الق وائ م المالي ة لسنة 2011

وتقرير مراقبي الحسابات

الموازنة المختومة في 31 ديسمبر 2011

(بالدينار التونسي)

الأص ول | الإيضاحات | 2011/12/31 | 2010/12/31

رصيد الذه ب | 1 | 4 379 907 | 4 379 907

المساهمة في المؤسسات الدولية | 2 | 2 371 793 | 2 371 793

مركز الاحتياطي لدى صندوق النقد الدولي | 3 | 122 806 100 | 124 565 132

موجودات وتوظيفات حقوق السحب الخاصة | 4 | 557 585 444 | 540 944 488

موجودات العملة الأجنبي ة | 10 596 976 808 | 13 002 890 772

تسهيلات لمؤسسات القرض مرتبطة بعمليات

5 | 3 562 000 000 | 305 000 000

السياسة النقدية

سندات مشتراة في إطار عمليات السوق

6 | 25 609 600 | 25 577 500

المفتوحة

تسبقة للدولة مقابل المساهمة في صندوقي

7 | 639 680 191 | 648 606 335

النق د

تسبقة قارة للدول ة | 8 | 25 000 000 | 25 000 000

سندات مودعة للاستخلاص | 9 | 41 230 224 | 38 529 001

محفظة المساهمات | 10 | 33 529 871 | 32 522 250

الأصول الثابتة | 11 | 31 579 963 | 28 440 340

مدينون مختلفون | 12 | 31 630 815 | 30 395 842

حسابات ان تظار وللتسوية | 13 | 18 052 939 | 22 280 536

مجموع الأص ول | 15 692 433 655 | 14 831 503 896

إن الإيضاحات المرافقة تشكل جزءا من القوائم المالية

الموازنة المختومة في 31 ديسمبر 2011

(بالدينار التونسي)

الخصوم والأموال الذاتية | الإيضاحات | 2011/12/31 | 2010/12/31

الخص وم

الأوراق والقطع النقدية في التداول | 14 | 7 090 129 085 | 5 789 745 378

الحسابات الجارية للبنوك والمؤسسات المالية | 189 802 837 | 863 126 316

حسابات الحكومة | 15 | 1 611 316 548 | 1 617 864 441

مخصصات حقوق السحب الخاصة | 16 | 622 823 490 | 604 394 212

حسابات جارية بالدينار باسم المنظمات الأجنبية | 17 | 506 106 491 | 522 741 339

التزامات بالعملة الأجنبية تجاه الوسطاء المقبولين | 18 | 2 130 369 081 | 1 509 753 020

حسابات غير مقيمين بالعملة الأجنبية | 19 | 15 739 334 | -

التزامات أخرى بالعملة الأجنبية | 20 | 74 697 500 | -

قيم قيد الاستخلاص | 21 | 2 940 475 | 11 220 120

حسابات مودعي سندات للاستخلاص | 22 | 45 373 295 | 40 190 795

فوارق التحويل وإعادة التقييم | 23 | 367 958 344 | 335 192 622

دائنون مختلفون | 24 | 25 971 877 | 16 481 995

مدخرات لأعباء صنع الأوراق والقطع النقدية | 25 | 4 633 903 | 3 064 413

حسابات انتظار وللتسوية | 26 | 2 604 276 178 | 3 164 699 596

مجموع الخصوم 14 478 474 247 15 292 138 438 الأموال الذاتية 27

رأس المال | 6 000 000 | 6 000 000

الاحتياطيات | 98 379 683 | 94 758 045

أموال ذاتية أخرى | 961 | -

الأرباح المرحلة | 271 604 | 218 282

مجموع الأموال الذاتية قبل احتساب نتيجة السنة المحاسبية | 104 652 248 | 100 976 327

نتيجة السنة المحاسبية | 295 642 969 | 252 053 322

مجموع الأموال الذاتية قبل التخصيص | 400 295 217 | 353 029 649

مجموع الخصوم والأموال الذاتية 14 831 503 896 15 692 433 655

إن الإي ض اح ات الم راف ق ة ت ش ك ل ج زءا م ن الق وائ م الم ال ي ة

جدول التعهدات خارج الموازنة في 31 ديسمبر 2011

(بالدينار التونسي)

الإيضاحات | 2011/12/31 | 2010/12/31

7 534 112 242 8 529 454 580 تعهدات الضمان 28

قروض رقاعية | 6 765 690 573 | 7 793 936 016

قروض خارجية أخرى | 768 421 669 | 735 518 564

إن الإي ض اح ات الم راف ق ة ت ش ك ل ج زءا م ن الق وائ م الم ال ي ة

قائمة النتائج في 31 ديسمبر 2011

(بالدينار التونسي)

الإيضاحات | 2011/12/31 | 2010/12/31

الإيرادات

إيرادات من عمليات التدخل في السوق النقدية | 116 141 918 | 28 290 256

فوائد التوظيفات الآجلة بالعملة الأجنبية | 91 902 310 | 93 189 450

إيرادات أخرى لعمليات بالعملة الأجنبية | 29 | 113 159 495 | 87 997 711

إيرادات العمليات مع المؤسسات الدولية | 2 533 927 | 4 202 219

فوائد التسبقات للدولة | 125 000 | 125 000

فوائد على حسابات البنوك والمؤسسات المالية | 1 078 551 | 1 332 216

إيرادات مختلفة | 30 | 2 449 648 | 3 121 679

استرداد مدخرات لأعباء صنع الأوراق والقطع النقدية | 18 430 510 | 3 829 703

استرداد مدخرات على السندات | - | 3 135

أرباح الصرف من إعادة تقييم الحسابات بالعملة الأجنبية | 125 000 000 | 150 000 000

مجموع الإيرادات | 470 821 359 | 372 091 369

الأعباء

أعباء عمليات التدخل في السوق النقدية | 1 782 009 | 15 587 421

فوائد مدفوعة على العمليات بالعملة الأجنبية | 31 | 9 810 173 | 4 524 924

أعباء أخرى على العمليات بالعملة الأجنبية | 32 | 71 051 248 | 28 496 806

أعباء العمليات مع المؤسسات الدولية | 4 160 230 | 1 968 353

فوائد مدفوعة على حسابات البنوك والمؤسسات المالية | 791 882 | 1 147 455

أعباء مختلفة | 33 | 585 866 | 1 572 584

أعباء الموظفين | 34 | 53 691 800 | 46 725 100

الأعباء العامة للاستغلال | 35 | 10 818 298 | 12 551 657

أعباء صنع الأوراق والقطع النقدية | 18 430 510 | 3 829 703

مخصصات استهلاكات الأصول الثابتة | 4 003 041 | 3 580 711

مخصصات لاستيعاب الأعباء المؤجلة | 53 333 | 53 333

مجموع الأعباء | 175 178 390 | 120 038 047

نتيجة السنة المحاسبية | 295 642 969 | 252 053 322

إن الإيضاحات المرافقة تشكل جزءا من القوائم المالية

الإيضاحات حول القوائم المالية للبنك المركزي التونسي
المختومة في 31 ديسمبر 2011

I- الإطار القانوني و المرجع المحاسبي

يتم إعداد القوائم المالية للبنك المركزي التونسي وفقا لأحكام القانون عدد 90 لسنة 1958 المؤرخ في 19 سبتمبر 1958 المتعلق بإنشاء وتنظيم البنك المركزي التونسي كيفما تم تنقيحه بالنصوص اللاحقة له، من جهة، وللمعايير المحاسبية التونسية، مع مراعاة خصوصيات نشاط البنك المركزي، من جهة أخرى.

تتكون القوائم المالية للبنك المركزي التونسي من :

• الموازنة،

• جدول التعهدات خارج الموازنة،

• قائمة النتائج،

• الإيضاحات حول القوائم المالية.

II- المبادئ المحاسبية وقواعد التقييم

1 ) رصيد الذهب

تسجل الموجودات من الذهب بالسعر الرسمي الذي حدده المرسوم عدد 18 لسنة 1964 المؤرخ في 28 سبتمبر 1964 المتعلق بتعريف الدينار. حيث جاء في الفصل الثاني منه أن "السعر الرسمي للدينار هو 1,69271 غرام من الذهب الخالص للدينار الواحد"، وبالتالي فإن الغرام الواحد من الذهب الخالص، يساوي 0,590768649 دينار.

وبعد قرار تخفيض الدينار بمقتضى الأمر عدد 785 لسنة 1986 المؤرخ في 18 أوت 1986، أصبح السعر الرسمي للذهب 0,6498475 دينار للغرام الواحد من الذهب الخالص.

2 ) الأصول و الخصوم بالعملة الأجنبية

تحول الأصول والخصوم المحررة بالعملة الأجنبية إلى الدينار التونسي، بتطبيق أسعار صرف مرجعية ثابتة لمدة شهر، تمثل أسعار الصرف الوسطية ( [سعر الشراء + سعر البيع] / 2 ) كيفما يتم ضبطها من قبل البنك المركزي في آخر يوم عمل من كل شهر. وتسجل الخسائر والأرباح الكامنة المترتبة عن عملية إعادة التقييم الشهري في حساب الموازنة "فوارق التحويل".

3 ) احتساب الإيرادات و الأعباء

● تسجل الإيرادات و الأعباء باعتماد مبدإ "استقلالية السنوات المحاسبية"، وذلك بربطها بالسنة المحاسبية التي تحققت فيها، بغض النظر عن تواريخ تحصيلها أو دفعها.

● تحول إلى الدينار التونسي الإيرادات والأعباء المترتبة عن عمليات العملة الأجنبية بتطبيق أسعار الصرف السائدة في تاريخ تحقيقها.

● عند إقفال حسابات السنة المالية، تتم معالجة رصيد حساب "فوارق التحويل" ، حسب الحالة، كما يلي :

– إذا كان الرصيد مدينا، يحول إلى حساب النتيجة ويدخل، تبعا لذلك، ضمن أعباء السنة المالية،

– إذا كان الرصيد دائنا، لا يسجل منه في حساب النتيجة، كأرباح صرف بعنوان إعادة تقييم الحسابات بالعملة الأجنبية، سوى ما يتبقى بعد تقدير المبلغ الذي يتعين ترحيله كمدخر لتغطية خسائر الصرف التي قد تسجل في السنة المالية الموالية.

● تسجل الفوارق بين أسعار الصرف السائدة في تاريخ العمليات بالعملة الأجنبية وأسعار الصرف المرجعية في حساب النتيجة كأرباح أو كخسائر صرف، وذلك بالنظر إلى أنها مترتبة عن عمليات محققة.

4 ) الأصول الثابتة

تسجل الأصول الثابتة، المادية وغير المادية، باعتماد قاعدة "التكلفة التاريخية"، أي بتكلفة اقتنائها أو بالتكلفة الحقيقية المدفوعة لإنجازها بالنسبة للبناءات.

وباستثناء الأراضي، تخضع الأصول الثابتة للاستهلاك على أقساط سنوية متساوية خلال الفترة المتوقعة لاستعمالها وذلك بتطبيق النسب المتعارف عليها لكل فئة منها. وبالنسبة لبعض المعدات الخصوصية، كمعدات الخزينة، يتم تقدير نسبة استهلاكها بالاعتماد على خبرة مستعمليها.

تتكون الأصول الثابتة المادية، أساسا، من الأراضي والمباني والتجهيزات الفنية والمعدات المعلوماتية ومعدات الخزينة ومعدات النقل والمعدات المكتبية.

وتتكون الأصول الثابتة غير المادية، بالخصوص، من البرمجيات المعلوماتية.

5 ) السندات بالعملة الأجنبية

تقيم السندات المحررة بالعملة الأجنبية، والتي تدخل في تركيبة بند "موجودات العملة الأجنبية"، بسعر السوق كما هو في تاريخ إقفال حسابات السنة المالية.

ويترتب عن الخسائر الكامنة الناتجة عن عملية التقييم، تخصيص مدخرات على السندات، في حين لا تسجل الأرباح الكامنة.

6 ) السندات بالدينار

تقيم السندات المحررة بالدينار، والمشتراة في إطار عمليات السوق المفتوحة، بسعر السوق كما هو في تاريخ إقفال الموازنة. وتسجل الخسائر والأرباح الكامنة الناتجة عن عملية التقييم، في حساب الموازنة "فوارق إعادة التقييم".

7 ) المساهمات

تتكون محفظة المساهمات للبنك المركزي التونسي من الأسهم المكتتبة من قبله في إطار الفصل 53 من قانونه الأساسي، والممثلة للحصص الراجعة له في رأس مال بعض المنظمات أو المؤسسات غير المقيمة وكذلك المؤسسات المقيمة التي يكون غرضها إدارة خدمات بنكية مشتركة. وهي مسجلة بتكلفة اقتنائها.

III- تحليل التطورات الهامة

بلغ مجموع موازنة البنك المركزي التونسي للسنة المحاسبية المختومة في 31 ديسمبر 2011، 15.692,4 مليون دينار، مقابل 14.831,5 مليون دينار في سنة 2010، أي بزيادة قدرها 860,9 مليون دينار أو بنسبة 5,8%.

وبلغت نتيجة السنة المحاسبية 295,6 مليون دينار مقابل 252,1 مليون دينار في سنة 2010، مسجلة ارتفاعا بـ 43,5 مليون دينار أو بنسبة 17,3%.

وقد كان لتدخل البنك المركزي في السوق النقدية خلال سنة 2011 للاستجابة لحاجة الجهاز المصرفي من السيولة، أبرز الأثر في تحقيق الأرقام المذكورة أعلاه.

ففيما يتعلق ببنود الأصول، سجل قائم التسهيلات لمؤسسات القرض في إطار عمليات إعادة التمويل ارتفاعا ملحوظا مقارنة بسنة 2010، حيث ارتفع هذا القائم إلى 3.562 مليون دينار في موفى سنة 2011 مقابل 305 ملايين دينار في سنة 2010.

وعلى العكس من ذلك، سجلت موجودات العملة الأجنبية، بين سنة وأخرى، تراجعا محسوسا بـ 2.405,9 ملايين دينار أو بنسبة 18,5% حيث بلغ 10.597 مليون دينار مقابل 13.002,9 مليون دينار في سنة 2010.

ويعزى هذا التراجع لموجودات العملة الأجنبية إلى تفاقم عجز الميزان التجاري وتراجع عائدات السياحة وتحويلات الشغل والاستثمارات الأجنبية. علما وأن سنة 2011 شهدت كذلك تسديد القرض الرقاعي بالأورو بمبلغ 450 مليون أورو والقرض الرقاعي بالyen الياباني بمبلغ 15 مليار ين ياباني. ولولا السحوبات المنجزة خلال السنة بعنوان القروض والهبات الخارجية الممنوحة لفائدة الدولة من قبل عدد من المؤسسات المالية الدولية والإقليمية وعدد من البلدان الأجنبية والاتحاد الأوروبي، لكان تراجع موجودات العملة الأجنبية أكثر حدة مما تم تسجيله.

وازدادت موجودات حقوق السحب الخاصة بـ 16,7 مليون دينار لتبلغ 557,6 مليون دينار مقابل 540,9 مليون دينار في سنة 2010. وتعزى الزيادة المذكورة بالخصوص إلى ارتفاع قيمة حقوق السحب الخاصة إزاء الدينار فيما بين موفى سنة 2010 وموفى سنة 2011.

وعلى مستوى بنود الخصوم، سجلت الأوراق والقطع النقدية في التداول ارتفاعا قياسيا بـ 1.300,4 مليون دينار أو بنسبة 22,5%، لتبلغ 7.090,1 مليون دينار مقابل 5.789,7 مليون دينار في سنة 2010. وتجدر الإشارة إلى تسارع نسق الزيادة الذي انتقل، بين سنة وأخرى، من 9,7% إلى 22,5%.

وتراجعت حسابات البنوك بصفة ملحوظة مقارنة بسنة 2010 حيث نزلت إلى 189,8 مليون دينار مقابل 863,1 مليون دينار في موفى السنة السابقة. وفي المقابل ارتفعت الالتزامات بالعملة الأجنبية تجاه الوسطاء المقبولين بـ 620,6 مليون دينار لتصل إلى 2.130,4 مليون دينار مقابل 1.509,8 مليون دينار في سنة 2010.

وسجل بند "حسابات انتظار وللتسوية" تراجعا بـ 560,4 مليون دينار، تبعا، بالخصوص، لتقلص حساب الانتظار بالدينار نتيجة التحويل، من الحساب المذكور إلى الحساب الجاري للخزينة، للقسطين الراجعين للدولة من أرباح البنك المركزي التونسي لسنتى 2008 و2009 بمبلغ جملي قدره 682 مليون دينار. علما وأن القسط الراجع للدولة من أرباح البنك المركزي لسنة 2010 والبالغ 228,7 مليون دينار، قد تم تحويل 200 مليون دينار منه إلى الحساب الجاري للخزينة في سنة 2011.

ومن ناحية أخرى، أفرزت عمليات إعادة التقييم للحسابات المحررة بالعملة الأجنبية فائض قيمة صافيا بمبلغ 157,7 مليون دينار، أضيف إلى مبلغ 334,3 مليون دينار المرحل من السنة السابقة، نتيجة، بالخصوص، إلى ارتفاع قيمتي الدولار الأمريكي والأورو إزاء الدينار، فيما بين موفى ديسمبر 2010 وموفى ديسمبر 2011، على التوالي بـ 4,42% و1,08%. وقد تم استبقاء مبلغ 367 مليون دينار كمدخر في حساب "فوارق التحويل" لغرض تغطية مخاطر تقلبات أسعار الصرف في سنة 2012، وإدماج الباقي أي 125 مليون دينار في حسابات النتيجة، مقابل 150 مليون دينار في سنة 2010.

وعلى مستوى قائمة النتائج، سجلت إيرادات عمليات التدخل في السوق النقدية تطورا محسوسا بـ 87,8 مليون دينار حيث فاقت هذه الإيرادات 116,1 مليون دينار مقابل 28,3 مليون دينار في سنة 2010.

وبالرغم من تراجع موجودات العملة الأجنبية كيفما سلف ذكره، فإن فوائد توظيف العملة الأجنبية لم تسجل سوى تراجعا طفيفا بـ 1,3 مليون دينار.

وسجلت الإيرادات الأخرى للعمليات بالعملة الأجنبية ارتفاعا بـ 25,2 مليون دينار نتيجة، بالخصوص، للأرباح المسجلة بعنوان عمليات شراء العملة لأجل (18 مليون دينار).

وبخصوص الأعباء المالية، فقد ارتفعت الفوائد المدفوعة على العمليات بالعملة الأجنبية، نتيجة لارتفاع مبلغ فوائد الاقتراض من السوق النقدية بالعملة الأجنبية بـ 5,3 ملايين دينار وهو ما يعكس، أساسا، تدعم لجوء الوسطاء المقبولين للبنك المركزي لتوظيف ودائعهم بالعملة الأجنبية.

وسجلت الأعباء الأخرى على العمليات بالعملة الأجنبية ارتفاعا بـ 42,6 مليون دينار، متأتيا أساسا من الفوارق الصافية بين أسعار الصرف السائدة في تاريخ تنفيذ العمليات بالعملة الأجنبية وأسعار الصرف المرجعية المحاسبية المستعملة في التسجيل المحاسبي لهذه العمليات.

وأسفرت العمليات مع المؤسسات الدولية عن أعباء صافية بمبلغ 1,6 مليون دينار مقابل إيرادات صافية بمبلغ 2,2 مليون دينار في سنة 2010، نتيجة بالخصوص، إلى عملية إعادة تقييم مركز الاحتياطي لدى صندوق النقد الدولي التي أفرزت في سنة 2011 ناقص قيمة بـ 1,8 مليون دينار مقابل فائض قيمة بـ 2,3 مليون دينار في سنة 2010.

وسجلت أعباء الاستغلال، بين سنة وأخرى، زيادة بـ 5,2 ملايين دينار، إذ بلغ ما قدره 64,5 مليون دينار مقابل 59,3 مليون دينار في سنة 2010. وتعزى هذه الزيادة أساسا إلى أعباء الموظفين التي ارتفعت بـ 7 ملايين دينار نتيجة بالخصوص للزيادة في الأجور ومراجعة المنح الوظيفية وتعميم المنحة الخاصة، من جهة، وللقسط الأول بمبلغ 3 ملايين دينار الذي تم تخصيصه بعنوان المدخرات لمنحة الخروج في التقاعد، من جهة أخرى. علما وأن المبلغ الجملي المتعين تخصيصه في هذا الإطار يتجاوز 9 ملايين دينار، وسيتم رصد المبلغ المتبقي على قسطين متساويين تباعا في سنتي 2012 و2013. وفي المقابل، تقلصت الأعباء العامة للاستغلال بـ 1,8 مليون دينار.

IV ـ الإيضاحات المفصلة لبنود القوائم المالية

الإيضاح 1 : رصيد الذهب

يتضمن هذا البند الموجودات من الذهب النقدي وقد بلغت 6,7 أطنان من الذهب الخالص في 31 ديسمبر 2011، أي ما يعادل 4,4 ملايين دينار حسب السعر الرسمي للذهب. ولم يشهد هذا البند تغيرات مقارنة بسنة 2010.

االإلإييضضااحح 22 :: االلممسسااههممةة ففيي االلممؤؤسسسسااتت االلددووللييةة

ييممثثلل االلممببللغغ االلممسسججلل ضضممنن ههذذاا االلببنندد،، ججممللةة مماا تتووللىى االلببننكك االلممررككززيي االلتتووننسسيي ددففععهه للففاائئددةة ععدددد ممنن االلممؤؤسسسسااتت االلممااللييةة االلددووللييةة ببععننوواانن االلححصصصص االلممككتتتتببةة ممنن ققببلل االلججممههووررييةة االلتتووننسسييةة ببااللذذههبب أأوو ببااللععمملالاتت االألأججننببييةة ففيي ررأأسس مماالل ههذذهه االلممؤؤسسسسااتت،، ووذذللكك ببممققتتضضىى ننصصووصص ققااننووننييةة ررخخّصصتت للللببننكك االلممررككززيي تتسسججييلل االلععممللييااتت االلممذذككووررةة ضضممنن أأصصووللهه..

ووييررججعع تتااررييخخ آآخخرر ععممللييةة أأججررييتت ففيي ههذذاا االإلإططاارر إإللىى سسننةة 11996699.. ووققدد أأخخذذتت االلددووللةة ععللىى ععااتتققههاا،، ففييمماا ببععدد،، ككلل ععممللييااتت االالاككتتتتاابب سسووااءء ككااننتت ببااللععممللةة االلممححللييةة أأوو ببااللععمملالاتت االألأججننببييةة..

وو ييتتععللقق االألأممرر ببااللممؤؤسسسسااتت االلتتااللييةة ::

1

المؤسسة المبلغ المكتتب (بالدينار) البنك الدولي للإنشاء و التعمير 215 408

الجمعية الدولية للتنمية 87 202

الشركة المالية الدولية 76 808

البنك الإفريقي للتنمية 1 992 375

االإلإييضضااحح 33 :: ممررككزز االالاححتتييااططيي للددىى صصننددووقق االلننققدد االلددوولليي

22

ييممثثلل االلممببللغغ االلممسسججلل ففيي ههذذاا االلبباابب ( 112222,,88 ممللييوونن دديينناارر) ،، االلممققااببلل ببااللدديينناارر للللججززءء االلممككتتتتبب ببااللععممللةة االألأججننببييةة (5566,,22 ممللييوونن ووححددةة ممنن ححققووقق االلسسححبب االلخخااصصةة) ممنن ححصصةةّ تتووننسس ففيي ررأأسس مماالل صصننددووقق االلننققدد االلددوولليي.. ووههوو ييسسااوويي االلففااررقق ببيينن ممببللغغ االلححصصةة االلككااممللةة للتتووننسس ففيي ررأأسس مماالل االلصصننددووقق االلممذذككوورر (228866,,55 ممللييوونن ووححددةة ممنن ححققووقق االلسسححبب االلخخااصصةةّ) ووممووججووددااتت االلصصننددووقق ببااللدديينناارر ففيي ححسسااببهه ررققمم 11 االلممففتتووحح ففيي ددففااتترر االلببننكك االلممررككززيي..

ووييددخخلل ممررككزز االالاححتتييااططيي للددىى صصننددووقق االلننققدد االلددوولليي ضضممنن االلععننااصصرر االلممككووّننةة لللالاححتتييااططييااتت االلددووللييةة ععللىى غغرراارر ممووججووددااتت االلععممللةة االألأججننببييةة،، ووذذلل كك ببااللننظظ رر إإلل ىى إإممككاانن ييةة تتحح ووييللههاا،، بب ددوونن شش ررووطط مم سسببققةة،، إإلل ىى ممووجج ووددااتت ببععمم لالاتت أأججننبب ييةة ققااببلل ةة لللل تتححووييلل عع نندد االلححااجج ةة لل ددععمم مميي ززاانن االلممددففووععااتت..

االإلإييضضااحح 44 :: ممووججووددااتت ووتتووظظييففااتت ححققووقق االلسسححبب االلخخااصصةةّ

يجمع هذا الباب :

الرصيد المتوفر من حقوق السحب الخاصة في حساب البنك المركزي المفتوح في دفاتر صندوق النقد الدولي والذي بلغ في تاريخ

1

31 ديسمبر 2011، 241,8 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة، أي ما يعادلها بالدينار552,2 مليون دينار .

مساهمة البنك المركزي التونسي في الصندوق الائتماني الذي يديره صندوق النقد الدولي والخاص بتسهيلات التقليص من الفقر ودعم النمو والتدخل لفائدة البلدان الفقيرة كثيرة المديونية. وتبلغ هذه المساهمة 2,4 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة أي ما

1

يعادل 5,4 ملايين دينار .

2011 2010

موجودات وتوظيفات حقوق السحب الخاصة | 557 585 444 | 540 944 488

موجودات حقوق السحب الخاصة | 552 193 239 | 535 711 838

توظيفات حقوق السحب الخاصة | 5 392 205 | 5 232 650

1 - المقابل بالدينار للمبالغ المكتتبة، بأسعار الصرف التاريخية.

2 - 1 د.ت = 0,458029 وحدة من حقوق السحب الخاصة؛ حسب تسعيرة صندوق النقد الدولي المعتمدة منذ تاريخ 29 أفريل 2011.

1 - 1 وحدة من حقوق السحب الخاصة = 2,28328 د.ت في 31 ديسمبر 2011.

االإلإييضضااحح 55 :: تتسسههييلالاتت للممؤؤسسسسااتت االلققررضض ممررتتببططةة ببععممللييااتت االلسسييااسسةة االلننققددييةة

يسجل تحت هذا البند القائم الصافي لتدخل البنك المركزي في السوق النقدية. وقد بلغ هذا القائم 3.562 مليون دينار في 31 ديسمبر 2011، مما يعكس وضعية نقص السيولة لدى الجهاز المصرفي التي اتسمت بها كامل سنة 2011.

االإلإييضضااحح 66 :: سسننددااتت ممششتتررااةة ففيي إإططاارر ععممللييااتت االلسسووقق االلممففتتووححةة

ييتتككووّنن ههذذاا االلببنندد ممنن ممححففظظةة االلسسننددااتت االلممششتتررااةة ببصصففةة ببااتتةة ففيي إإططاارر ععممللييااتت االلسسووقق االلممففتتووححةة،، ووتتششتتمملل ححاالليياا ععللىى ررققااعع خخززييننةة ققااببللةة للللتتننظظييرر،، ووققدد ششههددتت ققييممتتههاا ااررتتففااععاا ططففييففاا ممققااررننةة ببسسننةة 22001100 ::

2011 2010

سندات مشتراة في إطار عمليات السوق المفتوحة | 25 609 600 | 25 577 500

رقاع خزينة قابلة للتنظير باتة الشراء | 25 609 600 | 25 577 500

االإلإييضضااحح 77 :: تتسسببققةة للللددووللةة ممققااببلل االلممسسااههممةة ففيي صصننددووققيي االلننققدد

يسجل في هذا الباب، كتسبقة للخزينة، المقابل بالدينار للمبالغ المدفوعة بعنوان مساهمة الدولة التونسية في رأس مال صندوق النقد الدولي وصندوق النقد العربي، وذلك تطبيقا لأحكام القانون عدد 71 لسنة 1977 المؤرخ في 7 ديسمبر 1977، المنظم لعلاقة البنك المركزي التونسي بهاتين المؤسستين الماليتين.

صصننددووقق االلننققدد االلددوولليي :: تتببللغغ االلححصصةة االلككااممللةة للممسسااههممةة تتووننسس ففيي ررأأسس مماالل ههذذاا االلصصننددووقق 228866,,55 ممللييوونن ووححددةة ممنن ححققووقق االلسسححبب االلخخااصصةة،، ممننههاا 223300,,33 ممللييوونن ممككتتتتببةة ببااللدديينناارر ووممننززّللةة ففيي االلححسساابب ررققمم 11 للللصصننددووقق وو5566,,22 ممللييوونن ممككتتتتببةة ببععمملالاتت ققااببللةة للللتتححووييلل..

• صصننددووقق االلننققدد االلععررببيي :: تتببللغغ االلححصصةة االلككااممللةة للممسسااههممةة تتووننسس ففيي ررأأسس مماالل ههذذاا االلصصننددووقق 1122,,8855 ممللييوونن دديينناارر ععررببيي ححسسااببيي،، ممننههاا 77 مملالايييينن دديينناارر ععررببيي ححسسااببيي ممككتتتتببةة ننققدداا (66,,99 مملالايييينن ممككتتتتببةة ببععمملالاتت ققااببللةة للللتتححووييلل وو00,,11 ممللييوونن ممككتتتتبب ببااللععممللةة االلممححللييةة ووممننززلل ففيي ححسساابب االلصصننددووقق االلممففتتووحح ببااللدديينناارر ففيي ددففااتترر االلببننكك االلممررككززيي) وو55,,8855 مملالايييينن دديينناارر ععررببيي ححسسااببيي تتممثثلل االلححصصةة االلممسسننددةة للللججممههووررييةة االلتتووننسسييةة ففيي إإططاارر تتططببييقق ققرراارر ممججللسس االلممححااففظظيينن ررققمم 33 للسسننةة 22000055،، االلققااضضيي ببتتححررييرر االلققسسطط االلممتتببققيي ممنن ررأأسس االلمماالل ععنن ططررييقق االلتتححووييلل ممنن ررصصييدد االالاححتتييااططيي االلععاامم ووتتووززييعع ححصصصص ججددييددةة ععللىى االلددوولل االألأععضضااءء ببححسسبب ننسسببةة ممسسااههممتتههاا ففيي ررأأسس مماالل االلصصننددووقق.. ووتتججددرر االإلإششااررةة إإللىى أأننّ االلدديينناارر االلععررببيي االلححسسااببيي ييسسااوويي ثثلالاثث ووححددااتت ممنن ححققووقق االلسسححبب االلخخااصصةة..

تتخخضضعع االلححصصةة االلممككتتتتببةة ببااللدديينناارر ففيي ررأأسس مماالل ههذذيينن االلصصننددووققيينن ووااللممننززللةة ففيي ححسسااببييههمماا االلممففتتووححيينن ففيي ددففااتترر االلببننكك االلممررككززيي،، إإللىى إإععااددةة تتققييييمم سسننوويي ححسسبب سسععرر ححقق االلسسححبب االلخخااصص إإززااءء االلدديينناارر ككييففمماا ييضضببططهه صصننددووقق االلننققدد االلددوولليي..

االإلإييضضااحح 88 :: تتسسببققةة ققااررةة للللددووللةة

ييتتضضممنن ههذذاا االلببنندد ممببللغغ االلتتسسببققةة االلققااررةة االلممممننووححةة للللددووللةة ببممققتتضضىى االالاتتففااققييةة االلممببررممةة ففيي االلغغررضض ببيينن االلببننكك االلممررككززيي ووووززااررةة االلممااللييةة ففيي 2299 ججوواانن 11997700 ووذذللكك تتططببييققاا لألأححككاامم االلققااننوونن ععدددد 2222 للسسننةة 11997700 االلممؤؤررخخ ففيي 77 مماايي 11997700 ووااللممتتععللقق ببتتططههييرر االلممااللييةة االلععممووممييةة.. ووتتووظظفف ععللىى ههذذهه االلتتسسببققةة ففاائئددةة سسننووييةة ببننسسببةة %00,,55..

ووققدد تتضضممّنن ققااننوونن االلممااللييةة للسسننةة 22001122،، ففصصلالا ييققضضيي ببتتسسددييدد االلخخززييننةة االلععااممةة للممببللغغ ههذذهه االلتتسسببققةة ععللىى ااععتتممااددااتت أأصصلل االلدديينن االلععمموومميي للسسننةة 22001122،، ووذذللكك ففيي إإططاارر ممررااججععةة االلععلالاققةة االلممااللييةة ببيينن االلخخززييننةة االلععااممةة ووااللببننكك االلممررككززيي ببمماا ييتتلالاءءمم ممعع ممققتتضضييااتت االلففصصلل 4477 ممككرررر ممنن االلققااننوونن االألأسسااسسيي للللببننكك االلممررككززيي االلتتووننسسيي االلذذيي ححججّرر ممننحح تتسسههييلالاتت للففاائئددةة االلخخززييننةة االلععااممةة سسووااءء ففيي ششككلل ككششووففااتت أأوو ققررووضض..

االإلإييضضااحح 99 :: سسننددااتت ممووددععةة لللالاسستتخخلالاصص

ييممثثلل االلممببللغغ االلممسسججّللُ ففيي ههذذاا االلببنندد،، ققاائئمم االلسسننددااتت،، ووممننههاا خخااصصةة االلررققااعع االلممضضممووننةة،، االلممككتتتتببةة للففاائئددةة االلددووللةة ووااللممووددععةة لللالاسستتخخلالاصص ممنن ققببلل االلخخززييننةة،، ووييححتتففظظ ببههاا االلببننكك االلممررككززيي إإللىى ححيينن ححللوولل أأججلل خخلالاصصههاا..

االإلإييضضااحح 1100 :: ممححففظظةة االلممسسااههممااتت

ييتتععللقق االلممببللغغ االلممسسججّلل ففيي ههذذاا االلببنندد بباالألأققسسااطط االلممححررررةة ممنن ممسسااههممااتت االلببننكك االلممررككززيي االلتتووننسسيي ففيي ررأأسس مماالل االلممؤؤسسسسااتت االلتتااللييةة :: الرصيد في 31 ديسمبر2011 المؤسسة الرصيد بالعملة

1

بالدينار

بنك تونس الخارجي | 6 658 090,98 أورو | 12 872 753

شركة "سويفت" | 5 330,00 أورو | 10 305

البنك الإفريقي للاستيراد والتصدير | 10 000 000,00دولار أمريكي | 14 939 500

البنك المغاربي للاستثمار والتجارة الخارجية | 2 500 000,00 دولار أمريكي | 3 734 875

برنامج تمويل التجارة البينية العربية | 1 250 000,00 دولار أمريكي | 1 867 438

الشركة المصرفية المشتركة للمقاصة الإلكترونية | 105 000,000 دينار تونسي | 105 000

المجموع 33 529 871

1 - حسب أسعار الصرف السائدة في تاريخ 31 ديسمبر 2011 :

• 1 أورو = 1,9334 د.ت

• 1 دولار أمريكي = 1,49395 د.ت

الإيضاح 11 : الأصول الثابتة

يبرز الجدول الموالي تفاصيل مكونات الأصول الثابتة كما هي في تاريخ 31 ديسمبر 2011 :

االإلإييضضااحح 1122 :: ممددييننوونن ممخختتللففوونن

يتضمن هذا البند، بالخصوص، قائم القروض المسندة للأعوان والممولة من احتياطي الصندوق الاجتماعي، وكذلك التسبقات المختلفة الممنوحة للأعوان.

االإلإييضضااحح 1133 :: ححسسااببااتت ااننتتظظاارر ووللللتتسسووييةة (أأصصوولل)

ييتتضضممّنن ههذذاا االلببنندد االإلإييررااددااتت االلممسستتححققةة ووااللححسسااببااتت االلممددييننةة االلممخختتللففةة االألأخخررىى،، ووتتففصصييللهه ككاالآلآتتيي ::

2011 2010

حسابات انتظار و للتسوية ( أصول ) | 18 052 939 | 22 280 536

إيرادات مستحقة | 16 880 511 | 20 121 960

ذهب مخصص للبيع لحرفيي المصوغ | 487 004 | 1 237 179

حسابات مدينة مختلفة أخرى | 685 424 | 921 397

االإلإييضضااحح 1144 :: االألأووررااقق ووااللققططعع االلننققددييةة ففيي االلتتددااوولل

سسججللتت االألأووررااقق ووااللققططعع االلننققددييةة ففيي االلتتددااوولل ااررتتففااععاا ققييااسسيياا بب 11..330000,,44 ممللييوونن دديينناارر أأوو ببننسسببةة %2222,,55،، للتتببللغغ 77..009900,,11 ممللييوونن دديينناارر ممققااببلل 55..778899,,77 ممللييوونن دديينناارر ففيي سسننةة 22001100،، ووتتففصصييللههاا ككاالآلآتتيي ::

2011 2010

الأوراق والقطع النقدية في التداول | 7 090 129 085 | 5 789 745 378

الأوراق النقدية | 6 844 855 735 | 5 557 356 770

القطع النقدية | 245 273 350 | 232 388 608

االإلإييضضااحح 1155 :: ححسسااببااتت االلححككووممةة

ييششتتمملل ههذذاا االلببنندد،، ببااللخخصصووصص،، ععللىى ررصصييدد االلححسساابب االلججاارريي للللخخززييننةة (664488,,22 ممللييوونن دديينناارر) ووررصصييدد ححسسااببااتت االلححككووممةة االلخخااصصةة االلممححررررةة ببااللععممللةة االألأججننببييةة ووااللممتتضضممّننةة لللألأمموواالل االلممتتأأتتييةة ممنن االلسسححووببااتت ممنن االلققررووضض ووااللههببااتت االلخخااررججييةة االلممممننووححةة للللددووللةة أأوو للممؤؤسسسسااتت ععممووممييةة ببضضمماانن االلددووللةة (992222,,88 ممللييوونن دديينناارر) ووككذذللكك أأررصصددةة االلححسسااببااتت االلممتتععللققةة ببممخختتللفف االلصصننااددييقق االلتتيي ييممسسككههاا االلببننكك االلممررككززيي للححسساابب االلددووللةة ككصصننددووقق االلتتططووييرر وواالللالاممررككززييةة االلصصننااععييةة ووااللصصننددووقق االلووططننيي للللننههووضض ببااللصصننااععااتت االلتتققللييددييةة ووااللححررفف االلصصغغررىى..

2011 2010

حسابات الحكومة | 1 611 316 548 | 1 617 864 441

الحساب الجاري للخزينة | 648 184 598 | 604 768 325

الحساب الخاص للحكومة بالعملة الأجنبية | 922 782 675 | 782 609 539

الحكومة التونسية - حساب الهبات | 880 142 | 1 821 835

حساب صندوق التطوير واللامركزية الصناعية | 389 140 | 1 914 180

الحكومة التونسية - حسابات مختلفة | 35 465 961 | 218 332 896

حساب الصندوق الوطني للنهوض بالصناعات | 673 524 | 4 744 369

التقليدية والحرف الصغرى

الحكومة التونسية - حسابات القروض | 2 940 508 | 3 673 297

الإيضاح 16 : مخصصات حقوق السحب الخاصة

يمثل هذا البند، المقابل لمجموع مبالغ حقوق السحب الخاصة التي منحت لتونس من قبل صندوق النقد الدولي باعتبارها بلدا عضوا في هذه المؤسسة المالية الدولية، وقدرها 272,8 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة¹. وبما أن البنك المركزي مطالب بإرجاع هذا المبلغ للصندوق إذا ما قرر هذا الأخير إلغاء حقوق السحب الخاصة، فإن المخصصات المذكورة تمثل التزاما قائما، غير محدود المدة، تجاه الصندوق.

الإيضاح 17 : حسابات جارية بالدينار باسم المنظمات الأجنبية

يمثل هذا البند أرصدة الحسابات المفتوحة بالدينار باسم المنظمات الأجنبية، ومنها بالخصوص صندوق النقد الدولي والبنك العالمي والبنك الإفريقي للتنمية وصندوق النقد العربي. ويعتبر رصيد الحساب رقم 1 لصندوق النقد الدولي، المتضمن لمبلغ مساهمة تونس بالدينار في رأس مال الصندوق، من أهم مكونات هذا البند (502,7 مليون دينار).

الإيضاح 18 : التزامات بالعملة الأجنبية تجاه الوسطاء المقبولين

يتضمن هذا البند موجودات العملة الأجنبية تحت الطلب للوسطاء المقبولين (193,9 مليون دينار)، من جهة، وقائم اقتراض البنك المركزي من السوق النقدية بالعملة الأجنبية (1.936,4 مليون دينار)، من جهة أخرى.

الإيضاح 19 : حسابات غير مقيمين بالعملة الأجنبية

يسجل هذا البند الرصيد الدائن الإجمالي للحسابات المفتوحة بالعملة الأجنبية أو بالدينار القابل للتحويل باسم بنوك أو مؤسسات غير مقيمة، وقد بلغ هذا الرصيد 15,7 مليون دينار في موفى سنة 2011. وتجدر الإشارة إلى أن الرصيد الإجمالي لهذه الحسابات كان مدينا في 31 ديسمبر 2010، لذا تم إدماجه في بند "موجودات العملة الأجنبية" ضمن الأصول.

الإيضاح 20 : التزامات أخرى بالعملة الأجنبية

يمثل المبلغ المسجل في هذا البند المقابل بالدينار لمبلغ الإيداع بقيمة 50 مليون دولار أمريكي من قبل بنك الجزائر بمقتضى الاتفاقية المبرمة معه في الغرض بتاريخ 28 أفريل 2011.

الإيضاح 21 : قيم قيد الاستخلاص

يمثل المبلغ المسجل في هذا البند، الوضعية الدائنة الصافية لحسابات استخلاص القيم بما فيها، بالخصوص، الصكوك المسحوبة لفائدة الخزينة، والتحويلات المأذون بها من قبل مصالح البنك والتي تمر عبر المقاصة الإليكترونية.

الإيضاح 22 : حسابات مودعي سندات للاستخلاص

يمثل هذا البند، المقابل لبند "سندات مودعة للاستخلاص" الموجود في ناحية الأصول. ويمثل الفارق بين البندين مبالغ السندات التي حل أجل خلاصها ولكن لم يتم بعد تحصيل قيمتها.

الإيضاح 23 : فوارق التحويل وإعادة التقييم

يتضمن هذا البند المبلغ المستبقى (367 مليون دينار) من الرصيد الدائن لحساب "فوارق التحويل"، بعنوان مدخر لتغطية مخاطر تقلبات أسعار الصرف في سنة 2012، وفائض القيمة المتأتي من إعادة التقييم بسعر السوق للسندات المشتراة في إطار عمليات السوق المفتوحة (0,9 مليون دينار).

¹ - 1 وحدة من حقوق السحب الخاصة = 2,28328 دت في 31 ديسمبر 2011

االإلإييضضااحح 2244 :: دداائئننوونن ممخختتللففوونن

ييتتضضممنن ههذذاا االلببنندد،، ببااللخخصصووصص،، ححسسااببااتت االإلإييددااعع لألأععوواانن االلببننكك ووممببللغغ االلممددخخررااتت االلممخخصصصصةة ببععننوواانن ممننححةة االلخخررووجج ففيي االلتتققااععدد وواالألأددااءءااتت االلممققتتططععةة ممنن االلمموورردد للففاائئددةة االلددووللةة،، ووممببااللغغ ممسسااههممااتت االلتتغغططييةة االالاججتتممااععييةة ففيي ااننتتظظاارر االلددففعع ووممببااللغغ االلععققلل االلتتووققييففييةة ووححسسااببااتت أأخخررىى ببااسسمم ههييئئااتت ووططننييةة (االلههييئئةة االلععلليياا االلممسستتققللةة لللالاننتتخخااببااتت،، صصننددووقق االلممووااططننةة،، االلللججننةة االلووططننييةة لالاسستتررججااعع االألأمموواالل االلممووججووددةة ببااللخخااررجج ووااللممككتتسسببةة ببصصووررةة غغييرر ممششررووععةة)..

2011 2010

دائنون مختلفون | 25 971 877 | 16 481 995

حسابات إيداع الأموال (حسابات الأعوان، حساب ودادية البنك، ...) | 9 666 774 | 7 170 839

مدخرات بعنوان منحة الخروج في التقاعد | 3 000 000 | -

الخصم من المورد بعنوان الضريبة، أداء مجمع على القيمة المضافة

1 086 510 875 741

وضرائب وأداءات أخرى لفائدة الدولة

مبالغ مساهمات التغطية الاجتماعية في انتظار الدفع : | 1 385 171 | 1 292 057

الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي | 653 475 | 616 168

الشركة التونسية للتأمين وإعادة التأمين "ستار" | 721 935 | 674 411

الصندوق الوطني للتقاعد والحيطة الاجتماعية | 9 761 | 1 478

دائنون مختلفون آخرون | 10 833 422 | 7 143 358

منها : عقل توقيفية | 9 055 728 | 6 781 723

صندوق المواطنة | 660 602 | -

حساب اللجنة الوطنية لاسترجاع الأموال الموجودة بالخارج | 647 668 | -

حساب الهيئة العليا المستقلة للانتخابات | 239 101 | -

االإلإييضضااحح 2255 :: ممددخخررااتت لألأععببااءء صصننعع االألأووررااقق ووااللققططعع االلننققددييةة

يمثل المبلغ المسجل في هذا البند الموارد المتوفرة قبل توزيع النتيجة والتي تم تخصيصها من أرباح السنوات المالية السابقة لتمويل برامج صنع الأوراق والقطع النقدية.

2011 2010

رصيد المدخرات في نهاية السنة السابقة | 3 064 413 | 2 894 116

مخصصات المدخرات بعنوان السنة | 20 000 000 | 4 000 000

استرداد مدخرات خلال السنة | 18 430 510 | 3 829 703

رصيد المدخرات في نهاية السنة | 4 633 903 | 3 064 413

االإلإييضضااحح 2266 :: ححسسااببااتت ااننتتظظاارر ووللللتتسسووييةة (خخصصوومم)

ييضضممّ ههذذاا االلببنندد،، ببااللخخصصووصص،، االلققييوودد االلدداائئننةة ففيي ااننتتظظاارر االلتتسسووييةة،، وواالألأععببااءء للللددففعع،، وواالإلإييررااددااتت االلممححصصللّةة ممسسببققاا ووااللممببللغغ االلممققااببلل للممررككزز االالاححتتييااططيي للددىى صصننددووقق االلننققدد االلددوولليي..

2011 2010

حسابات انتظار و للتسوية (خصوم) | 2 604 276 178 | 3 164 699 596

مقابل مركز الاحتياطي لدى صندوق النقد الدولي | 122 806 100 | 124 565 132

عملات أجنبية في انتظار التسوية | 2 433 815 149 | 2 322 991 913

منها : مداخيل تخصيص "اتصالات تونس" | 2 422 821 979 | 2 320 245 928

أعباء للدفع وإيرادات مختلفة مقبوضة مسبقا | 4 436 080 | 5 279 194

فوائد مقبوضة مسبقا على السندات بالعملة الأجنبية | 1 943 811 | 18 641 341

مصاريف للدفع ذات طابع خصوصي واستثنائي | 2 154 027 | 2 013 792

أعباء الموظفين للدفع | 8 537 539 | 7 641 482

30 583 472

حسابات انتظار وللتسوية أخرى 683 144 379 28 700 000

منها : المبلغ المتبقي من القسط الراجع للدولة من أرباح البنك لسنة 2010

القسط الراجع للدولة من أرباح البنك لسنتي 2008 و 2009 682 000 000 -

االإلإييضضااحح 2277 :: االألأمموواالل االلذذااتتييةة

ببللغغتت االألأمموواالل االلذذااتتييةة ققببلل االلتتخخصصييصص 440000,,33 ممللييوونن دديينناارر ففيي 3311 ددييسسممببرر 22001111،، ممققااببلل 335533 ممللييوونن دديينناارر ففيي 3311 ددييسسممببرر 22001100،، أأيي ببززييااددةة ققددررههاا 4477,,33 ممللييوونن دديينناارر،، ووههيي ممففصصللةة ككاالآلآتتيي ::

2011 2010

رأس المال | 6 000 000 | 6 000 000

الاحتياطيات | 98 379 683 | 94 758 045

أموال ذاتية أخرى | 961 | -

الأرباح المرحلة | 271 604 | 218 282

مجموع الأموال الذاتية قبل احتساب نتيجة السنة المحاسبية | 104 652 248 | 100 976 327

نتيجة السنة المحاسبية | 295 642 969 | 252 053 322

مجموع الأموال الذاتية قبل التخصيص | 400 295 217 | 353 029 649

االإلإييضضااحح 2288 :: االلتتععههددااتت خخااررجج االلممووااززننةة

ييششتتمملل ججددوولل االلتتععههددااتت خخااررجج االلممووااززننةة ععللىى تتععههددااتت االلضضمماانن االلممتتععللققةة ببااللققررووضض االلررققااععييةة االلممصصددررةة ممنن ققببلل االلببننكك االلممررككززيي االلتتووننسسيي للححسساابب االلددووللةة االلتتووننسسييةة ففيي االألأسسووااقق االلممااللييةة االألأججننببييةة (االلييااببااننييةة وواالألأممررييككييةة وواالألأووررووببييةة) ووككذذللكك االلققررووضض االلخخااررججييةة للللددووللةة،، االلممتتححصصلل ععللييههاا ففيي إإططاارر االلتتععااوونن االالاققتتصصاادديي االلثثنناائئيي،، ووااللتتيي ييددييررههاا االلببننكك االلممررككززيي للححسساابب ههذذهه االألأخخييررةة ممعع إإممضضاائئهه تتععههددااتت للللططررفف االألأججننببيي االلممتتددخخلل (ببننكك أأججننببيي أأوو ممؤؤسسسسةة ممااللييةة)،، ييللتتززمم ببممققتتضضااههاا ببخخلالاصص االالاسستتححققااققااتت االلممتتععللققةة ببههذذهه االلققررووضض..

ووييتتممّ تتسسججييلل ههذذهه االلققررووضض ببااععتتبباارر ممببااللغغ أأصصلل االلدديينن ووااللففوواائئدد،، مماا ععدداا االلققررووضض ذذااتت ننسسبب ففاائئددةة ممتتغغييررةة،، االلتتيي ييققتتصصرر تتسسججييللههاا ععللىى أأصصلل االلدديينن..

ووتتععتتببرر ههذذهه االلتتععههددااتت تتععههددااتت تتووققييعع (خخااررجج االلممووااززننةة) تتططببييققاا للللممببددإإ االلممححااسسببيي ""أأففضضللييةة االلججووههرر ععللىى االلششككلل""،، ععللمماا ووأأننّ االالاللتتززااممااتت االلممااللييةة للللببننكك االلممررككززيي االلممتتررتتببةة ععنن االلققررووضض االلممششاارر إإللييههاا أأععلالاهه ييققااببللههاا االلتتززاامم ممممااثثلل ممنن ققببلل االلددووللةة ببسسدداادد ككلل االالاسستتححققااققااتت ععللىى االلققررووضض االلممععننييةة ووككذذللكك ككلل االألأععببااءء االلممااللييةة االلممتتررتتببةة ععننههاا..

ووققدد سسججلل ههذذاا االلببنندد ااننخخففااضضاا،، ببيينن سسننةة ووأأخخررىى،، بب 999955,,33 ممللييوونن دديينناارر،، ييععززىى ببااللخخصصووصص إإللىى تتسسددييدد ققررضضيينن ررققااععيييينن بباالألأوورروو ووبباالليياانن االلييااببااننيي ففيي سسننةة 22001111..

االإلإييضضااحح 2299 :: إإييررااددااتت أأخخررىى للععممللييااتت ببااللععممللةة االألأججننببييةة

ييتتككوونن ههذذاا االلبباابب،، ببااللخخصصووصص،، ممنن ععمموولالاتت االلصصررفف (8811,,66 ممللييوونن دديينناارر) االلممتتأأتتييةة ممنن االلههااممشش االلممططببقق ععللىى أأسسععاارر االلصصررفف ععنندد االلببييعع،، ووأأررببااحح ععممللييااتت ششررااءء االلععممللةة لألأججلل (1188 ممللييوونن دديينناارر) ووففاائئضض االلققييممةة االلممتتأأتتيي ممنن االلتتففووييتت ففيي االلسسننددااتت ببااللععممللةة االألأججننببييةة (1100,,33 مملالايييينن دديينناارر).. االإلإييضضااحح 3300 :: إإييررااددااتت ممخختتللففةة

2011 2010

إيرادات مختلفة | 2 449 648 | 3 121 679

إيرادات من باقي اعتمادات غير مستعملة من الميزانية | 449 169 | 876 230

عمولات بيع الذهب لحرفيي المصوغ | 112 656 | 61 426

مبالغ أعباء مسترجعة | 464 324 | 481 797

غرامات تأخير على تنفيذ صفقات البنك | 10 816 | 169 211

استرجاعات بعنوان الجرايات التكميلية للتقاعد للملحقين | 119 922 | 164 899

إيرادات سندات المساهمة | 862 241 | 791 906

إيرادات خدمات منظومة تحويلات المبالغ الكبرى | 260 504 | 244 310

إيرادات أخرى | 170 016 | 331 900

االإلإييضضااحح 3311 :: ففوواائئدد ممددففووععةة ععللىى االلععممللييااتت ببااللععممللةة االألأججننببييةة

ببللغغتت االلففوواائئدد االلممددففووععةة ععللىى االلععممللييااتت ببااللععممللةة االألأججننببييةة 99,,88 مملالايييينن دديينناارر ففيي 3311 ددييسسممببرر 22001111 ممققااببلل 44,,55 مملالايييينن دديينناارر ففيي 3311 ددييسسممببرر 22001100،، ححييثث سسججللتت ااررتتففااععاا بب 55,,33 مملالايييينن دديينناارر ييععززىى،، ببااللخخصصووصص،، إإللىى تتددععّمم للججووءء االلووسسططااءء االلممققببوولليينن إإللىى االلببننكك االلممررككززيي للتتووظظييفف وودداائئععههمم ببااللععممللةة االألأججننببييةة..

2011 2010

فوائد مدفوعة على العمليات بالعملة الأجنبية | 9 810 173 | 4 524 924

فوائد التدخل في السوق النقدية بالعملة الأجنبية | 9 787 199 | 4 496 768

فوائد على سحوبات على المكشوف من حسابات بالعملة الأجنبية

22 974 28 156

تحت الطلب

االإلإييضضااحح 3322 :: أأععببااءء أأخخررىى ععللىى االلععممللييااتت ببااللععممللةة االألأججننببييةة

يتضمن هذا البند، بالخصوص، الأعباء المتعلقة بتمديد المنحة على السندات بالعملة الأجنبية وكذلك الأعباء المسجلة بعنوان الفوارق الصافية بين أسعار الصرف السائدة في تاريخ تنفيذ العمليات بالعملة الأجنبية وأسعار الصرف المرجعية المحاسبية المستعملة للتسجيل المحاسبي لهذه العمليات.

الإيضاح 33 : أعباء مختلفة

يبرز هذا البند في 31 ديسمبر 2011 رصيدا بمبلغ 0,6 مليون دينار مقابل 1,6 مليون دينار في سنة 2010، وتفصيله كالتالي (بالدينار) :

2011 2010

أعباء قابلة للاسترجاع على إرساليات سويفت | 160 980 | 160 296

خسائر على أوراق نقدية أجنبية لم يتم استخلاصها | 385 393 | 94 589

خسائر على تخفيض مبلغ المساهمة في رأس مال بنك تونس الخارجي | - | 937 207

مصاريف طبع كتاب "تاريخ العملة" | - | 201 536

أعباء مختلفة اخرى | 39 493 | 178 956

المجموع | 585 866 | 1 572 584

الإيضاح 34 : أعباء الموظفين

بلغت أعباء الموظفين 53,7 مليون دينار في 31 ديسمبر 2011 مقابل 46,7 مليون دينار في سنة 2010 وتفصيلها كما يلي : 2011 2010

الأجور وملحقاتها | 21 624 300 | 20 444 400

الأجور | 17 823 700 | 16 766 000

ساعات إضافية | 139 100 | 148 100

تعويضات | 2 694 300 | 2 625 800

امتيازات عينية | 821 900 | 752 700

ملحقات أجور أخرى | 145 300 | 151 800

المنح | 11 426 000 | 10 798 700

منحة الموازنة | 3 426 000 | 3 353 400

منحة الإنتاج | 4 219 000 | 4 015 000

منحة آخر السنة | 1 738 000 | 1 676 700

منحة خاصة | 1 541 700 | 1 037 000

منحة الإحالة على التقاعد | 501 300 | 716 600

أعباء اجتماعية | 17 167 000 | 14 846 600

مخصصات المدخرات بعنوان منحة الخروج في التقاعد | 3 000 000 | -

أعباء التكوين | 150 000 | 330 000

ضرائب وأداءات ودفوعات مماثلة على الرواتب | 324 500 | 305 400

المجموع | 53 691 800 | 46 725 100

الإيضاح 35 : الأعباء العامة للاستغلال

2011 2010

الشراءات | 1 911 794 | 2 130 927

الشراءات المستهلكة : مواد مستهلكة ولوازم | 1 890 620 | 2 115 737

شراء معدات صغيرة | 21 174 | 15 190

خدمات خارجية | 6 035 654 | 7 403 059

مناولة عامة | 419 820 | 674 695

صيانة وإصلاحات | 2 897 431 | 2 964 405

منح التأمين | 988 812 | 1 302 340

نفقات نقل الأوراق النقدية الأجنبية والمصاريف الجمركية المرتبطة بها | 592 644 | 920 500

نفقات بريدية ونفقات الاتصالات اللاسلكية | 1 058 081 | 1 017 595

أعباء أخرى | 78 866 | 523 524

أعباء مختلفة عادية | 2 854 399 | 2 994 471

تنقل، مهمات وتعويضات | 256 455 | 294 260

نشريات، جرائد وكتب | 502 194 | 532 060

تبرعات ومساهمات | 1 978 007 | 2 044 951

أعباء أخرى | 117 743 | 123 200

ضرائب وأداءات ودفوعات مماثلة دون المرتبات | 16 451 | 23 200

المجموع | 10 818 298 | 12 551 657

تقرير مراقبي الحسابات

السيد رئيس مجلس إدارة