REPUBLIQUE TUNISIENNE

MINISTERE DU COMMERCE
OFFICE DU COMMERCE DE LA TUNISIE

	Notes	2024	2023
ACTIFS
ACTIFS NON COURANTS
Actifs immobilisés
Immobilisations incorporelles	4-1	2 484 481	2 460 902
Amortissements		- 1 998 588	- 1 592 970
		485 893	867 932
Immobilisations corporelles	4-1	56 464 875	55 505 681
Amortissements		- 41 714 936	- 39 922 405
		14 749 939	15 583 276
Immobilisations financières	4-2	37 236 638	36 270 688
Provisions		- 12 552 829	- 12 136 808
		24 683 809	24 133 880
Total des actifs non courants		39 919 641	40 585 088
ACTIFS COURANTS
Stocks	4-3	342 508 392	177 983 762
Provisions		- 3 122 525	- 14 103 466
		339 385 867	163 880 296
Clients et comptes rattachés	4-4	762 729	832 706
Provisions		- 587 546	- 587 546
		175 183	245 160
Autres actifs courants	4-5	106 944 541	71 826 847
Provisions		- 24 163 542	- 20 023 413
		82 780 999	51 803 434
Placements et autres actifs financiers		-	-
Liquidités et équivalents de liquidités	4-6	28 644 405	18 822 202
Total des actifs courants		450 986 454	234 751 092
Total des actifs		490 906 095	275 336 180

p. 1519

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	Notes	2024	2023
CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS
Capitaux propres
Fonds de dotation		500 000	500 000
Reserves pour fonds social	4-7	1 713 294	- 1 719 699
Autres capitaux propres		32 618 513	32 618 513
Resultats reportés		1 036 580 531	- 825 377 070
Modifications comptables		-	- 5 406 872
Total des capitaux propres avant résultat de l'exercice		- 1 005 175 312	- 799 385 128
Résultat de l'exercice		- 134 081 595	- 205 796 589
Total des capitaux propres avant affectation		- 1 139 256 907	- 1 005 181 717
Passifs
Passifs non courants	4-8
emprunts		321 993 778	322 958 737
Provisions pour risques et charges		4 394 094	3 917 473
Passifs courants
Fournisseurs et comptes rattachés	4-9	201 617 850	259 773 738
Provisions pour risques et charges	4-10	991 976	24 320 398
Autres passifs courants	4-11	66 643 446	131 155 491
Concours bancaires et autres passifs financiers	4-12	1 034 521 858	538 392 060
Total des passifs		1 630 163 002	1 280 517 897
Total des capitaux propres et des passifs		490 906 095	275 336 180

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	Notes	2024	2023
PRODUITS D'EXPLOITATION
Revenus	5-1	844 343 180	725 032 952
Cout des ventes	5-2	- 860 993 626	- 918 872 950
Marge brute	-	16 650 444	- 193 839 998
Autres produits d'exploitation	5-3	44 199 590	124 909 526
Frais de distribution	-	15 257 158	- 15 044 897
Frais d'administration	-	14 949 145	- 14 248 136
Autres charges d'exploitation	5-4	- 11 410 772	- 50 868 270
Résultat d'exploitation	-	14 067 929	- 149 091 775
Produits financiers		4 375	563 069
Charges financières	-	120 003 516	- 66 360 706
Produits des placements	5-5	5 108 559	3 902 692
Autres gains ordinaires		3 731 075	7 738 249
Autres pertes ordinaires	-	8 008 442	- 1 784 917
Resultat des activités ordinaires avant impot	-	133 235 878	- 205 033 388
Impot sur les bénéfices		845 717	763 201
Resultat des activités ordinaires après impots	-	134 081 595	- 205 796 589
Élément extraordinaires (pertes/gains)		-	-
Resultat net de l'exercice	-	134 081 595	- 205 796 589
Modifications comptables		-	- 5 406 872
Resultat net de l'exercice après modifications comptables	-	134 081 595	- 211 203 461

p. 1521

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	2024	2023
Flux de tresorerie liés à l'exploitation
Encaissements reçus des clients	826 369 553	838 886 935
Sommes versées aux fournisseurs et au personnel	- 1 188 501 134	- 897 082 823
Subvention d'exploitation reçue	5 378 675	16 357 095
Impôts sur les bénéfices payés	- 45 528	-
Flux de tresorerie provenant de l'exploitation	- 356 798 434	- 41 838 793
Flux de tresorerie liés aux investissements
Décaissements provenant de l'acquisition d'immobilisations corporelles	1 532 244	1478840
Encaissements provenant de la cession d'immobilisations corporelles	67 750	0
Décaissements provenant de l'acquisition d'immobilisations financières		0
Encaissements provenant de la cession d'immobilisations financières
Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement	1 464 494	1 478 840
Flux de trésorerie provenant des activités de financement
Dividendes et autres distributions	3 969 049	3 337 961
Jetons de présence encaissés	92 062	-
Encaissements provenant des emprunts intérets payés	845 267 623	69 773 180
intérets encaissés	- 116 943 317	-
Remboursement des emprunts	- 365 248 895	20 736 360
Flux de trésorerie provenant du financement	368 085 131	52 374 781
Variations de trésorerie	9 822 203	9 057 148
Trésorerie au début de l'exercice	18 984 138	9 926 990
Trésorerie à la clôture de l'exercice	28 806 341	18 984 138

p. 1522

Schéma des soldes intermédiaires de gestion
(Exprimé en dinars)
Exercice clos le 31 décembre 2024

PRODUITS		CHARGES		SOLDES	2024	2023
Ventes marchandises	664 663 177	cout d'achat des marchandises vendues	750 355 846	Marge commerciale	- 85 692 669	- 166 703 701
Revenus	179 680 003
Production stockée	10 350 830,00	Destockage production	-
Total	190 030 833			Production	190 030 833	184 665 821
Production	190 030 833	Achats consommés	127 637 594	Marge/coût de matière	62 393 239	- 34 142 121
Marge commerciale	- 85 692 669
Marge sur coût de matière	62 393 239
Subvention d'exploitation	5 545 144
Total	- 17 754 286	Autres charges externes	4 221 413	Valeur ajoutée brute	- 21 975 699	- 198 584 520
Valeur ajoutée brute	- 21 975 699	Impôts et taxes	527 355
		Charges de personnel	23 281 506
Total	- 21 975 699		23 808 861	Excédent brut d'expl	- 45 784 560	- 222 219 485
Excédent brut d'exploitation	- 45 784 560	Autres charges ordinaires	4 986 931
Autres produits ordinaires	42 385 521	Charges financières	122 157 193
Produits financiers	7 266 610	Dotations aux amortissements et aux provisions ordinaires	9 959 325
		Impôts sur le résultat ordinaire	845 717
		Modifications comptables	-
Total	3 867 571		137 949 167	Résultat des activités ordinaires	- 134 081 595	- 211 205 461

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