BILAN ARRETE AU 31/12/2011
(Exprimé en Dinars)
| ACTIFS | Notes | 31/12/2011 | 31/12/2010 |
|---|---|---|---|
| ACTIFS NON COURANTS | 1 | ||
| Actifs immobilisés | |||
| Immobilisations incorporelles | 326 103 | 412 853 | |
| Moins : Amortissements | -204 161 | -208 108 | |
| Immobilisations incorporelles nettes | 1.1 | 121 942 | 204 745 |
| Immobilisations corporelles | 34 875 537 | 32 792 699 | |
| Moins : Amortissements | -27 753 052 | -26 346 885 | |
| Immobilisations encours | 4 165 431 | 3 615 676 | |
| Immobilisations corporelles nettes | 1.2 | 11 287 916 | 10 061 490 |
| Immobilisations financières | 1 418 230 | 1 417 972 | |
| Moins : Provisions | -4 310 | -4 310 | |
| Immobilisations financières nettes | 1.3 | 1 413 920 | 1 413 662 |
| Total des actifs immobilisés | 12 823 778 | 11 679 897 | |
| Autres actifs non courants | 1.4 | 59 034 | 689 450 |
| TOTAL DES ACTIFS NON COURANTS | 12 882 812 | 12 369 347 | |
| ACTIFS COURANTS | 2 | ||
| Stocks | 25 983 977 | 19 315 559 | |
| Moins : Provisions | -961 734 | -882 203 | |
| Stocks nets | 2.1 | 25 022 243 | 18 433 356 |
| Clients et comptes rattachés | 7 097 650 | 5 815 218 | |
| Moins : Provisions | -3 642 257 | -3 100 449 | |
| Clients nets | 2.2 | 3 455 393 | 2 714 768 |
| Personnel et comptes rattachés | 2.3 | 471 492 | 330 212 |
| Etat et collectivités publiques | 2.4 | 2 703 351 | 2 212 100 |
| Comptes de régularisation | 2.5 | 263 255 | 234 712 |
| Débiteurs divers | 2 732 | 1 969 | |
| Autres Actifs Courants | 3 440 829 | 2 778 994 | |
| Placements courants | 210 000 | 427 335 | |
| Moins : Provisions PC | -10 000 | 10 000 | |
| Placements courants Nets | 200 000 | 417 335 | |
| Banque, établissements financiers et assimilés | 4 023 393 | 1 883 782 | |
| Caisse | 72 532 | 49 556 | |
| Régie d'avance et accrédits | - | - | |
| Liquidités et équivalents de liquidités | 2.6 | 4 095 926 | 1 933 338 |
| TOTAL DES ACTIFS COURANTS | 36 214 390 | 26 277 791 | |
| TOTAL DES ACTIFS | 49 097 202 | 38 647 138 |
BILAN ARRETE AU 31/12/2011
(Exprimé en Dinars)
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | Notes | 31/12/2011 | 31/12/2010 |
|---|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES | |||
| Capital Social | 12 308 400 | 12 308 400 | |
| Réserves et primes liées au Capital | 5 617 184 | 5 617 184 | |
| Résultats reportés | -14 895 962 | -15 074 205 | |
| Capitaux propres avant résultat de l'exercice | 3 029 621 | 2 851 379 | |
| Résultat de l'exercice | 417 848 | 178 244 | |
| Subvention d'investissement | 121 688 | 63 727 | |
| Capitaux propres avant affectation | 3 | 3 569 157 | 3 093 349 |
| PASSIFS | |||
| Passifs non courants | 4 | ||
| Emprunts | 4-1 | 8 346 487 | 9 038 335 |
| Provisions pour risques et charges | 93 830 | 93 830 | |
| Total des passifs non courants | 8 440 317 | 9 132 165 | |
| Passifs courants | 5 | ||
| Fournisseurs et comptes rattachés | 5-1 | 8 899 912 | 5 261 163 |
| Personnel & comptes rattachés | 550 774 | 548 432 | |
| Etat et collectivités publiques | 1 181 211 | 917 036 | |
| Créditeurs divers | 1 077 782 | 749 309 | |
| Compte d'attente | 4 533 | 4 533 | |
| Autres passifs courants | 5-2 | 2 814 299 | 2 219 310 |
| Emprunts et autres dettes financières | 18 682 394 | 13 057 072 | |
| Découvert Bancaire | 6 691 123 | 5 884 081 | |
| Concours bancaires et autres passifs financiers | 5-3 | 25 373 516 | 18 941 152 |
| Total des passifs courants | 37 087 728 | 26 421 625 | |
| Total des passifs | 45 528 045 | 35 553 789 | |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 49 097 202 | 38 647 138 |
ETAT DE RESULTAT ARRETE AU 31/12/2011
Période allant du 01/01/2011 au 31/12/2011
(Exprimé en Dinars)
| PRODUITS D'EXPLOITATION | Notes | 31/12/2011 | 31/12/2010 |
|---|---|---|---|
| Revenus | 6-1 | 25 219 333 | 23 792 628 |
| Autres produits d'exploitation | 6-2 | 48 685 | 462 868 |
| Production immobilisée | 770 827 | 608 354 | |
| Total des produits d'exploitation | 26 038 844 | 24 863 850 | |
| CHARGES D'EXPLOITATION | |||
| Variations des stocks de produits fabriqués | -6 054 310 | -2 735 382 | |
| Achats de matières premières consommées | 7-1 | 14 349 363 | 11 826 119 |
| Achats d'approvisionnements consommés | 7-2 | 2 248 913 | 1 918 486 |
| Achats de marchandises consommées | 7-3 | 157 871 | 168 239 |
| Charges de personnel | 7-4 | 6 635 529 | 6 148 739 |
| Dotations aux amortissements et aux provisions | 7-5 | 2 755 905 | 2 277 084 |
| Autres charges d'exploitation | 7-6 | 2 745 251 | 2 678 796 |
| Total des charges d'exploitation | 22 838 523 | 22 282 082 | |
| Résultat d'exploitation | |||
| 3 200 321 | 2 581 768 | ||
| Charges financières nettes | 7-7 | -2 748 252 | -2 464 421 |
| Autres gains ordinaires | 7-8 | 5 413 | 106 933 |
| Autres pertes ordinaires | 7-9 | -11 126 | -19 181 |
| Résultat des activités ordinaires avant impôt | |||
| 446 355 | 205 098 | ||
| Impôt sur les bénéfices | -28 507 | -26 854 | |
| Résultat des activités ordinaires après impôt | |||
| 417 848 | 178 244 | ||
| Eléments extraordinaires | - | - | |
| Résultat net de l'exercice | |||
| 417 848 | 178 244 | ||
| Effets des modifications comptables | - | - | |
| RESULTAT APRES MODIFICATIONS COMPTABLES | |||
| 417 848 | 178 244 |
ETAT DES FLUX DE TRESORERIE ARRETE AU 31/12/2011
Période allant du 01/01/2011 au 31/12/2011
(Exprimé en Dinars)
| Flux de trésorerie liés à l'exploitation | Notes | 31/12/2011 | 31/12/2010 |
|---|---|---|---|
| Résultat net | 417 848 | 178 244 | |
| Ajustement pour : | |||
| Amortissements et Provisions | 8-1 | 2 096 432 | 1 666 504 |
| Résorptions pour charges à répartir | 8-2 | 688 150 | 822 728 |
| Variations des besoins en fonds de roulement | 8-3 | -4 420 854 | -2 468 076 |
| Reprise sur provisions | 8-4 | -28 677 | -212 147 |
| Plus ou moins values de cession | - | -74 836 | |
| Subventions d'investissement inscrites en résultat | 8-5 | -14 082 | -32 372 |
| Transfert de charges | - | - | |
| Flux de trésorerie provenant de l'exploitation | -1 261 183 | -119 956 | |
| Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | |||
| Décaissements / acquisition d'immob. corpor. et incorpor. | -2 589 275 | -4 276 904 | |
| Encaissements prov.de la cession d'immob.corp. et incorp | - | 105 000 | |
| Décaissements / acquisition d'immobilisations financières | 8-6 | -200 000 | -321 599 |
| Encaissements / cessions d'immobilisations financières | 8-7 | 429 238 | - |
| Flux de trésorerie affectés aux activ.d'investissement | -2 360 037 | -4 493 503 | |
| Flux de trésorerie liés aux activités de financement | |||
| Dividendes et autres distributions versés | - | - | |
| Encaissements de subventions d'investissement | - | - | |
| Augmentation de capital | - | - | |
| Encaissements provenant des crédits | 8-8 | 5 746 000 | 4 220 000 |
| Remboursements des crédits | 8-9 | -986 569 | -1 637 454 |
| Flux de trésorerie provenant des activ.de financement | 4 759 431 | 2 582 546 | |
| VARIATION DE TRESORERIE | 1 138 211 | -2 030 913 | |
| Trésorerie au début de l'exercice | -3 533 408 | -1 502 495 | |
| Ajustement de la trésorerie | |||
| Trésorerie à la fin de l'exercice | -2 395 197 | -3 533 408 |
Opinion du Commissaire aux comptes sur les états financiers
Notre audit des états financiers arrêtés au 31 Décembre 2011, a été limité par les éléments suivants :
- La société ne dispose pas d'un inventaire théorique détaillé des « Outillages Spéciaux » totalisant au 31 Décembre 2011 une valeur brute de 7 440 326 Dinars et une valeur comptable nette de 1 335 143 Dinars. Il nous a été donc impossible de vérifier l'exhaustivité et la réalité des éléments composant ce poste au 31 Décembre 2011.
- Conformément à la Norme Comptable NC 05 relative aux immobilisations corporelles, les pièces de rechange dont l'utilisation est irrégulière et ne pouvant être utilisées qu'en association avec un élément des immobilisations corporelles devraient être comptabilisées en immobilisations corporelles.
Ainsi et en vue de se conformer à la Norme Comptable précitée, la société doit procéder à l'analyse des stocks de pièces de rechange pour identifier les pièces de rechange spécifiques qui devraient être classées parmi les immobilisations et subir ainsi les amortissements au même titre que les immobilisations auxquelles elles se rattachent.
A notre avis et sous réserves des conséquences des ajustements qui auraient pu, le cas échéant, découler des points exprimés ci-dessus, les états financiers de la société « Les Ateliers Mécaniques du Sahel – A.M.S », établis conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie, sont réguliers et présentent sincèrement, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière de la société, ainsi que les résultats de ses opérations et ses flux de trésorerie pour l'exercice clos le 31 Décembre 2011.