الموازنة المختومة في 31 ديسمبر 2014

(بالدينار التونسي)

األصول | اإليضاحات | 2014/12/31 | 2013/12/31

رصيد الذھب | 1 | 297 963 848 | 263 348 161

المساھمة في المؤسّسات الدولية | 2 | 2 371 793 | 2 371 793

مركز االحتياطي لدى صندوق النقد الدّولي | 3 | 139 444 285 | 136 604 685

موجودات و توظيفات حقوق السّحب الخاصّة | 4 | 523 021 758 | 612 128 579

موجودات العملة األجنبيّة | 5 | 13 296 296 344 | 11 650 020 717

تسھيالت لمؤسسات القرض مرتبطة بعمليات السياسة النقدية | 6 | 3 116 000 000 | 3 668 000 000

سندات مشتراة في إطار عمليات السوق المفتوحة | 7 | 474 289 641 | 887 722 794

تسبقة للدّولة مقابل المساھمة في صندوقي النّقد | 8 | 727 793 443 | 710 026 755

محفظة المساھمات | 9 | 37 758 087 | 38 550 627

األصول الثابتة | 10 | 36 647 628 | 35 495 152

مدينون مختلفون | 11 | 34 055 002 | 33 141 748

حسابات انتظار وللتسوية | 12 | 153 512 274 | 140 193 467

مجموع األصول | 18 839154103 | 18177 604 478

إن اإليضاحات المرافقة تشكل جزءا من القوائم المالية

الموازنة المختومة في 31 ديسمبر 2014

(بالدينار التونسي)

الخصوم واألموال الذاتية | اإليضاحات | 2014/12/31 | 2013/12/31

الخصوم

األوراق والقطع النقدية في التداول | 13 | 8 514 946 860 | 7 615 770 976

الحسابات الجارية للبنوك والمؤسسات المالية | 539 691 842 | 443 551 792

الحساب المركزي للحكومة | 14 | 986 851 617 | 1 071 056 625

الحسابات الخاصة للحكومة | 645 307 835 | 689 092 627

التزاماتتجاه مؤسسات القرض مرتبطة بعمليات السياسة النقدية | 15 | 172 000 000 | 8 000 000

مخصّصات حقوق السحب الخاصّة | 16 | 736 316 219 | 690 560 809

حسابات جارية بالدينار باسم المنظمات األجنبية | 17 | 817 695 471 | 800 715 833

التزامات بالعملة األجنبية تجاه الوسطاء المقبولين | 18 | 1 726 928 298 | 3 115 682 542

حسابات غير مقيمين بالعملة األجنبية | 19 | 105 907 420 | 47 355 886

التزامات أخرى بالعملة األجنبية | 20 | 2 236 129 976 | 1 916 906 709

قيم قيد االستخالص | 21 | 76 942 310 | 4 844 473

فوارق التحويل و إعادة التقييم | 22 | 1 675 309 908 | 1 232 236 697

دائنون مختلفون | 23 | 106 249 560 | 51 291 517

مدّخرات ألعباء صنع األوراق والقطع النقدية | 24 | 7 742 630 | 15 485 259

حسابات انتظار وللتسوية | 25 | 199 211 242 | 171 463 030

مجموع الخصوم | 18 547 231 188 | 17 874 014 775

األموال الذاتية 26

رأس المال | 6 000 000 | 6 000 000

االحتياطيات | 111 144 069 | 110 751 542

أموال ذاتية أخرى | 1 480 | 2 588

النتائج المؤجٌلة | 35 573 | 76 043

مجموع األموال الذاتية قبل احتساب نتيجة السنة المحاسبية | 117 181 122 | 116 830 173

نتيجة السنة المحاسبية | 174 741 793 | 186 759 530

مجموع األموال الذاتية قبل التخصيص | 291 922 915 | 303 589 703

مجموع الخصوم و األموال الذاتية | 18 839 154 103 | 18 177 604 478

إن اإليضاحات المرافقة تشكل جزءا من القوائم المالية

جدول التعھدات خارج الموازنة في 31 ديسمبر2014

(بالدينار التونسي)

اإليضاحات | 2014/12/31 | 2013/12/31

27

تعھدات الضمان المُسلّمة | 12 411 987 830 | 8 613 136 329

قروض رقاعية | 9 119397550 | 7 011 298 192

قروض خارجية أخرى | 2 621 573 282 | 938 389 667

سندات مُسلّمة كضمان | 671 016 998 | 663 448 470

ضمانات مُستلمة لتغطية عمليات إعادة التمويل | 3 116 000 000 | 3 668 000 000

ديون جارية | 1 274 900 000 | 2 106 515 000

رقاع خزينة قابلة للتنظير | 1 841 100 000 | 1 561 485 000

إن اإليضاحات المرافقة تشكل جزءا من القوائم المالية

قائمة النتائج في 31 ديسمبر 2014

(بالدينار التونسي)

اإليضاحات | 2014/12/31 | 2013/12/31

اإليرادات

إيرادات من عمليات التدخل في السوق النقدية | 250 794 085 | 218 540 784

فوائد التوظيفات اآلجلة بالعملة األجنبية | 146 471 985 | 165 360 589

إيرادات أخرى لعمليات بالعملة األجنبية | 28 | 28 437 197 | 35 577 547

إيرادات العمليات مع المؤسسات الدولية | 5 706 330 | 3 320 921

فوائد على حسابات البنوك والمؤسسات المالية | 341 174 | 380 576

إيرادات مختلفة | 29 | 3 022 960 | 3 287 377

استرداد مدّخرات ألعباء صنع األوراق والقطع النقدية | 7 742 629 | 12 914 741

مجموع اإليرادات | 442 516 360 | 439 382 535

األعباء

أعباء عمليات التدخل في السوق النقدية | 8 619 774 | 20 067 782

فوائد مدفوعة على العمليات بالعملة األجنبية | 30 | 33 907 750 | 7 036 363

أعباء أخرى على العمليات بالعملة األجنبية | 31 | 88 703 303 | 120 229 480

أعباء العمليات مع المؤسسات الدولية | 13 115 931 | 8 594 285

أعباء مختلفة | 259 111 | 814 628

أعباء الموظفين | 32 | 67 072 786 | 62 416 065

األعباء العامة لالستغالل | 33 | 15 130 984 | 13 802 462

أعباء صنع األوراق والقطع النقدية | 29 641 056 | 12 914 741

مخصّصات استھالكات األصول الثابتة | 7 323 872 | 6 747 199

مخصّصات المدّخرات النخفاض قيمة سندات المساھمة 4 000 000

مجموع األعباء | 267 774 567 | 252 623 005

نتيجة السنة المحاسبية | 174 741 793 | 186 759 530

إن اإليضاحات المرافقة تشكل جزءا من القوائم المالية

اإليضاحات حول القوائم المالية للبنك المركزي التونسي

المختومة في 31 ديسمبر 2014

I - اإلطار القانوني و المرجع المحاسبي

يتمّ إعداد القوائم المالية للبنك المركزي التونسي وفقا ألحكѧام القѧانون عѧدد 90 لѧسنة 1958 المѧؤرخ فѧي 19 سѧبتمبر 1958 المتعلѧق بإنѧشاء وتنظѧيم البنѧك المركѧزي التونѧسي كيفمѧا تѧمّ تنقيحѧه بالنѧصوص الالحقة له، من جھة، وللنظام المحاسبي التونسي، مع مراعѧاة خѧصوصيات نѧشاط البنѧك المركѧزي، مѧن جھة أخرى.

تتكون القوائم المالية للبنك المركزي التونسي من :

• الموازنة،

• جدول التعھدات خارج الموازنة،

• قائمة النتائج،

• واإليضاحات حول القوائم المالية.

ال ينشر البنك المركزي التونسي ضمن قوائمه الماليّة جدوال للتدفقات النقدية نظرا لألھمية المحدودة لھذا الجدول بالنسبة إلى نشاط البنك المركزي.

II - المبادئ المحاسبية و قواعد التقييم

1 ( رصيد الذھب

تتكوّن موجودات الذھب للبنك المركزي التونسي من السبائك ومن القطع التذكارية. ومنѧذ تѧاريخ 31 ديѧسمبر 2013، أصѧبحت الموجѧودات مѧن الѧسبائك تُقѧيّمُ بѧسعر الѧسوق باسѧتعمال سѧعر اإلقفѧال للجلѧسة الصباحية لبورصة لندن عوضا عن الѧسعر الرسѧمي المُحѧدّد بѧ-0,6498475 دينѧار للغѧرام الواحѧد مѧن الذھب الخالص وھѧو الѧسعر المُطبّѧق منѧذ تѧاريخ 19 أوت 1986 عنѧد تخفѧيض قيمѧة الѧدينار بمقتѧضى األمر عدد 785 لسنة 1986 المؤرخ في 18 أوت 1986 .

وتѧتمّ إعѧادة تقيѧيم سѧبائك الѧذھب بѧسعر الѧسوق فѧي نھايѧة كѧلّ شѧھر علѧى غѧرار الموجѧودات بالعُملѧة األجنبيѧة ويُѧسجّلُ الفѧارق المترتّѧب عѧن إعѧادة التقيѧيم ضѧمن خѧصوم المُوازنѧة فѧي حѧساب فѧوارق إعѧادة التقييم.أمّا موجودات الѧذھب مѧن القطѧع التذكاريѧة فقѧد تواصѧل تقييمھѧا بالѧسعر الرسѧمي للѧذھب المѧذكور أعاله. وستتمّ الحقا مُراجعة طريقة التقييم لھذه القطع مع مُراعاة صبغتھا الخصوصية.

2 ) األصول و الخصوم بالعُملة األجنبية

تحѧوّلُ األصѧول والخѧصوم المحѧرّرة بالعُملѧة األجنبيѧة إلѧى الѧدينار التونѧسي، بتطبيѧق أسѧعار صѧرف مرجعية ثابتة لمدة شھر، تمثل أسعار الصرف الوسѧطية [(سѧعر الѧشراء + سѧعر البيѧع] / 2 ) كيفمѧا يѧتمّ ضبطھا من قبل البنك المركزي فѧي آخѧر يѧوم عمѧل مѧن كѧل شѧھر. و تُѧسجّلُ الخѧسائر واألربѧاح الكامنѧة المترتبة عن عملية إعادة التقييم الشھري في حساب الموازنة " فوارق التحويل ".

3 ) احتساب اإليرادات و األعباء

تسجلُ اإليرادات و األعباء باعتماد اتّفاقي "الدورية" و"مُقابلة األعباء واإليѧرادات". وبالتѧالي، حѧين تُقيّدُ اإليرادات أثناء السنة المُحاسبية، فإنّه تُحدّدُ جميع األعباء التѧي سѧاھمت فѧي تحقيѧق ھѧذه اإليѧرادات، ويتمُّ ربطھا بھذه السنة المحاسبية نفسھا.

تحوّلُ إلى الدينار التونسي اإليرادات واألعباء المترتبة عن عمليات العُملة األجنبية بتطبيѧق أسѧعار الصرف السائدة في تاريخ تحقيقھا.

عند إقفال حسابات السنة المالية، تتمّ معالجة رصيد حساب " فѧوارق التحويѧل"، حѧسب الحالѧة، كمѧا يلي :

• إذا كان الرصيد مدينا، يُحوّل إلى حساب النتيجة و يدخل، تبعا لذلك، ضمن أعباء السنة المالية،

• إذا كان الرصيد دائنا، يُرحّلُ المبلغ المُمثل لألرباح غير المُحققة إلى السنة المالية الموالية.

تسجلُ الفوارق بين أسعار الصرف السائدة في تѧاريخ العمليѧات بالعُملѧة األجنبيѧة وأسѧعار الѧصرف المرجعية فѧي حѧساب النتيجѧة كأربѧاح أو كخѧسائر صѧرف، وذلѧك بѧالنظر إلѧى أنھѧا مترتبѧة عѧن عمليѧات مُحققة.

4 ) األصول الثابتة

تѧѧسجّلُ األصѧѧول الثابتѧѧة، الماديѧѧة و غيѧѧر الماديѧѧة، باعتمѧѧاد قاعѧѧدة "التكلفѧѧة التاريخيѧѧة"، أي بتكلفѧѧة اقتنائھا أو بالتكلفة الحقيقية المدفوعة إلنجازھا بالنسبة للبناءات.

وباستثناء األراضي واألعمال الفنّية، تخضع األصول الثابتة لالسѧتھالك علѧى أقѧساط سѧنوية متѧساوية خالل الفترة المُتوقعة الستعمالھا وذلك بتطبيѧق النѧسب المتعѧارف عليھѧا لكѧل فئѧة منھѧا. وبالنѧسبة لѧبعض المُعدّات الخصوصية، كمُعدّات الخزينة، يتمّ تقدير نسبة استھالكھا باالعتماد على خبرة مستعمليھا. تتكѧѧوّن األصѧѧول الثابتѧѧة الماديѧѧة، أساسѧѧا، مѧѧن األراضѧѧي والمبѧѧاني والتجھيѧѧزات الفنيѧѧة والمُعѧѧدّات المعلوماتيѧة ومُعѧدّات الخزينѧة ومُعѧدّات النقѧل والمُعѧدّات المكتبيѧة.وتتكѧون األصѧول الثابتѧة غيѧر الماديѧة، بالخصوص، من البرمجيات المعلوماتية.

وفيما يلي فترات االستھالك المستخدمة حسب طبيعة كل أصل :

البرمجيات 3 سنوات

البناءات 20 سنة

معدات وأثاث مكاتب ما بين 3 و1 0 سنوات

معدات النقل ما بين 5 و7 سنوات

معدات إعالمية 3 سنوات

معدات الطبع 3 سنوات

معدات الخزينة ما بين 5 و 1 0 سنوات

تھيئة وتجھيز ما بين 3 و20 سنة

تركيب تجھيزات فنية ما بين 3 و1 0 سنوات

معدات وتجھيزات فنية ما بين 3 و1 0 سنوات

5 ( السندات بالعُملة األجنبية

تقيّمُ السندات المحرّرة بالعُملѧة األجنبيѧة، و التѧي تѧدخل فѧي تركيبѧة بنѧد "موجѧودات العُملѧة األجنبيѧة"، بسعر السوق كما ھو في تاريخ إقفال حسابات السنة المالية.

ويترتب عن الخسائر الكامنة الناتجة عن عملية التقيѧيم، تخѧصيص مѧدخرات علѧى الѧسندات، باسѧتثناء السندات التي كانت النية من وراء حيازتھا ھي االحتفاظ بھا حتѧى تѧاريخ اسѧتحقاقھا، فѧي حѧين ال تُѧسجّلُ األرباح الكامنة.

6 ( السندات بالدينار

تقيّمُ السندات المحرّرة بالدينار، والمشتراة في إطار عمليات السوق المفتوحѧة، بѧسعر الѧسوق كمѧا ھѧو في تاريخ إقفال الموازنة. ويتمّ رصد مدّخرات النخفاض قيمة الѧسندات فѧي صѧورة تѧسجيل نѧاقص قيمѧة كامن ناتج عѧن الفѧارق بѧين القيمѧة الدفتريѧة للѧسندات المعنيѧة وقيمتھѧا بѧسعر الѧسوق، فѧي حѧين ال تُѧسجّلُ فوائض القيمة الكامنة.

7 ( المساھمات

تتكونُ محفظة المساھمات للبنك المركزي التونسي من األسھم المكتتبة من قبله في إطѧار الفѧصل 53 من قانونه األساسي، والمُمثلة للحصص الراجعة له في رأس مѧال بعѧض المنظمѧات أو المؤسѧسات غيѧر المقيمة وكذلك المؤسسات المقيمة التي يكون غرضھا إدارة خدمات بنكية مشتركة. وھѧي مُѧسجّلة بتكلفѧة اقتنائھا، علما وأنّ األسھم المُسندة مجّانا والتي لم يترتّب عنھا تدفّق مالي ال يتمّ تسجيلھا مُحاسبيا.

8( األحداث الموالية لتاريخ إقفال الحسابات :

لم يتمّ تسجيل أي حدث جوھري بين تاريخ إقفال الحسابات وتاريخ إعداد القوائم المالية.

III اإليضاحات المفصّلة لبنود القوائم المالية

اإليضاح 1 : رصيد الذھب

يتضمّن ھذا البند موجѧودات البنѧك المركѧزي التونѧسي مѧن الѧذھب وقѧد بلغѧت 6,8 أطنѧان مѧن الѧذھب الخالص في تاريخ 31 ديسمبر 2014، تفصيلھا كالتالي :

2014 2013

بالغرام | بالدينار | بالغرام | بالدينار

رصيد الذھب | 6 779 913 | 297 963 848 | 6 779 913 | 263 348 161

سبائك | 4 128 877 | 296 241 080 | 4 128 877 | 261 625 393

*فيخزائنالبنك | 2 731 366 | 195 971 625 | 2 731 366 | 173 072 395

• مودعةلدىبنكانقلترا | - | - | 1 397 511 | 88 552 998

• مُوظّفة | 1 397 511 | 100 269 455 | - | -

قطع تذكارية | 2 651 036 | 1 722 768 | 2 651 036 | 1 722 768

وتقѧѧѧيّم الموجѧѧѧودات مѧѧѧن سѧѧѧبائك الѧѧѧذھب بѧѧѧسعر الѧѧѧسوق فѧѧѧي تѧѧѧاريخ 31 ديѧѧѧسمبر باسѧѧѧتعمال سѧѧѧعر اإلقفѧѧѧѧال للجلѧѧѧѧسة الѧѧѧѧصباحية لبورصѧѧѧѧة لنѧѧѧѧدن )199,25 . 1 دوالر أمريكѧѧѧѧي لألوقيѧѧѧѧة مѧѧѧѧن الѧѧѧѧذھب الخالص أو 38,56 دوالر أمريكي للغرام في 31 ديسمبر 2014(.

ونظѧѧѧرا لخѧѧѧصوصيتھا، فѧѧѧإنّ القطѧѧѧع التذكاريѧѧѧة مѧѧѧن الѧѧѧذھب لѧѧѧم تѧѧѧتمّ إعѧѧѧادة تقييمھѧѧѧا بѧѧѧسعر الѧѧѧسوق وتواصل تقييمُھا بالسعر الرسمي : 0,6498475 دينار للغرام الواحد من الذھب الخالص.

وتجѧѧدر اإلشѧѧارة إلѧѧى أنѧѧه فѧѧي إطѧѧار التѧѧصرف الѧѧديناميكي فѧѧي احتيѧѧاطي الѧѧصرف، بمѧѧا فѧѧي ذلѧѧك الموجѧѧѧودات مѧѧѧن سѧѧѧبائك الѧѧѧذھب، خѧѧѧضع مخѧѧѧزون الѧѧѧذھب المѧѧѧودع لѧѧѧدى بنѧѧѧك انقلتѧѧѧرا، فѧѧѧي سѧѧѧنة 2014، إلѧѧى عمليѧѧات توظيѧѧف لѧѧدى بنѧѧوك دوليѧѧة ممّѧѧا مكّѧѧن البنѧѧك المركѧѧزي التونѧѧسي مѧѧن تحѧѧصيل إيرادات بھذا العنوان بلغت قيمتھا في 31 ديسمبر 2014 حوالي 122 ألف دينار.

اإليضاح 2 : المساھمة في المؤسسات الدولية

يُمثѧلُ المبلѧغ المѧسجل ضѧمن ھѧذا البنѧد، جُملѧة مѧا تѧولى البنѧك المركѧزي التونѧسي دفعѧه لفائѧدة عѧدد مѧن المؤسѧسات الماليѧة الدوليѧة بعنѧوان الحѧصص المكتتبѧة مѧن قبѧل الجمھوريѧة التونѧسية بالѧذھب أو بѧالعُمالت األجنبية في رأس مال ھذه المؤسسات، وذلك بمقتѧضى نѧصوص قانونيѧة رخّѧصت للبنѧك المركѧزي تѧسجيل العمليات المذكورة ضمن أصوله. ويرجع تاريخ آخر عملية أجريت في ھѧذا اإلطѧار إلѧى سѧنة 1969 . وقѧد أخذت الدولة على عاتقھا، فيما بعد، كل عمليات االكتتاب سواء كانت بالعُملة المحلية أو بالعُمالت األجنبية. ويتعلق األمر بالمؤسسات التالية :

2014* 2013*

المساھمة في المؤسسات الدولية | 2 371 793 | 2 371 793

البنك الدولي لإلنشاء والتعمير | 215 408 | 215 408

الجمعية الدولية للتنمية | 87 202 | 87 202

الشركة المالية الدولية | 76 808 | 76 808

البنك اإلفريقي للتنمية | 1 992 375 | 1 992 375

*المقابل بالدينار للمبالغ المكتتبة، بأسعار الصرف التاريخية.

وتجدر اإلشارة إلى أنّه من المطروح تسوية مبلغ ھذا البند من خالل تسديد الدولѧة التونѧسية للمبѧالغ التѧي سبق دفعھا في ھذا اإلطار من قبل البنك، باعتبѧار أنّ ھѧذا األخيѧر ليѧست لѧه صѧفة مѧساھم فѧي رأس مѧال المؤسسات المذكورة، مع العلم وأنّ ھذه المѧسألة ھѧي بѧصدد الѧدّرس صُѧلب لجنѧة مُكوّنѧة للغѧرض، تѧضمّ ممثلين عن الوزارات المعنية.

اإليضاح 3 : مركز االحتياطي لدى صندوق النقد الدولي

1

يُمثѧلُ المبلѧغ المѧسجل فѧي ھѧذا البѧاب (1 39,4 مليѧون دينѧار ) ، المقابѧل بالѧدينار للجѧزء المكتتѧب بالعُملة األجنبية ( 56,2 مليون وحدة من حقوق الѧسحب الخاصѧة ) مѧن حѧصّة تѧونس فѧي رأس مѧال صندوق النقد الدولي. وھو يساوي الفارق بين مبلѧغ الحѧصة الكاملѧة لتѧونس فѧي رأس مѧال الѧصندوق المѧذكور ( 286,5 مليѧون وحѧدة مѧن حقѧوق الѧسحب الخاصّѧة ) وموجѧودات الѧصندوق بالѧدينار فѧي حسابه رقم 1 المفتوح في دفѧاتر البنѧك المركѧزي، باسѧتثناء الموجѧودات المُتأتيѧة مѧن اسѧتعمال قѧرض صندوق النقد الدّولي.

ويدخل مركز االحتياطي لدى صندوق النقد الدولي ضمن العناصر المُكوّنة لالحتياطيات الدولية على غرار موجودات العُملة األجنبية، وذلك بالنظر إلى إمكانية تحويلھا، بدون شروط مسبقة، إلى موجودات بعُمالت أجنبية قابلة للتحويل عند الحاجة لدعم ميزان المدفوعات.

-

1-

1 د.ت= 0,404393 وحدة من حقوق السحب الخاصة، حسب تسعيرة صندوق النقد الدولي المعتمدة منذ تاريخ 30 أفريل 2014.

اإليضاح 4 : موجودات وتوظيفات حقوق السحب الخاصّة

يجمع ھذا الباب :

• الرصيد المتوفر من حقوق السحب الخاصة في حساب البنك المركزي التونسي المفتوح في دفاتر صندوق النقد الدولي والذي بلغ في تاريخ 31 ديسمبر 2014 ما قدره 4, 191 مليون وحدة من 1

حقوق السحب الخاصة، أي ما يعادل 51 6,6 مليون دينار .

• مساھمة البنك المركزي التونسي في الصندوق االئتماني الذي يديره صندوق النقد الدولي والخاص بتسھيالت التقليص من الفقر ودعم النمو والتدخل لفائدة البلدان الفقيرة كثيرة المديونية. وتبلغ ھذه المساھمة 605. 2.361 وحدة من حقوق السحب الخاصة أي ما يعادل 6,4 ماليين دينار. (بالدينار) 2014 2013

موجودات و توظيفات حقوق السحب الخاصّة | 523 021 758 | 612 128 579

موجودات حقوق السحب الخاصّة | 516 646 969 | 606 149 926

توظيفات حقوق السحب الخاصّة | 6 374 789 | 5 978 653

اإليضاح 5 : موجودات العُملة األجنبية

تتوزّع موجودات العُملة األجنبية في تاريخ 31 ديسمبر 2014 كما يلي :

(بالدينار) 2014 2013

موجودات العُملة األجنبية | 13 296 296 344 | 11 650 020 717

موجودات األوراق النقدية األجنبية | 107 250 051 | 102 813 335

الموجودات تحت الطلب | 221 862 282 | 144 260 851

الصكوك بالعُملة األجنبية | 270 112 | 25 326

الموجودات ألجل | 5 229 413 663 | 4 963 017 182

السندات | 7 336 720 977 | 6 093 431 824

منھاسنداتمُسلّمةكضمان | 671 016 998 | 663 448 470

األموال بالعُملة األجنبية المعھودة للتصرف بالوكالة | 377 063 880 | 329 704 938

( المدّخرات ) | (362 552) | (293 435)

حسابات بالعُملة األجنبية مدينة لغير مقيمين | 24 077 931 | 17 060 696

-

1

1 وحدة من حقوق السحب الخاصة=2,699346 د.ت في 31 ديسمبر 2014.

تركيبة الموجودات في موفّى السنة :

دوالرأمريكي | أورو | جنيهأسترليني | يانياباني | عمالتأخرى

بالماليين | الحصة% | بالماليين | الحصة% | بالماليين | الحصة% | بالماليين | الحصة% | بالماليين* | الحصة%

2013-12-31 | 3 333 | 47,0 | 2 290 | 44,6 | 289 | 6,7 | 9 920 | 1,3 | 47 | 0,4

2014-12-31 | 3 269 | 45,8 | 2 395 | 40,8 | 433 | 9,5 | 29 810 | 3,5 | 53 | 0,4

التغيرات(بالماليين) | 64- | 105 | 144 | 19 890 | 6

*بالدينار

وتجدر اإلشارة إلى أنّ بعض الموارد الخارجية الممنوحة للحكومѧة التونѧسية فѧي شѧكل ھبѧات أو قروض في إطار التعاون االقتصادي الثنѧائي والمرصѧودة حѧصرا لتمويѧل مѧشاريع مѧضبوطة مسبّقا، والتي بالتالي ال يمكن استعمالھا إالّ عند حѧدوث نفقѧات قابلѧة للتمويѧل وموافѧق عليھѧا مѧن قبѧѧل الجھѧѧة المُموّلѧѧة، ال تѧѧدخل ضѧѧمن ھѧѧذا البنѧѧد نظѧѧرا للطѧѧابع الѧѧشرطي السѧѧتعمالھا. ولغѧѧرض المتابعة، تسجّل ھذه الموارد خارج إطار المحاسبة المالية.

وفي تاريخ 31 ديسمبر 2014، بلغت قيمة ھذه الموارد األجنبية القابلة لالسѧتعمال حѧسب حالѧة تقѧدّم المشاريع التي تموّلھا، ما قدره 160,4 مليون دينار مُقابل 114 مليون دينار في 31 ديسمبر2013.

اإليضاح 6 : تسھيالت لمؤسسات القرض مرتبطة بعمليات السياسة النقدية

يُسجّلُ تحت ھذا البند قائم تدخّل البنѧك المركѧزي فѧي الѧسوق النقديѧة لѧضخّ الѧسيولة للبنѧوك. وقѧد بلغ ھذا القѧائم 116 .3 مليѧون دينѧار فѧي 31 ديѧسمبر 2014 منھѧا 2.850 مليѧون دينѧار فѧي شѧكل ضخّ للسيولة عن طريѧق طلبѧات العѧروض و 266 مليѧون دينѧار فѧي شѧكل تѧسھيالت قѧروض لمѧدّة 24 ساعة.

(بالدينار) 2014 2013

تسھيالت لمؤسسات القرض مرتبطة بعمليات السياسة النقدية

3 116 000 000 3 668 000 000

ضخّ للسيولة عن طريق طلبات العروض | 2 850 000 000 | 3 527 000 000

تسھيالت قروض لمدّة 24 ساعة | 266 000 000 | 141 000 000

اإليضاح 7 : سندات مشتراة في إطار عمليات السوق المفتوحة

يتكوّن ھذا البند من محفظة السندات المشتراة بصفة باتة في إطار عمليات السوق المفتوحة، وتѧشتمل حاليѧا علѧى رقѧاع خزينѧة قابلѧة للتنظيѧر. وقѧد شѧھد ھѧذا البنѧد انخفاضѧا محѧسوسا بѧ-41 3,4 مليѧون دينѧار مقارنة بسنة 2013، مردّه بالخصوص إلى رقاع الخزينة التي خرجت من المحفظѧة بѧسبب حلѧول أجѧل استحقاقھا خالل شھري أفريل وجويلية 2014 وكذلك إلى عمليات تمديد المنحة على السندات المعنية.

كمѧا تجѧدر اإلشѧارة إلѧى أنѧه تѧم فѧي تѧاريخ 31 ديѧسمبر 2014 تخѧصيص مѧدخرات النخفѧاض قيمѧة السندات كما يُظھره الجدول التالي :

( بالدينار ) 2014 2013

سندات مشتراة في إطار عمليات السوق المفتوحة | 474 289 641 | 887 722 794

رقاع خزينة قابلة للتنظير باتة الشراء | 474 338 793 | 887 722 794

( المدّخرات ) (49152)

اإليضاح 8 : تسبقة للدولة مقابل المساھمة في صندوقي النقد

يُسجّل في ھذا الباب، كتسبقة للخزينة، المقابل بالدينار للمبالغ المدفوعة بعنوان مساھمة الدولة التونسية في رأس مال صندوق النقد الدولي و صندوق النقد العربي، وذلك تطبيقا ألحكام القانون عدد 71 لسنة 1977 المؤرخ في 7 ديسمبر 1977 ، المُنظم لعالقة البنك المركزي التونسي بھاتين المؤسستين الماليتين.

• صندوق النقد الدولي : تبلغ الحصة الكاملة لمساھمة تونس في رأس مال ھذا الصندوق 286,5 مليون وحدة من حقوق السحب الخاصة، منھا 230,3 مليون مكتتبة بالدينار ومُنزّلة في الحساب رقم 1 للصندوق و56,2 مليون مكتتبة بعمالت قابلة للتحويل.

• صندوق النقد العربي : تبلغ الحصة الكاملة لمساھمة تونس في رأس مال ھذا الصندوق 19,275 مليون دينار عربي حسابي، منھا :

7 ماليين دينار عربي حسابي مكتتبة نقدا (6,9 ماليين مكتتبة بعمالت قابلة للتحويل و 1 ,0 مليون مكتتب بالعملة المحلية و منزل في حساب الصندوق المفتوح بالدينار في دفاتر البنك المركزي )، 5,85 ماليين دينار عربي حسابي تمثل الحصة المسندة للجمھورية التونسية في إطار تطبيق قرار مجلس المحافظين رقم 3 لسنة 2005، القاضي بتحرير القسط المتبقي من رأس المال عن طريق التحويل من رصيد االحتياطي العام وتوزيع حصص جديدة على الدول األعضاء بحسب نسبة مساھمتھا في رأس مال الصندوق،

6,425 ماليين دينار عربي حسابي تمثل حصّة تونس في االكتتاب في رفع رأس مال الصندوق في إطار تطبيق قرار مجلس المحافظين رقم 3 لسنة 2013. ونصف المبلغ المذكور تمّ تحريره عن طريق التحويل من رصيد االحتياطي العام والنصف اآلخر محرر نقدا على مدّة خمس سنوات بداية من غرّة أفريل 2014. وتجدر اإلشارة إلى أنّ الدينار العربي الحسابي يساوي ثالث وحدات من حقوق السحب الخاصة.

تخضع الحصة المكتتبة بالدينار في رأس مال ھذين الصندوقين والمنزلة في حسابيھما المفتوحين في دفاتر البنك المركزي، إلى إعادة تقييم سنوي حسب سعر حق السحب الخاص إزاء الدينار كيفما يضبطه صندوق النقد الدولي.

اإليضاح 9 : محفظة المساھمات

يتعلق المبلغ المُسجّل في ھذا البند باألقساط المُحرّرة من مساھمات البنك المركزي التونسي في رأس مال المؤسسات التالية :

2014-12-31* | 2013-12-31 | نسبة

المؤسسة الرصيد بالعملة

بالدينار | بالدينار | المساھمة

%

بنك تونس الخارجي | 6 658 090,98 أورو | 15 062 599 15 059 936 | 161 ,13

(المدخراتالنخفاضقيمةالسندات) | (4 520 000) | (520 000)

شركة "سويفت" | 5 330,00 أورو | 12 056 | 12 058 | 0,007

البنك اإلفريقي لالستيراد والتصدير | 10 000 000,00 دوالر أمريكي | 5,694 16 403 000 18 607 000

البنك المغاربي لالستثمار والتجارة

2 500 000,00 دوالر أمريكي | 4 651 750 | 4 100 750 | 6,667

الخارجية

برنامج تمويل التجارة البينية العربية | 2 065 000,00 دوالر أمريكي | 3 842 345 | 3 387 220 | 0,272

الشركة المصرفية المشتركة

105 000,000 دينار تونسي | 105 000 | 105 000 | 3

للمقاصة اإللكترونية

المجموع | 37 758 087 | 38 550 627

اإليضاح 1 0 : األصول الثابتة

يُبѧرز الجѧدول المѧوالي تفاصѧيل مُكوّنѧات األصѧول الثابتѧة كمѧا ھѧي فѧي تѧاريخ 31 ديѧسمبر (2014 بالدينار ) :

-

• حسب أسعار الصرف السائدة في 31 ديسمبر 2014:

1 أورو= 2,2619 د.ت

1 دوالر أمريكي=8607, 1 د.ت

اإليضاح 1 1 : مدينون مختلفون

يتضمن ھذا البند، بالخصوص، قائم القروض المسندة لألعوان والمُموّلة من احتياطي الصندوق االجتماعي (30,5 مليون دينار مقابل 29,6 مليون دينار في سنة 2013)، وكذلك التسبقات المختلفة الممنوحة لألعوان (3,5 ماليين دينار،أي حوالي نفس المبلغ المسجل في سنة 2013).

اإليضاح 12 : حسابات انتظار و للتسوية ( أصول )

يتѧضمّن ھѧذا البنѧد باألسѧاس اإليѧرادات المُѧستحقة واألعبѧاء للتوزيѧع المتعلّقѧة ببرنѧامج صѧنع األوراق والقطع النقدية الذي امتدّ إنجازه على سنتي 2013 و2014. ونظѧرا للطѧابع االسѧتثنائي لھѧذا البرنѧامج، فإنّه تقرّر اعتماد توزيع األعباء المتعلّقة به على ثالث سنوات، باستعمال طريقة االستھالك القار.

وتفصيل ھذا البند كاآلتي :

( بالدينار ) 2014 2013

حسابات انتظار و للتسوية ( أصول ) | 153 512 274 | 140 193 467

إيرادات مُستحقة | 71 693 338 | 99 109 684

األعباء المؤجّلة الصافية | 46 367 372 | 25 829482

القيمةالخام | 76 008 428 | 38 744222

(االستيعابات) | (29 641 056) | (12 914 740)

أوراق نقدية أجنبية للتسوية | 31 119 880 | 11 591 977

ذھب مُخصص للبيع لحرفيي المصوغ | 1 878 545 | 1 941 824

حسابات مدينة مختلفة أخرى | 2 453 139 | 1 720 500

اإليضاح 1 3 : األوراق والقطع النقدية في التداول

سѧجلت األوراق والقطѧع النقديѧة فѧي التѧداول ارتفاعѧا بѧ- 899,2 مليѧون دينѧار أو بنѧسبة 81 %, 11، لتبلغ 8.514,9 مليون دينار مقابل 7.615,8 مليون دينار في سنة 2013، وتفصيلھا كاآلتي :

(بالدينار) 2014 2013

األوراق والقطع النقدية في التداول | 8 514 946 860 | 7 615 770976

األوراق النقدية | 8 223 627 265 | 7 341 025 430

القطع النقدية | 291 319 595 | 274 745 546

اإليضاح 14 : حسابات الحكومة

بھدف تحسين المعلومات حول السيولة المتوفرة للدولة، وقعت تجزئة ھذا البنѧد إلѧى بنѧدين منفѧصلين، متكونين من العناصر المفصّلة فيما يلي :

الحѧѧساب المركѧѧزي للحكومѧѧة : يُѧѧسجّل تحѧѧت ھѧѧذا البنѧѧد الرصѧѧيد الѧѧدائن للحѧѧسابات بالعُملѧѧة األجنبيѧѧة أوبالѧѧدينار التونѧѧسي والѧѧذي يحتѧѧوي علѧѧى المѧѧوارد المتѧѧوفرة لѧѧدى الخزينѧѧة والمُخѧѧوّل لھѧѧا استعمالھا في إطار إدارتھا اليومية للسيولة. ويدخل ضمن ھذه الفئة من الحسابات الحساب الجاري للخزينة ( 61 4,9 مليѧون دينѧار)، والحѧساب المنѧزّل فيѧه الرصѧيد المتبقѧي مѧن مѧداخيل تخѧصيص %35 مѧن رأس مѧال شѧركة "اتѧصاالت تѧونس" (9, 371 مليѧون دينѧار) وحѧسابات أخѧرى منزّلѧة فيھѧا األمѧوال المتأتيѧة مѧن بعѧض القѧروض الخارجيѧة، كѧالقرض االئتمѧاني لѧصندوق النقѧد الѧدولي بالنسبة للقسط المخصص لدعم ميزانية الدولة، وذلك قبل تحويل المقابل بالدينار لھѧذه األمѧوال إلѧى الحساب الجاري للخزينة.

وفي 31 ديسمبر 2014، كان رصيد ھذه الفئة األخيرة من الحسابات صفرا.

(بالدينار ) 2014 2013

الحساب المركزي للحكومة | 986 851 617 | 1 071 056 625

الحساب الجاري للخزينة | 614 898 581 | 199 015 296

حساب مداخيل تخصيص "اتصاالت تونس" | 371 953 036 | 872 041 329

وتجدر اإلشارة إلى أن مداخيل التخصيص الجزئي لشركة "اتصاالت تونس" كانت في السابق تُقدّمُ ضمن بند الخصوم "حسابات انتظار وللتسوية". وقد تمّت إعادة معالجة معطيات سنة 2013 المتعلقة بالبنود المعنيّة وذلك لغاية المقارنة. وبالفعل، كانت ھذه المداخيل في 31 ديسمبر 2013 بمبلغ 329. 872.041 دينارا.

الحسابات الخاصة للحكومة : يتضمن ھذا البند الحسابات بالعُملة األجنبية أو بالѧدينار التونѧسي التѧي ال يُمكѧن اسѧتعمال أرصѧدتھا مѧن قبѧل الخزينѧة فѧي إطѧار إدارتھѧا اليوميѧة للѧسيولة. وتѧشتمل أساسѧا علѧى حѧسابات الحكومѧة الخاصѧة المُحѧرّرة بالعُملѧة األجنبيѧة والمتѧضمّنة لألمѧوال المتأتيѧة مѧن الѧسحوبات مѧن القѧѧروض والھبѧѧات الخارجيѧѧة الممنوحѧѧة للدولѧѧة أو لمؤسѧѧسات عموميѧѧة بѧѧضمان الدولѧѧة والمخصّѧѧصة لمѧشاريع معيّنѧة (507,6 ماليѧين دينѧار)، رصѧيد حѧسابات القѧروض المُعنونѧة بالѧدينار(8, 81 مليѧون دينار) ، رصѧيد الحѧسابات المختلفѧة للحكومѧة (22,6 مليѧون دينѧار) وكѧذلك أرصѧدة الحѧسابات المتعلقѧة بمختلѧѧف الѧѧصناديق التѧѧي يمѧѧسكھا البنѧѧك المركѧѧزي لحѧѧساب الدولѧѧة كѧѧصندوق التطѧѧوير والالمركزيѧѧة الصناعية والصندوق الوطني للنھوض بالصناعات التقليدية والحرف الصغرى.

( بالدينار ) 2014 2013

الحسابات الخاصة للحكومة | 645 307 835 | 689 092 627

الحسابات الخاصة للحكومة بالعُملة األجنبية | 507 589 502 | 586 073 081

الحكومة التونسية - حساب الھبات | 3 073 888 | 2 222 018

حساب صندوق التطوير والالمركزية الصناعية | 26 412 064 | 9 968 513

الحكومة التونسية - حسابات مختلفة | 22 599 698 | 26 755 649

حساب الصندوق الوطني للنھوض بالصناعات

3 860 904 582 741

التقليدية والحرف الصّغرى

الحكومة التونسية - حسابات القروض | 81 771 779 | 63 490 625

اإليضاح 1 5 : التزامات تجاه مؤسسات القرض مرتبطة بعمليات السياسة النقدية

تُسجّلُ تحت ھذا البند عمليات تدخّل البنك المركزي التونسي فѧي الѧسوق النقديѧة المتѧصاص الѧسيولة. وقѧد بلѧغ قѧائم ھѧذا التѧدخل 172 مليѧون دينѧار فѧي 31 ديѧسمبر 2014 مقابѧل 8 ماليѧين دينѧار فѧي سѧنة 2013. ويتعلّق األمر تحديدا بقائم عمليات امتصاص السيولة في شكل تسھيالت إيداع لمدّة 24 ساعة.

اإليضاح 1 6 : مخصصات حقوق السحب الخاصة

يمثل ھذا البند، المقابل لمجموع مبѧالغ حقѧوق الѧسحب الخاصѧة التѧي مُنحѧت لتѧونس مѧن قبѧل صѧندوق النقد الدولي باعتبارھا بلدا عضوا في ھѧذه المؤسѧسة الماليѧة الدوليѧة، وقѧدرھا 272,8 مليѧون وحѧدة مѧن 1

حقوق السحب الخاصة . وبما أنّ البنك المركزي مطالب بإرجاع ھѧذا المبلѧغ للѧصندوق إذا مѧا قѧرر ھѧذا األخير إلغاء حقوق السحب الخاصة، فإن المخصصات المذكورة تمثل التزاما قائما، غير محѧدود المѧدة، تجاه الصندوق.

1

• 1 وحدة من حقوق السحب الخاصة = 2,699346 د.ت في 31 ديسمبر 2014

اإليضاح 1 7 : حسابات جارية بالدينار باسم المنظمات األجنبية

يُمثѧلُ ھѧذا البنѧد أرصѧدة الحѧسابات المفتوحѧة بالѧدينار باسѧم المنظمѧات األجنبيѧة، ومنھѧا بالخѧصوص صندوق النقد الدولي والبنك العالمي والبنك اإلفريقي للتنمية وصندوق النقد العربي. وتجدر اإلشارة إلѧى أن حسابات صندوق النقد الدولي المفتوحة لدى البنك المركزي تعتبر من أھمّ مُكوّنات ھѧذا البنѧد، وھѧي مُفصّلة كاآلتي :

( بالدينار ) 2014 2013

حسابات صندوق النقد الدولي | 813 392 798 | 799 159 591

صندوق النقد الدولي- الحساب رقم 1 | 813 341 742 | 799 127 763

مساھمة تونس بالدينار في رأس مال الصندوق | 569 024 952 | 559 183 912

سحوبات من قروض صندوق النقد الدولي* | 244 316 790 | 239 943 851

صندوق النقد الدولي-الحساب رقم 2 | 51 056 | 31 828

• يتعلق األمر بالمقابل بالدينارلألموال المسحوبة على القرض االئتماني والمخصّصة لدعم ميزان المدفوعات.

كما تجدر اإلشارة إلى أنّ حساب السندات المفتوح في دفاتر البنك المركزي التونѧسي باسѧم صѧندوق النقѧѧد الѧѧدولي والبѧѧالغ رصѧѧيده 704. 1 ماليѧѧين دينѧѧار فѧѧي 31 ديѧѧسمبر 2014، مُѧѧدرج ضѧѧمن جѧѧدول التعھѧѧدات خѧѧارج الموازنѧѧة. ويتعلѧѧق الرصѧѧيد المѧѧذكور بالمقابѧѧل بالѧѧدينار للجѧѧزء مѧѧن القѧѧرض االئتمѧѧاني المتحصّل عليه من الصندوق والمخصّص لدعم ميزانية الدولة.

اإليضاح 1 8 : التزامات بالعُملة األجنبية تجاه الوسطاء المقبولين

يتضمن ھذا البند موجودات العُملة األجنبية تحت الطلب للوسѧطاء المقبѧولين (039,3. 1 مليѧون دينѧار)، من جھة، وقائم اقتراض البنك المركزي من الѧسوق النقديѧة بالعُملѧة األجنبيѧة (687,6 مليѧون دينѧار) ، مѧن جھة أخرى.

اإليضاح 1 9 : حسابات غير مقيمين بالعُملة األجنبية

يُسجّلُ ھذا البند األرصدة الدائنة للحسابات المفتوحة بالعُملة األجنبيѧة أو بالѧدينار القابѧل للتحويѧل باسѧم بنوك أو مؤسسات غير مقيمة.

اإليضاح 20 : التزامات أخرى بالعملة األجنبية

يُمثلُ المبلغ المُسجّلُ في ھѧذا البنѧد المقابѧل بالѧدينار لمبѧالغ التزامѧات البنѧك المركѧزي التونѧسي بالعُملѧة األجنبية ألجل بعنوان اقتراضات أو ودائع من الخارج، وتفصيله كالتالي :

• 50 مليون دوالر أمريكي (93 مليون دينار) يُمثلُ المبلغ المѧودع مѧن قبѧل بنѧك الجزائѧر لѧدى البنѧك المركزي التونسي بمقتضى االتفاقية المُبرمة معه في الغرض بتاريخ 28 أفريل 2011،

• 500 مليون دوالر أمريكي (930,4 مليون دينار) يُمثلُ المبلغ المودع من قبѧل بنѧك قطѧر الѧوطني لدى البنك المركزي التونسي بمقتضى االتفاقية المُبرمة في الغرض بتاريخ 20 نوفمبر 2013،

• 100 مليون دوالر أمريكي ( 1 ,186 مليون دينار) يُمثلُ المبلغ المودع مѧن قبѧل بنѧك الجزائѧر لѧدى البنك المركزي التونسي بمقتضى االتفاقية المُبرمة معه في الغرض بتاريخ 04 ماي 2014،

• 300 مليѧѧون أورو (678,6 مليѧѧون دينѧѧار) يُمثѧѧلُ مبلѧѧغ القѧѧرض المُتحѧѧصّل عليѧѧه مѧѧن مѧѧصرف "ناتيكسيس- باريس"،

• 94,5 مليون وحدة حقوق سحب خاصة ( 1 ,255 مليون دينار) يُمثلُ مجموع القѧروض المُتحѧصّل عليھѧا فѧي سѧنتي 2012 و 2013 مѧن صѧندوق النقѧد العربѧي ويتعلّѧق األمѧر بѧالقرض التلقѧائي بمبلѧغ 1 4,4 مليون وحدة حقوق سحب خاصة، والقرض التعويѧضي بمبلѧغ 1 ,1 9 مليѧون وحѧدة حقѧوق سѧحب خاصّة وقروض اإلصالح الھيكلي بمبلغ 61 مليون وحدة حقوق سحب خاصّة.

• 50 مليون دوالر أمريكي (93 مليون دينار) يُمثلُ المبلѧغ المѧودع مѧن قبѧل البنѧك المركѧزي الليبѧي لدى البنك المركزي التونسي بمقتضى االتفاقية المُبرمة معه في الغرض في أكتوبر 2014.

اإليضاح 21 : قيم قيد االستخالص

يمثѧل المبلѧغ المُѧسجّل فѧي ھѧذا البنѧد، الوضѧعية الدائنѧة الѧصافية لحѧسابات اسѧتخالص القѧيم بمѧا فيھѧا، بالخصوص، الصكوك والسندات لفائدة الخزينѧة والتحѧويالت المѧأذون بھѧا مѧن قبѧل مѧصالح البنѧك والتѧي تمرّ عبر المقاصّة اإلليكترونية.

اإليضاح 22 : فوارق التحويل و إعادة التقييم

يتضمن ھذا البند، من ناحية، فوائض القيمة الصافية المتراكمة بعنѧوان إعѧادة تقيѧيم الحѧسابات بالعُملѧة األجنبيѧة ( 385. 1 مليѧون دينѧار منھѧا 976,5 مليѧون دينѧار مُرحّلѧة مѧن سѧنة 2013)، ومѧن ناحيѧة أخѧرى، فѧائض القيمѧة الѧصافي المُتѧأتّي مѧن إعѧادة التقيѧيم بѧسعر الѧسوق للموجѧودات مѧن سѧبائك الѧذھب (290,3 مليون دينار منھا 255,7 مُرحّلة من سنة 2013).

اإليضاح 23 : دائنون مختلفون

يتضمن ھذا البند، بالخصوص، حسابات اإليداع ألعوان البنك، والمدخرات المخصصة بعنوان منحѧة الخروج في التقاعѧد واإلجѧازات خالѧصة األجѧر، واألداءات المقتطعѧة مѧن المѧورد لفائѧدة الدولѧة، ومبѧالغ مѧساھمات التغطيѧة االجتماعيѧة فѧي انتظѧار الѧدفع ومبѧالغ العُقѧل التوقيفيѧة وحѧسابات أخѧرى باسѧم ھيئѧات وطنيѧѧة ( الھيئѧѧة العليѧѧا المѧѧستقلة لالنتخابѧѧات، صѧѧندوق المواطنѧѧة، اللجنѧѧة الوطنيѧѧة السѧѧترجاع األمѧѧوال الموجودة بالخارج والمكتسبة بصورة غير مشروعة ).

( بالدينار ) 2014 2013

دائنون مختلفون | 106 249 560 | 51 291 517

حسابات إيداع األموال (حسابات األعوان، حساب الودادية ...) | 12 157 098 | 12 490 295

مدخرات بعنوان منحة الخروج في التقاعد | 9 186 270 | 9 083 673

مدخرات لإلجازات خالصة األجر | 6 054 175 | 5 847 736

الخصم من المورد بعنوان الضريبة، أداء مجمع على القيمة المضافة

1 432 923 1 757 250 وضرائب وأداءات أخرى لفائدة الدولة

مبالغ مساھمات التغطية االجتماعية في انتظار الدفع | 1 555 724 | 1 855 181

مُزوّدون | 4 615 425 | 2 873 774

دائنون مختلفون آخرون | 71 247 945 | 17 383 608

منھا: عقلتوقيفية | 28 186 200 | 16 521 556

الھيئةالعلياالمستقلةلالنتخابات | 42 369 099 | 54 186

اإليضاح 24 : مدخرات ألعباء صنع األوراق والقطع النقدية

يُمثلُ مبلغ 7,7 ماليين دينار الذي يتضمّنه ھذا البند، المُتبقّي من المُدّخر بمبلغ 28,4 مليون دينار الذي كان قد تمّ تخصيصه في سنة 2012 للتغطية الجزئية ألعباء صنع األوراق والقطع النقدية بعنوان البرنامج الذي امتدّ إنجازه على سنتي 2013 و2014. وباعتبار قرار توزيع األعباء المتعلقة بھذا البرنامج على ثالث سنوات، فقد تمّ استرداد مبلغ 7,7 ماليين دينار من المُدّخر المذكور لغاية تغطية جزء من األعباء التي تحمّلتھا السنة المحاسبية 2014 بمبلغ 29,6 مليون دينار.

اإليضاح 25 : حسابات انتظار وللتسوية ( خصوم )

يضمّ ھذا البند، بالخصوص، القيود الدائنة في انتظار التسوية، واألعباء للدفع، واإليرادات المُحصّلة مسبقا والمبلغ المقابل لمركز االحتياطي لدى صندوق النقد الدولي.

( بالدينار ) 2014 2013

حسابات انتظار و للتسوية ( خصوم ) | 199 211 242 | 171 463 030

مقابل مركز االحتياطي لدى صندوق النقد الدولي | 139 444 285 | 136 604 684

عُمالت أجنبية في انتظار التسوية | 31 978 310 | 12 017 670

أعباء للدفع وإيرادات مختلفة مقبوضة مسبقا | 7 636 528 | 8 018 062

مصاريف للدفع ذات طابع خصوصي واستثنائي | 2 341 787 | 2 428 733

أعباء الموظفين للدفع | 13 923 578 | 9 625 390

حسابات انتظار وللتسوية أخرى | 3 886 754 | 2 768 491

وتجدر اإلشارة إلى أنه تمت إعادة معالجة المبلغ المندرج ضمن ھذا البند بالنسبة لسنة 2013. وبالفعل، فقد تراجع رصيد ھذا البند من 043.504.359. 1 دينارا إلى 463.030. 171 دينارا على إثر إعادة تصنيف الحساب المنزّلة به مداخيل تخصيص %35 من رأس مال شركة "اتصاالت تونس" وذلك بإدراجه ضمن البند الجديد "الحساب المركزي للحكومة".

اإليضاح 26 : األموال الذاتية

بلغت األموال الذاتية قبل تخصيص نتيجة السنة المُحاسبية 2014، ما قدره 9, 291 مليون دينار في 31 ديѧسمبر 2014 مُقابѧل 303,6 ماليѧين دينѧار فѧي 31 ديѧسمبر 2013، أي بانخفѧاض بѧ- 7, 11 مليون دينار، وھي مُفصّلة كاآلتي :

(بالدينار) 2014 2013

رأس المال | 6 000 000 | 6 000 000

االحتياطيات | 111 144 069 | 110 751 542

االحتياطيالقانوني | 3 000 000 | 3 000 000

االحتياطيالخاص | 76 894 667 | 76 894 667

احتياطيالصندوقاالجتماعي | 31 249 402 | 30 856 875

أموال ذاتية أخرى | 1 480 | 2588

النتائج المؤجلة | 35 573 | 76 043

مجموع األموال الذاتية قبل احتساب نتيجة السنة المحاسبية | 117 181 122 | 116 830 173

نتيجة السنة المحاسبية | 174 741 793 | 186 759 530

مجموع األموال الذاتية قبل التخصيص | 291 922 915 | 303 589 703

وكѧان مجلѧس إدارة البنѧك قѧد صѧادق خѧالل اجتماعѧه بتѧاريخ 26 فيفѧري 2014 علѧى توزيѧع نتيجѧة السنة المحاسبية 2013 كما يلي :

نتيجة السنة المحاسبية 186 759 530

األرباح المرحلة من السنوات السابقة 76 043

األرباح للتوزيع 186 835 573

النتائج المؤجلة 35 573

القسط الراجع للدولة 186 800 000

وتمثلت تحركات األموال الذاتية المسجلة في السنة المحاسبية 2014 فيما يلي :

احتياطي أموال

الرصيد في | النتائج | نتيجة السنة | الرصيد في

البيانات | توزيع النتيجة | الصندوق | ذاتية

2013/12/31 | المؤجلة | المحاسبية | 2014/12/31

االجتماعي أخرى

رأس المال | 6 000 000 | 6 000 000

االحتيѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧاطي

3 000 000 3 000 000 القانوني

االحتيѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧاطي

76 894 667 76 894 667 الخاص

احتيѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧاطي

الѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧصندوق | 30 856 875 | 392 527* | 31 249 402

االجتماعي

أمѧѧѧѧѧѧوال ذاتيѧѧѧѧѧѧة

2 588 | (1 108) | 1 480

أخرى

النتائج المؤجلة | 76 043 | (76 043) | 35 573 | 35 573

نتيجѧѧѧѧѧѧة الѧѧѧѧѧѧسنة

186 759 530 | 76 043 | (186 835 573) | 174 741 793 | 174 741 793

المحاسبية

مجمѧوع األمѧوال

303 589 703 | (186 800 000) | 392 527 | (1 108) | 174 741 793 | 291 922 915

الذاتية

*يتعلق األمر بالموارد المتحصل عليھا في شكل فوائد على القروض المسندة لألعوان والمُموّلة من احتياطي الصندوق االجتماعي.

اإليضاح 27 : التعھدات خارج الموازنة

يشتمل جدول التعھدات خارج الموازنة على

• تعھدات الضمان

قروض رقاعية و قروض خارجية أخرى :

وھѧي التعھѧدات المتعلقѧة بѧالقروض الرقاعيѧة المѧصدرة مѧن قبѧل البنѧك المركѧزي التونѧسي لحѧساب الدولة التونѧسية فѧي األسѧواق الماليѧة األجنبيѧة والقѧروض الخارجيѧة للدولѧة، المُتحѧصل عليھѧا فѧي إطѧار التعѧاون االقتѧصادي الثنѧائي، والتѧي يѧديرھا البنѧك المركѧزي لحѧساب ھѧذه األخيѧرة مѧع إمѧضائه تعھѧدات للطѧѧرف األجنبѧѧي المتѧѧدخل ( بنѧѧك أجنبѧѧي أو مؤسѧѧسة ماليѧѧة )، يلتѧѧزم بمقتѧѧضاھا بخѧѧالص االسѧѧتحقاقات المتعلقѧة بھѧذه القѧروض، وكѧذلك القѧروض الخارجيѧة المُبرمѧة مѧن قبѧل البنѧك المركѧزي والمُحالѧة إلѧى الوسطاء المقبولين (وتتعلّق تحديدا بالقروض المُبرمة مع برنامج تمويل التجارة العربية البينية).

كمѧا يتѧضمّن ھѧذا البنѧد أيѧضا التزامѧات البنѧك المركѧزي التونѧسي إزاء صѧندوق النقѧد الѧدولي بالنѧسبة للجزء من القѧرض االئتمѧاني المتحѧصّل عليѧه مѧن الѧصندوق والمخѧصّص لѧدعم ميزانيѧة الدولѧة. ويُفѧسّر الجانѧب األكبѧر مѧن االرتفѧاع المѧسجّل علѧى مѧستوى البنѧد الفرعѧي قѧروض أجنبيѧة أخѧرى"، بالѧسحوبات المنجزة في سنة 2014 ، في ھذا اإلطار، بمبلغ 704. 1 ماليين دينار.

وتعتبѧر ھѧذه التعھѧدات تعھѧدات توقيѧع ( خѧارج الموازنѧة ) تطبيقѧا للمبѧدإ المحاسѧبي "أفѧضلية الجѧوھر على الشكل"، علمѧا وأنّ االلتزامѧات الماليѧة للبنѧك المركѧزي المترتبѧة عѧن القѧروض المѧشار إليھѧا أعѧاله يقابلھا التزام مماثѧل مѧن قبѧل الدولѧة أو الوسѧيط المقبѧول بѧسداد كѧل االسѧتحقاقات علѧى القѧروض المعنيѧة وكذلك كل األعباء المالية المترتبة عنھا.

السندات المسلّمة كضمان :

يتعلѧѧق األمѧѧر بالѧѧسندات المُحѧѧرّرة بѧѧاألورو والمѧѧسلمة كѧѧضمان مقابѧѧل القѧѧرض المُتحѧѧصّل عليѧѧه مѧѧن مѧصرف "ناتيكѧسيس- بѧاريس". وفѧي 31 ديѧسمبر 2014، بلغѧت قيمѧة ھѧذه الѧسندات 296,7 مليѧون أورو.

• الضمانات المُستلمة مقابل عمليات التدخّل في السوق النقدية

وھѧي الѧضمانات المُѧستلمة مѧن قبѧل البنѧك المركѧزي فѧي مقابѧل عمليѧات ضѧخّ الѧسيولة. وقѧد بلѧغ مجموعھا 116 .3 مليون دينار في 31 ديسمبر 2014 وھي موزّعة إلى رقاع خزينة قابلѧة للتنظيѧر ( 1 , 841. 1 مليون دينار) وديون جارية (274,9. 1 مليون دينار).

اإليضاح 28 : إيرادات أخرى لعمليات بالعُملة األجنبية

يتكѧѧون ھѧѧذا البنѧѧد، بالخѧѧصوص، مѧѧن عمѧѧوالت الѧѧصرف (1 5,4 مليѧѧون دينѧѧار) المتأتيѧѧة مѧѧن الھامش المطبѧق علѧى أسѧعار الѧصرف عنѧد البيѧع، ومѧن أربѧاح الѧصرف المُحققѧة علѧى العمليѧات الجارية (7,3 ماليين دينار).

اإليضاح 29 : إيرادات مختلفة

( بالدينار ) 2014 2013

إيرادات مختلفة | 3 022 960 | 3 287 377

إيرادات من باقي اعتمادات غير مستعملة من الميزانية | 1 815 518 | 542 537

عموالت بيع الذھب لحرفيي المصوغ | 183 712 | 102

مبالغ أعباء مسترجعة | 512 364 | 309 543

استرجاعات بعنوان الجرايات التكميلية للتقاعد للملحقين | 77 321 | 150 802

إيرادات خدمات منظومة تحويالت المبالغ الكبرى | 275 865 | 270 607

إيرادات سندات المساھمة 1 430 470

إيرادات صافية من التفويت في أصول ثابتة | 1 310 | 161 795

إيرادات أخرى | 156 870 | 421 521

اإليضاح 30 : فوائد مدفوعة على العمليات بالعُملة األجنبية

بلغت الفوائد المدفوعة على العمليات بالعُملة األجنبية 33,9 مليون دينار في تاريخ 31 ديسمبر 2014 مقابل 7 ماليين دينار في 31 ديسمبر 2013، لتُسجّل بذلك ارتفاعا محسوسا ب26,9 مليون دينار مردّه باألساس إلى الفوائد على وديعة بنك قطر الوطني لدى البنك المركزي التونسي بمبلغ 500 مليون دوالر أمريكي والتي بلغت 25,9 مليون دينار.

( بالدينار) 2014 2013

فوائد مدفوعة على العمليات بالعُملة األجنبية | 33 907 750 | 7 036 363

فوائد التدخل في السوق النقدية بالعُملة األجنبية | 3 302 998 | 2 201 250

فوائد على قروض بالعُملة األجنبية | 4 592 644 | 2 316 974

فوائد على سحوبات على المكشوف من حسابات بالعُملة األجنبية تحت الطلب | 34 088 | 67 112

فوائد علٮحسابات الودائع بالعُملة األجنبية | 25 978 020 | 2 451 027

وتجدر اإلشارة إلى أن "الفوائد على حسابات الودائع بالعُملة األجنبية" كانت قد قدّمت في 31 ديسمبر2013 ضمن بند "أعباء أخرى على العمليات بالعُملة األجنبية" بمبلغ 027. 2.451 دينارا. وقد تمّت إعادة معالجة معطيات سنة 2013 المتعلقة بالبندين المعنيين وذلك لغاية المقارنة.

اإليضاح 31 : أعباء أخرى على العمليات بالعُملة األجنبية

يتضمن ھذا البند، بالخصوص، األعباء المتعلقة بتمديد المنحة على السندات بالعملة األجنبية (85,2 مليون دينار). وتجدر اإلشارة إلى أنه قد تمّت إعادة معالجة معطيات سنة 2013 نتيجة إعادة تصنيف األعباء المتعلقة بالوديعة القطرية كيفما ذكر أعاله.

اإليضاح 32 : أعباء الموظفين

بلغت أعباء الموظفين 1 ,67 مليون دينار في 31 ديسمبر 2014 مقابل 62,4 مليون دينار في 31 ديسمبر 2013 ، مُسجّلة ارتفاعا ب4,7 ماليين دينار، مردّه باألساس إلى أنّه تمّ في موفّى سنة 2014 تسجيل الربط المحاسبي لمنحة اإلنتاج (2,9 مليون دينار) المتعلقة بالفترة الممتدة من شھر جويلية إلى شھر ديسمبر، وذلك في إطار تطبيق مبدأ استقاللية السنوات المحاسبية.

2014 2013

أعباء الموظفين | 67 072 786 | 62 416 065

األجور وملحقاتھا | 25 513 739 | 24 404 717

المنح | 16 608 080 | 13 518 252

أعباء اجتماعيّة | 24 047 400 | 21 658 331

منھاجراياتالتقاعدالتكميلية | 12 200 400 | 11 006 431

مخصّصات المدّخرات بعنوان منحة الخروج في التقاعد | 102 596 | 1 976 167

أعباء التّكوين | 417 971 | 482 598

ضرائب وأداءات و دفوعات مماثلة على الرّواتب | 383 000 | 376 000

وتجدر اإلشارة إلى أنّ جرايات التقاعد التكميلية تسجّل محاسبيا كأعباء عند صرفھا لألعوان المتقاعدين.

اإليضاح 33 : األعباء العامّة لالستغالل

بلغت األعباء العامّة لالستغالل 1 ,15 مليون دينار في 31 ديسمبر 2014 مقابل 13,8 مليون دينار في 31 ديسمبر 2013 وتفصيلھا كما يلي :

( بالدينار ) 2014 2013

األعباء العامّة لالستغالل | 15 130 984 | 13 802 462

الشراءات | 3 015 658 | 2 539 699

الشراءاتالمستھلكة : مواد مستھلكةولوازم | 3 007 755 | 2 525 444

شراء معدّاتصغيرة | 7 903 | 14 255

خدمات خارجية | 6 695 924 | 5 909 023

مناولة عامّة | 31 225 | 19419

صيانةوإصالحات | 2 707 432 | 2 443 183

منحالتأمين | 1 227 962 | 999 334

نفقاتنقلاألوراقالنقديةاألجنبيةوالمصاريفالجمركية

604 353 407 471

المرتبطةبھا

نفقاتبريديةونفقاتاالتصاالتالالسلكية | 1 570 317 | 1 331 873

أعباءأخرى | 554 635 | 707 743

أعباء مختلفة عاديّة | 5 397 515 | 5 323 764

ضرائب وأداءات و دفوعات مماثلة دون الرّواتب | 21 887 | 29 976

تقرير مراقبي الحسابات

تقرير مراقبي الحسابات حول القوائم المالية

المختومة في 31 ديسمبر 2014

السيد رئيس مجلس إدارة