شركة " المعامل الألية بالساحل - AMS "
الموازنة المقارنة في 31 ديسمبر 2011 (بالدينار)
| الأصول | ايضاحات | 31ديسمبر 2011 | 31ديسمبر 2010 |
|---|---|---|---|
| الأصول غير الجارية | 1 | ||
| الأصول الثابتة | |||
| الأصول غير المادية | 326 103 | 412 853 | |
| الاستهلاكات | -204 161 | -208 108 | |
| 1.1 | 121 942 | 204 745 | |
| الأصول المادية | 34 875 537 | 32 792 699 | |
| الاستهلاكات | -27 753 052 | -26 346 885 | |
| الأصول تحت الإنشاء | 4 165 431 | 3 615 676 | |
| 1.2 | 11 287 916 | 10 061 490 | |
| الأصول المالية | 1 418 230 | 1 417 972 | |
| المدخرات | -4 310 | -4 310 | |
| 1.3 | 1 413 920 | 1 413 662 | |
| مجموع الأصول الثابتة | 12 823 778 | 11 679 897 | |
| أصول غير جارية أخرى | 1.4 | 59 034 | 689 450 |
| مجموع الأصول غير الجارية | 12 882 812 | 12 369 347 | |
| الأصول الجارية | 2 | ||
| المخزونات | 25 983 977 | 19 315 559 | |
| تطرح : المدخرات | -961 734 | -882 203 | |
| 2.1 | 25 022 243 | 18 433 356 | |
| الحرفاء والحسابات المتصلة بهم | 7 097 650 | 5 815 218 | |
| تطرح : المدخرات | -3 642 257 | -3 100 449 | |
| 2.2 | 3 455 393 | 2 714 768 | |
| الأعوان و الحسابات المتصلة بهم | 2.3 | 471 492 | 330 212 |
| الدولة و المؤسسات المحلية العامة | 2.4 | 2 703 351 | 2 212 100 |
| حساب التسويات | 2.5 | 263 255 | 234 712 |
| مدينين متنوعين | 2 732 | 1 969 | |
| أصول جارية أخرى | 3 440 829 | 2 778 994 | |
| توظيفات جارية | 210 000 | 427 335 | |
| تطرح :المدخرات | -10 000 | 10 000 | |
| توظيفات وأصول مالية أخرى | 200 000 | 417 335 | |
| البنوك والمؤسسات المالية | 4 023 393 | 1 883 782 | |
| خزنة | 72 532 | 49 556 | |
| - | |||
| السيولة ومايعادل السيولة | 2.6 | 4 095 926 | 1 933 338 |
| مجموع الأصول الجارية | 36 214 390 | 26 277 791 | |
| مجموع الأصول | 49 097 202 | 38 647 138 |
الموازنة المقارنة في 31 ديسمبر 2011
(بالدينار)
| الأموال الذاتية والخصوم | ايضاحات | 31ديسمبر 2011 | 31ديسمبر 2010 |
|---|---|---|---|
| الأموال الذاتية | |||
| رأس المال الاجتماعي | 12 308 400 | 12 308 400 | |
| الاحتياطات | 5 617 184 | 5 617 184 | |
| النتائج المؤجلة | -14 895 962 | -15 074 205 | |
| مجموع الأموال الذاتية قبل احتساب | 3 029 621 | 2 851 379 | |
| نتيجة السنة المحاسبية | 417 848 | 178 244 | |
| منح الاستثمار | 121 688 | 63 727 | |
| مجموع الأموال الذاتية قبل التخصيص | 3 | 3 569 157 | 3 093 349 |
| الخصوم | |||
| الخصوم غير الجارية | 4 | ||
| القروض | 4-1 | 8 346 487 | 9 038 335 |
| المدخرات | 93 830 | 93 830 | |
| مجموع الخصوم غير الجارية | 8 440 317 | 9 132 165 | |
| الخصوم الجارية | 5 | ||
| المزودون والحسابات المتصلة بهم | 5-1 | 8 899 912 | 5 261 163 |
| الأعوان والحسابات المتصلة بهم | 550 774 | 548 432 | |
| الدولة والمؤسسات المحلية العامة | 1 181 211 | 917 036 | |
| دائنين متنوعين | 1 077 782 | 749 309 | |
| حساب معلق | 4 533 | 4 533 | |
| الخصوم الجارية الأخرى | 5-2 | 2 814 299 | 2 219 310 |
| القروض | 18 682 394 | 13 057 072 | |
| السيولة البنكية | 6 691 123 | 5 884 081 | |
| المساعدات البنكية وغيرها من الخصوم المالية | 5-3 | 25 373 516 | 18 941 152 |
| مجموع الخصوم الجارية | 37 087 728 | 26 421 625 | |
| مجموع الخصوم | 45 528 045 | 35 553 789 | |
| مجموع الأموال الذاتية و الخصوم | 49 097 202 | 38 647 138 |
قائمة النتائج في 31 ديسمبر 2011
(بالدينار)
| البيان | إيضاحات | 31 ديسمبر 2011 | 31 ديسمبر 2010 |
|---|---|---|---|
| إيرادات الاستغلال | |||
| مداخيل | 6-1 | 25 219 333 | 23 792 628 |
| إيرادات الاستغلال الأخرى | 6-2 | 48 685 | 462 868 |
| الإنتاج المثبت | 770 827 | 608 354 | |
| مجموع إيرادات الاستغلال | 26 038 844 | 24 863 850 | |
| أعباء الاستغلال | |||
| التغيرات في مخزونات المنتجات المصنعة | -6 054 310 | -2 735 382 | |
| مشتريات المواد الخام المستهلكة | 7-1 | 14 349 363 | 11 826 119 |
| مشتريات التموينات المستهلكة | 7-2 | 2 248 913 | 1 918 486 |
| مشتريات السلع المستهلكة | 7-3 | 157 871 | 168 239 |
| أعباء الأعوان | 7-4 | 6 635 529 | 6 148 739 |
| مخصصات الاستهلاكات و المدخرات | 7-5 | 2 755 905 | 2 277 084 |
| أعباء الاستغلال الأخرى | 7-6 | 2 745 251 | 2 678 796 |
| مجموع أعباء الاستغلال | 22 838 523 | 22 282 082 | |
| نتيجة الاستغلال | 3 200 321 | 2 581 768 | |
| أعباء مالية صافية | 7-7 | -2 748 252 | -2 464 421 |
| الأرباح العادية الأخرى | 7-8 | 5 413 | 106 933 |
| الخسائر العادية الأخرى | 7-9 | -11 126 | -19 181 |
| نتيجة الأنشطة العادية قبل احتساب الأداءات | 446 355 | 205 098 | |
| الأداءات على الأرباح | -28 507 | -26 854 | |
| نتيجة الأنشطة العادية بعد احتساب الأداءات | 417 848 | 178 244 | |
| العناصر الطارئة (أرباح/خسائر) | - | - | |
| النتيجة الصافية للفترة المحاسبية | 417 848 | 178 244 | |
| انعكاسات التعديلات المحاسبية | - | - | |
| النتيجة بعد التعديلات المحاسبية | 417 848 | 178 244 |
جدول التدفقات النقدية في31 ديسمبر 2011
(بالدينار)
| التدفقات النقدية المتصلة بالاستغلال | ايضاحات | 31ديسمبر 2011 | 31ديسمبر 2010 |
|---|---|---|---|
| النتيجة الصافية | 417 848 | 178 244 | |
| تسويات بالنسبة: | |||
| الاستهلاكات و المدخرات | 8-1 | 2 096 432 | 1 666 504 |
| امتصاص لل نفقات مؤجلة | 8-2 | 688 150 | 822 728 |
| التغييرات في احتياجات رأس المال العامل | 8-3 | -4 420 854 | -2 468 076 |
| نقض المدخرات | 8-4 | -28 677 | -212 147 |
| زائد او فائض قيمة التفويت | - | -74 836 | |
| منح لاستثمار المدرجة في النتيجة | 8-5 | -14 082 | -32 372 |
| التدفقات النقدية المتأتية من الاستغلال | -1 261 183 | -119 956 | |
| التدفقات النقدية المتصلة بأنشطة الاستثمار | |||
| الدفوعات المتعلقة باقتناء أصول ثابتة مادية وغير مادية | -2 589 275 | -4 276 904 | |
| المقابيض المتأتية من التفويت في أصول ثابتة مادية وغير مادية | - | 105 000 | |
| الدفوعات المتعلقة باقتناء أصول مالية | 8-6 | -200 000 | -321 599 |
| المقابيض المتأتية من التفويت في أصول مالية | 8-7 | 429 238 | - |
| التدفقات النقدية المخصصة لأنشطة الاستثمار | -2 360 037 | -4 493 503 | |
| التدفقات النقدية المتصلة بأنشطة التمويل | |||
| حصص الأرباح وغيرها من أنواع التوزيع | - | - | |
| مقابيض منح الاستثمار | - | - | |
| مقابيض اثر اصدار أسهم | - | - | |
| مقابيض متأتية من القروض | 8-8 | 5 746 000 | 4 220 000 |
| سداد القروض | 8-9 | -986 569 | -1 637 454 |
| التدفقات النقدية المتأتية من أنشطة التمويل | 4 759 431 | 2 582 546 | |
| تغيير الخزينة | 1 138 211 | -2 030 913 | |
| الخزينة في بداية الفترة المحاسبية | -3 533 408 | -1 502 495 | |
| الخزينة عند ختم الفترةالمحاسبة | -2 395 197 | -3 533 408 |
رأي مراقب الحسابات حول القوائم المالية:
بناء على مراجعة القوائم المالية للمعامل الألية بالساحل وذلك بالنسبة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2011 سجلنا الملاحظات التالية:
- الشركة ليس لديها قائمة مفصلة لمخزون "أدوات خاصة" والذي بلغ قيمته الخام 7440326 دينار و قيمته المحاسبية الصافية 1335143 دينارا. ولذلك كان من المستحيل التحقق من حقيقة، اكتمال و مكونات هذا القسم في 31 ديسمبر 2011؛
*وفقا للمعيار المحاسبة (NC5) بشأن الأصول المادية، قطع الغيار التي تستخدم بطريقة غير منتظمة والتي لا يمكن استخدامها إلا مع عنصر من عناصر الأصول الثابتة ينبغي أن تسجل كأصول ثابتة؛
طبقا لمعيار المحاسبة المشار أعلاه، يجب على الشركة إجراء تفقد مخزون قطع الغيار و تحديد الاجزاء التي يجب أن تصنف على أنها أصول ثابتة وإخضاعها للاستهلاك بنفس طريقة الأصول التي تتعلق بها.
في رأينا،بناء على التعديلات التي يمكن القيام بها، إن وجدت، نتيجة للنقاط الواردة أعلاه نشهد بأن القوائم المالية للمعامل الآلية بالساحل المختومة بتاريخ 31 ديسمبر 2011 ، قانونية وصادقة وتعكس بصورة وفيّة من كافة النواحي الجوهرية ، الوضعية المالية للشركة وكذلك نتيجة عملياته وتدفقاته النقدية للسنة المنتهية بذات التاريخ ، وفقا لمبادىء المحاسبة المقبولة بالبلاد التونسية .