INVENTAIRE ANNEE 2023
ACTIF DU BILAN
| ACTIF | NOTES | Exercice 2023 | Exercice 2022 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Montant Brut | Amort & Prov | Montant Net | Montant Net | ||
| AC1 Actifs incorporels | |||||
| AC12 Concessions, brevets, licences, marques | 9 119 556 | 7 933 208 | 1 186 348 | 974 314 | |
| AC14 Acomptes versés | A1 | 410 520 | 410 520 | 923 295 | |
| 9 530 076 | 7 933 208 | 1 596 868 | 1 897 609 | ||
| AC2 Actifs corporels d'exploitation | |||||
| AC21 Installations techniques et machines | 1 482 239 | 1 354 383 | 127 856 | 233 964 | |
| AC22 Autres installations, outillage et mobilier | A1 | 42 044 | 39 102 | 2 942 | 502 |
| 1 524 283 | 1 393 485 | 130 796 | 234 466 | ||
| AC3 Placements | |||||
| AC31 Terrains et constructions | |||||
| AC312 Terrains et constructions hors exploitation | 11 506 014 | 701 653 | 10 804 361 | 10 837 000 | |
| AC32 Placements dans les entreprises liées et participations | |||||
| AC323 Parts dans les entreprises avec liens de participations | 9 502 225 | 185 594 | 9 316 630 | 9 396 133 | |
| AC324 Bono et Obligations emis par les entreprises avec liens de participations | 48 018 900 | 0 | 48 018 900 | 28 092 270 | |
| AC33 Autres placements financiers | |||||
| AC331 Actions, autres titres à revenu variable et part dans des FCP | 12 771 852 | 163 694 | 12 608 158 | 15 226 322 | |
| AC332 Obligations et autres titres à revenu fixe | 226 533 513 | 0 | 226 533 513 | 209 324 013 | |
| AC334 Autres prêts | 10 391 151 | 0 | 10 391 151 | 9 221 505 | |
| AC335 Dépôts auprès des établissements bancaires et financiers | 98 000 000 | 98 000 000 | 77 750 000 | ||
| AC336 Autres | 1 000 | 1 000 | 1 000 | ||
| A2 | 416 724 654 | 1 050 942 | 415 673 712 | 359 848 243 | |
| AC4 Placements représentants les PT afférantes aux contrats en Unité de Compte | 37 716 | 37 716 | 35 985 | ||
| 37 716 | 0 | 37 716 | 35 985 | ||
| AC5 Part des réassureurs dans les provisions techniques | 164 699 | 164 699 | 148 495 | ||
| 164 699 | 0 | 164 699 | 148 495 | ||
| AC6 Créances | |||||
| AC61 Créances nées d'opérations d'assurance directe | |||||
| AC611 Primes acquises et non émises et primes à annuler | 4 663 | 4 663 | 8 709 | ||
| AC612 Autres créances nées d'opérations d'assurance directe | 14 128 617 | 130 350 | 13 998 267 | 13 707 575 | |
| AC62 Créances nées d'opérations de réassurance | 70 509 | 70 509 | 100 922 | ||
| AC63 Autres créances | |||||
| AC631 Personnel | 31 095 | 19 611 | 11 483 | 34 397 | |
| AC632 Etat, organismes de sécurité sociale, collectivités publiques | 3 036 773 | 3 036 773 | 13 184 813 | ||
| AC633 Débiteurs divers | A3 | 98 391 | 98 391 | 73 308 | |
| 17 370 048 | 149 961 | 17 220 087 | 27 109 725 | ||
| AC7 Autres éléments d'actifs | |||||
| AC71 Avisés en banque, CCP, chèques et caisse | 6 965 368 | 6 965 368 | 389 530 | ||
| AC72 Charges reportées | 316 496 | 316 496 | 378 795 | ||
| AC721 Frais d'acquisitions reportés | |||||
| AC73 Comptes de régularisation Actif | 17 412 934 | 34 958 | 17 377 976 | 14 598 768 | |
| AC731 Intérêts et loyers acquis non échus | 6 878 672 | 6 878 672 | 5 108 040 | ||
| AC733 Autres comptes de régularisation | 181 102 | 181 102 | 187 662 | ||
| AC75 Autres | A4 | 31 754 572 | 34 958 | 31 719 614 | 20 662 796 |
| TOTAL ACTIF | 477 106 048 | 10 562 554 | 466 543 494 | 409 937 318 |
Assurances
Mayen
2023 8L
INVENTAIRE ANNEE 2023
CAPITAUX PROPRES ET PASSIF DU BILAN
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | NOTES | Exercice 2023 Montant Net | Exercice 2022 Montant Net |
|---|---|---|---|
| Capitaux propres | |||
| CP1 Capital social ou fonds équivalent | 15 000 000 | 15 000 000 | |
| CP2 Réserves et primes liées au capital | 26 977 755 | 22 332 905 | |
| CP4 Autres capitaux propres | 5 888 886 | 4 084 886 | |
| CP5 Résultats reportés | 0 | 0 | |
| Total capitaux propres après affectation | 47 866 641 | 41 417 791 | |
| Passifs | |||
| PA2 Provisions pour autres risques et charges | |||
| PA23 Autres provisions | 1 135 212 | 993 602 | |
| 1 135 212 | 993 602 | ||
| PA3 Provisions techniques brutes | |||
| PA320 Provisions d'assurance vie | 376 054 350 | 327 476 177 | |
| PA330 Provision pour sinistres (vie) | 20 380 469 | 18 152 517 | |
| PA340 Provisions pour participations aux bénéfices et ristournes (vie) | 7 227 396 | 4 738 723 | |
| PA350 Provisions pour égalisation | 400 000 | 400 000 | |
| P2 | 404 062 215 | 350 767 418 | |
| PA4 Provisions techniques de contrats en unité de compte | 37 715 | 35 984 | |
| P2 | 37 715 | 35 984 | |
| PA5 Dettes pour dépôts en espèces reçus des cessionnaires | 164 699 | 148 495 | |
| 164 699 | 148 495 | ||
| PA6 Autres dettes | |||
| PA61 Dettes nées d'opérations d'assurance directe | 0 | 0 | |
| PA62 Dettes nées d'opérations de réassurance | |||
| PA622 Autres | 645 974 | 340 412 | |
| PA63 Autres dettes | |||
| PA632 Personnel | 72 849 | 16 504 | |
| PA633 Etat, organismes de sécurité sociale, collectivités publiques | 2 033 974 | 8 039 312 | |
| PA634 Créditeurs divers | 8 243 484 | 6 124 935 | |
| P3 | 10 996 281 | 14 521 163 | |
| PA7 Autres passifs | |||
| PA71 Compte de régularisation Passif | |||
| PA712 Autres comptes de régularisation Passif | 2 280 730 | 2 052 867 | |
| P4 | 2 280 730 | 2 052 867 | |
| Total du passif | 418 676 853 | 368 519 527 | |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET DU PASSIF | 466 543 494 | 409 937 318 |
Assurances
Mayen
INVENTAIRE ANNEE 2023
ETAT DE RESULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE VIE
| 2023 | 2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Operations brutes | Cassions et/ou rétroaccions | Operations nettes | Operations nettes | |
| PRV1 Primes | ||||
| PRV11 Primes émises et acceptées | 94 739 323 | -1 240 105 | 93 499 218 | 81 989 611 |
| 94 739 323 | -1 240 105 | 93 499 218 | 81 989 611 | |
| PRV2 Produits de placements | ||||
| PRV21 Revenus des placements | 32 365 681 | 32 365 681 | 26 728 806 | |
| PRV23 Reprise de corrections de valeur sur placements | 1 853 696 | 1 853 696 | 1 946 514 | |
| PRV24 Profits provenant de la réalisation des placements et de change | 257 224 | 257 224 | 295 622 | |
| 34 476 601 | 0 | 34 476 601 | 28 970 942 | |
| TOTAL 1 | 129 215 924 | -1 240 105 | 127 975 819 | 110 960 554 |
| PRV3 Plus values non réalisées sur placements | 1 717 | 1 717 | 1 576 | |
| 1 717 | 0 | 1 717 | 1 576 | |
| PRV4 Autres produits techniques | 0 | 0 | 0 | |
| 0 | 0 | 0 | 0 | |
| CHV1 Charges de sinistres | ||||
| CHV11 Montants payés | -38 727 599 | 0 | -38 727 599 | -54 662 408 |
| CHV12 Variation de la provision pour sinistres | -4 716 626 | 16 205 | -4 700 421 | -4 395 290 |
| -43 444 224 | 16 205 | -43 428 020 | -59 057 698 | |
| TOTAL 2 | -43 442 508 | 16 205 | -43 426 303 | -59 056 122 |
| CHV2 Variation des autres provisions techniques | ||||
| CHV21 Provision d'assurance vie | -48 468 566 | -48 468 566 | -26 440 486 | |
| CHV22 Autres provisions techniques | -109 606 | -109 606 | 326 210 | |
| CHV23 Provision pour contrat en unité de compte | -1 731 | -1 731 | 18 525 | |
| -48 579 903 | 0 | -48 579 903 | -26 095 751 | |
| CHV3 Participation aux bénéfices et ristournes | 0 | 756 630 | 756 630 | 685 233 |
| 0 | 756 630 | 756 630 | 685 233 | |
| CHV4 Frais d'exploitation | ||||
| CHV41 Frais d'acquisition | -13 097 645 | -13 097 645 | -12 325 616 | |
| CHV42 Variation du montant des Frais d'acquisition reportés | -62 300 | -62 300 | 18 186 | |
| CHV43 Frais d'administration | -3 476 761 | -3 476 761 | -3 362 000 | |
| CHV44 Commissions reçues des réassureurs | 107 795 | 107 795 | 99 234 | |
| -16 636 705 | 107 795 | -16 528 911 | -15 570 196 | |
| TOTAL 3 | -65 216 608 | 864 425 | -64 352 184 | -40 980 715 |
| CHV9 Charges de placements | ||||
| CHV91 Charges de gestion des placements, y compris les charges d'intérêt | -259 655 | -259 655 | -228 292 | |
| CHV93 Pertes provenant de la réalisation des placements | -91 | -91 | -1 732 | |
| TOTAL 4 | -259 746 | 0 | -259 746 | -230 024 |
| CHV10 Moins values non réalisées sur placements | -564 | -564 | -639 | |
| TOTAL 5 | -564 | 0 | -564 | -639 |
| CHNT2 Produits de placements alloués, transférés à l'état de résultat | -3 171 030 | -3 171 030 | -2 858 953 | |
| TOTAL 6 | -3 171 030 | 0 | -3 171 030 | -2 858 953 |
| RTV RESULTAT TECHNIQUE DE L'ASSURANCE VIE | 17 125 467 | -359 475 | 16 765 992 | 7 834 102 |
ANNONCES
flayen
01.0
INVENTAIRE ANNEE 2023
ETAT DE RESULTAT
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| RTV Résultat technique de l'assurance vie | 16 765 992 | 7 834 102 |
| 16 765 992 | 7 834 102 | |
| PRNT3 Produits des placements alloués, transférés de l'état de résultat | 3 171 030 | 2 858 953 |
| 3 171 030 | 2 858 953 | |
| CHNT1 Charges des placements | ||
| CHNT12 Correction de valeur sur placements | -82 820 | -154 303 |
| CHNT13 Pertes provenant de la réalisation des placements et de char | -25 443 | -1 370 |
| -108 263 | -155 673 | |
| PRNT2 Autres produits non techniques | 188 433 | 112 621 |
| 188 433 | 112 621 | |
| CHNT3 Autres charges non techniques | -411 341 | -404 701 |
| -411 341 | -404 701 | |
| Résultat provenant des activités ordinaires | 19 605 851 | 10 245 302 |
| CHNT4 Impôt sur le résultat | -6 491 234 | -3 810 735 |
| -6 491 234 | -3 810 735 | |
| Résultat provenant des activités ordinaires après impôts | 13 114 618 | 6 434 567 |
| PRNT4 Gains extraordinaires | ||
| 0 | 0 | |
| CHNT5 Pertes extraordinaires (Contribution Conjoncturelle) | -665 768 | 0 |
| -665 768 | 0 | |
| Résultat extraordinaire | -665 768 | 0 |
| Résultat net de l'exercice | 12 448 850 | 6 434 567 |
| CHNT6/PRNT5 Effets des modifications comptables ( nets d'impôts ) | ||
| 0 | 0 | |
| RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE APRES MODIFICATIONS COMPTABLES | 12 448 850 | 6 434 567 |
FÉDÉRATION FRAGET
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INVENTAIRE ANNEE 2023
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Encaissements de primes recus du reseau | 92 188 466 | 79 375 938 |
| Encaissements de primes acceptations | 0 | 153 634 |
| Décaissements de primes sur cessions | -23 500 | -251 297 |
| Règlements de sinistreé rachat & Cap.Echus siège et agences | -35 476 249 | -55 167 811 |
| Règlements de sinistres acceptations | 0 | -83 586 |
| Encaissements de sinistres sur cession | 0 | 31 520 |
| Commissions versées aux intermédiaires | -6 473 991 | -6 848 312 |
| Commissions reçus sur cessions | 0 | 31 858 |
| Commissions versées sur acceptations | 0 | 0 |
| Sommes versées aux fournisseurs & au personnel | -7 194 720 | -4 644 277 |
| Variation des dépôts auprès des cédantes | 0 | 0 |
| Variation des espèces recues des cessionnaires | 0 | 0 |
| Décaissements liés à l'acquisition des placements financiers | -70 734 415 | -91 627 335 |
| Encaissements liés à la cession des placements financiers | 47 330 861 | 126 787 520 |
| Produits financiers reçus | 29 571 251 | 23 791 110 |
| Taxes sur les assurances versées au trésor | 0 | 0 |
| Impôts sur les bénéfices payés | -5 255 037 | -4 905 393 |
| Autres mouvements | -1 935 885 | -2 514 603 |
| Flux de trésorerie provenant de l'exploitation | 41 996 778 | 64 128 965 |
| Décaissements provenant de l'acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles | -243 507 | -470 077 |
| Encaissements provenant de la cession d'immobilisations incorporelles et corporelles | 56 273 | 0 |
| Décaissements provenant de l'acquisition de terrains et constructions destinés à l'exploitation | 0 | 0 |
| Encaissements provenant de la cession de terrains et constructions destinés à l'exploitation | 0 | 0 |
| Décaissements provenant de l'acquisition de placements auprès d'entreprises liées ou avec un lien de participation | -297 000 000 | -282 450 000 |
| Encaissements provenant de la cession de placements auprès d'entreprises liées ou avec un lien de participation | 265 750 000 | 217 700 000 |
| Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement | -31 437 234 | -65 220 077 |
| Encaissements suite à l'émission d'actions | 0 | 0 |
| Dividendes et autres distributions | -3 983 707 | -3 981 600 |
| Encaissements provenant d'emprunts | 0 | 0 |
| Remboursements d'emprunts | 0 | 0 |
| Variation des ressources spéciales | 0 | 0 |
| Flux de trésorerie provenant des activités de financement | -3 983 707 | -3 981 600 |
| Incidence des variations de taux de change sur les liquidités ou équivalents de liquidités | 0 | 0 |
| Variation de Trésorerie | 6 575 837 | -5 072 713 |
| Trésorerie de début d'exercice | 387 169 | 5 459 882 |
| Trésorerie de fin d'exercice | 6 963 006 | 387 169 |
RAPPORT GENERAL DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR LES ETATS FINANCIERS DE LA SOCIETE « ASSURANCES HAYETT » ARRETES AU 31 DECEMBRE 2023
Opinion
A notre avis, les états financiers ci-joints présentent sincèrement, dans tous leurs aspects significatifs, la situation financière de la société au 31 décembre 2023, ainsi que de sa performance financière et de ses flux de trésorerie pour l’exercice clos à cette date, conformément au système comptable des entreprises.
Tunis, le 15 mars 2024
La Générale d’Audit et Conseil
Membre de MGI Worldwide
Chiheb GHANMI
Associé