 14 962 612,771 |
| Flux de trésorerie liés aux activités de financement | ||
| * Dividendes et autres distributions | -15 532 455,841 | -11 842 432,000 |
| * Encaissements provenant d'emprunts | 0,000 | |
| * Remboursements d'emprunts | 0,000 | |
| * Variation des ressources spéciales | ||
| Flux de trésorerie provenant des activités de financement | -15 532 455,841 | -11 842 432,000 |
| Variation de Trésorerie | -4 715 625,186 | 2 858 821,266 |
| Trésorerie de début d'exercice | 6 393 209,496 | 3 534 388,230 |
| Trésorerie de fin d'exercice | 1 677 584,310 | 6 393 209,496 |
COMAR
RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
États financiers - Exercice clos le 31 décembre 2021
Opinion
A notre avis, les états financiers ci-joints présentent sincèrement, dans tous leurs aspectssignificatifs, la situation financière de la « COMAR », au 31 décembre 2021, ainsi que de saperformance financière et de ses flux de trésorerie pour l’exercice clos à cette date, conformémentau système comptable desentreprises.
Les Commissaires aux Comptes
FINOR
Karin DEROUICHE
ECC MAZARS
Mohamed Hedi KAMMOUN