المؤسسة التونسية للأنشطة البترولية
الموازنة
(بالدينار)
سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر
الأصول
الأصول غير الجارية
الأصول الثابتة
| 2010 | 2011 | إيضاحات | البيان |
|---|---|---|---|
| 655.036.149,218 | 757.702.405,218 | 004 | الأصول غير المادية |
| 494.126.551,989- | 516.065.508,474- | تطرح الإستهلاكات | |
| 160.909.597,229 | 241.636.896,744 | ||
| 2.906.315.720,115 | 3.075.193.662,423 | 005 | الأصول الثابتة المادية |
| 1.354.909.894,398- | 1.863.802.473,663- | تطرح الإستهلاكات | |
| 1.551.405.825,717 | 1.211.391.188,760 | ||
| 129.938.544,182 | 138.190.597,196 | 006 | الأصول المالية |
| 16.835,520- | 6.298,500- | تطرح المدخرات | |
| 129.921.708,662 | 138.184.298,696 | ||
| 42.820.128,398 | 30.585.198,734 | 007 | أصول غير جارية أخرى و أعباء مؤجلة |
| تطرح المدخرات | |||
| 1.885.057.260,006 | 1.621.797.582,934 | مجموع الأصول غير الجارية |
الأصول الجارية
| 2010 | 2011 | إيضاحات | البيان |
|---|---|---|---|
| 56.853.642,325 | 77.800.513,642 | 008 | المخزون |
| 3.713.591,400- | 3.713.562,836- | تطرح المدخرات | |
| 53.140.050,925 | 74.086.950,806 | ||
| 277.938.593,634 | 554.508.891,498 | 009 | الحرفاء و الحسابات المتصلة بهم |
| 2.854.884,602- | 2.854.884,602- | تطرح المدخرات | |
| 275.083.709,032 | 551.654.006,896 | ||
| 881.020.840,794 | 249.560.717,016 | 010 | الدولة |
| 168.816.723,836 | 229.527.136,025 | 011 | الحسابات الجارية للشراكات البترولية |
| 15.714.147,010- | 15.714.147,010- | تطرح المدخرات | |
| 153.102.576,826 | 213.812.989,015 | ||
| 8.192.741,802 | 8.272.246,364 | 012 | أصول جارية أخرى و حسابات تسوية |
| 5.201.739,564- | 5.201.739,564- | تطرح المدخرات | |
| 2.991.002,238 | 3.070.506,800 | ||
| 2.418.807,310 | 2.285.935,842 | 013 | توظيفات و أصول مالية أخرى |
| 1.040.799.341,285 | 1.665.989.978,642 | 014 | السيولة و ما يعادل السيولة |
| 2.486,508- | 2.486,508- | تطرح المدخرات | |
| 1.040.796.854,777 | 1.665.987.492,134 | ||
| 2.408.553.841,902 | 2.760.458.598,509 | مجموع الأصول الجارية | |
| 4.293.611.101,908 | 4.382.256.181,443 | مجموع الأصول |
الأموال الذاتية و الخصوم
| البيان | إيضاحات | 2011 | 2010 |
|---|---|---|---|
| الأموال الذاتية | |||
| أموال مخصصة | 1-15 | 138.555.058,000 | 138.555.058,000 |
| احتياطات | 2-15 | 30.950.000,000 | 30.950.000,000 |
| أموال ذاتية أخرى | 3-15 | 1.065.817.545,109 | 716.370.390,583 |
| النتائج المرحلة | 4-15 | 85.117.087,624 | 85.117.087,624 |
| نتيجة السنة المحاسبية | 5-15 | 377.956.933,055 | 146.198.401,398 |
| مجموع الأموال الذاتية | 1.698.396.623,788 | 1.117.190.937,605 | |
| الخصوم | |||
| الخصوم غير الجارية | |||
| قروض المؤسسة | 1-16 | 476.001.726,250 | 711.642.846,324 |
| قروض الدولة | 3-16 | 58.967.832,000 | 58.967.832,000 |
| مخصصات للمخاطر و الأعباء | 017 | 74.132.996,617 | 70.365.666,401 |
| فوارق التحويل الدائنة | 2-16 | 2.398.055,741 | 6.266.926,040 |
| مجموع الخصوم غير الجارية | 611.500.610,608 | 847.243.270,765 | |
| الخصوم الجارية | |||
| المزودون و الحسابات المتصلة بهم | 018 | 230.138.343,483 | 106.489.990,356 |
| الدولة | 019 | 930.489.537,100 | 1.330.559.381,087 |
| الحسابات الجارية للشراكات البترولية | 020 | 620.679.474,996 | 595.785.132,697 |
| خصوم جارية أخرى | 021 | 22.027.839,369 | 15.777.581,085 |
| الخصوم المالية الأخرى | 022 | 269.023.752,099 | 280.564.808,313 |
| مجموع الخصوم الجارية | 2.072.358.947,047 | 2.329.176.893,538 | |
| مجموع الخصوم | 2.683.859.557,655 | 3.176.420.164,303 | |
| مجموع الأموال الذاتية و الخصوم | 4.382.256.181,443 | 4.293.611.101,908 |
قائمة النتائج
(بالدينار)
سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر
| البيان | إيضاحات | 2011 | 2010 |
|---|---|---|---|
| إيرادات الإستغلال | |||
| مداخيل | 024 | 1.000.770.397,561 | 1.600.457.914,463 |
| إيرادات الإستغلال الأخرى | 025 | 6.234.947.381 | 8.341.363.708 |
| مجموع إيرادات الإستغلال | 1.007.005.344,942 | 1.608.799.278,171 | |
| أعباء الإستغلال | |||
| تغير مخزون البترول | 026 | 4.725.902,575 | -1.888.973,984 |
| مشتريات التموين | -183.425.573,637 | -259.662.338,197 | |
| تغير مخزون التموين | 469.688,058 | 15.274.392,580 | |
| مشتريات التموين المستهلكة | 027 | -182.955.885,579 | -244.387.945,617 |
| أعباء الأعوان | 028 | -17.303.999,314 | -19.040.038,530 |
| مخصصات الإستهلاك | 029 | -239.493.314,489 | -545.304.929,155 |
| مخصصات المدخرات / إسترجادها | 030 | -35.394.789,128 | -27.006.179,650 |
| ضرائب و أداءات | 031 | -96.246.052,994 | -153.450.954,343 |
| أعباء الإستغلال الأخرى | 032 | -8.767.345,494 | -12.924.843,049 |
| مجموع أعباء الإستغلال | -575.435.484,423 | -1.004.003.864,328 | |
| نتيجة الإستغلال | 431.569.860,519 | 604.795.413,843 | |
| أعباء مالية صافية | 033 | -11.223.441,652 | -88.038.413,237 |
| إيرادات التوضيفات | 034 | 8.927.391,236 | 12.406.571,713 |
| الأرباح العادية الأخرى | 035 | 1.102.807,830 | 4.411.252,652 |
| الخسائر العادية الأخرى | 036 | -10.491.692,396 | -9.701.801,683 |
| نتيجة الأنشطة العادية قبل إحتساب الضرائب | 419.884.925,537 | 523.873.023,288 | |
| الضرائب على الأرباح | 037 | -261.842.598,487 | -377.674.621,890 |
| نتيجة الأنشطة العادية بعد إحتساب الضرائب | 158.042.327,050 | 146.198.401,398 | |
| العناصر الطارئة | |||
| النتيجة الصافية للسنة المحاسبية | 158.042.327,050 | 146.198.401,398 | |
| إنعكاسات التعديلات المحاسبية صافية من الضرائب | 0,000 | ||
| النتيجة الصافية للسنة المحاسبية بعد التعديلات | 158.042.327,050 | 146.198.401,398 |
جدول الأرصدة الوسيطة للتصرف
(بالدينار)
سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر
| البيان | إيضاحات | 2011 | 2010 |
|---|---|---|---|
| مداخيل و غيرها من إيرادات الإستغلال | 1.933.844.525,534 | 1.608.799.278,171 | |
| إنتاج مخزون/خروج السلع من المخازن | 026 | 19.012.317,950 | 1.888.973,984- |
| إنتاج | 1.952.856.843,484 | 1.606.910.304,187 | |
| مشتريات مستهلكة | 027 | 257.979.005,642- | 244.387.945,617- |
| أعباء خارجية أخرى | 032 | 11.473.055,974- | 12.924.843,049- |
| القيمة المضافة | 1.683.404.781,868 | 1.349.597.515,521 | |
| ضرائب و أداءات | 031 | 212.603.037,967- | 153.450.954,343- |
| أعباء الأعوان | 028 | 20.920.161,689- | 19.040.038,530- |
| زائد الإستغلال الخام | 1.449.881.582,212 | 1.177.106.522,648 | |
| مخصصات الإستهلاكات | 029 | 532.934.356,238- | 545.304.929,155- |
| مخصصات المدخرات و استردادات على المدخرات | 030 | 21.751.626,058- | 27.006.179,650- |
| أعباء مالية صافية | 033 | 26.334.974,000- | 88.038.413,237- |
| إيرادات التوظيفات | 034 | 13.204.300,435 | 12.406.571,713 |
| مرابيح عادية | 035 | 132.229,265 | 4.411.252,652 |
| خسائر عادية | 036 | 4.310.483,986- | 9.701.801,683- |
| الضرائب على الأرباح | 037 | 499.929.738,575- | 377.674.621,890- |
| نتيجة الأنشطة العادية بعد احتساب الضرائب | 377.956.933,055 | 146.198.401,398 | |
| إنعكاسات التعديلات المحاسبية صافية من الضرائب | 0,000 | ||
| النتيجة الصافية بعد التعديلات المحاسبية | 377.956.933,055 | 146.198.401,398 |
الرائد الرسمي للجمهورية التونسية
جدول التدفقات النقدية
(بالدينار)
سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر
| البيان | إيضاحات | 2011 | 2010 |
|---|---|---|---|
| التدفقات النقدية المتصلة بالاستغلال | |||
| النتيجة الصافية | 377.956.933,055 | 146.198.401,398 | |
| تسويات بالنسبة ل : | |||
| مخصصات الاستهلاكات والمدخرات | 554.675.445,276 | 572.307.611,285 | |
| استهلاكات منح الإستثمار | |||
| زائد أو ناقص قيمة التفويت في اصول ثابتة مادية | 4.592.426 | -97.455.800 | |
| زائد أو ناقص قيمة التفويت في اصول مالية | |||
| خسائر في الأصول متأتية من التخلي عن الإستثمارات | 4.189.345.785 | 9.618.347.721 | |
| فوارق الصرف | 3.896.022.482 | 23.074.322.725 | |
| تغيرات : | |||
| المخزونات | -20.946.871.317 | -13.385.418.596 | |
| حرفاء و حسابات مرتبطة بهم | -276.570.297.864 | 56.401.979.525 | |
| الدولة مدينة | 631.460.103.978 | 325.071.814.700 | |
| حسابات جارية للشراكات المدينة | -7.592.161.822 | 12.783.023.111 | |
| اصول جارية اخرى | -40.606.866 | -191.605.060 | |
| مزودون و حسابات مرتبطة بهم | 123.648.353.127 | -55.269.774.851 | |
| الدولة دائنة | -400.065.014.233 | -116.361.934.764 | |
| حسابات جارية للشراكات الدائنة | -78.149.980.445 | 60.911.974.284 | |
| خصوم جارية اخرى | 6.366.301.916 | 1.881.357.959 | |
| فوائد جارية على الخصوم | -747.015.913 | 569.443.160 | |
| فوائد جارية على الأصول | 710.035.104 | -69.246.365 | |
| التدفقات النقدية المتأتية من الاستغلال | 918.795.184.689 | 1.023.442.840.432 | |
| التدفقات النقدية المتصلة بالاستثمار | |||
| الدفوعات المتأتية من إقتناء أصول غير مادية | -60.635.845.435 | -38.424.237.157 | |
| الدفوعات المتأتية من إقتناء اصول ثابتة مادية | -266.840.401.657 | -452.880.787.693 | |
| المقابيض المتأتية من التفويت في اصول ثابتة مادية | -4.189.345.785 | -9.618.347.721 | |
| الدفوعات المتأتية من إقتناء سندات مساهمة لحساب الدولة | -1.012.532.500 | ||
| الدفوعات المتأتية من إقتناء سندات مساهمة مباشرة | -5.100.000.000 | ||
| مقابيض للتفويت في طنكماد | 0,000 | 0,000 | |
| مقابيض متأتية من التفويت في سندات مساهمة لحساب الدولة | |||
| مقابيض للتفويت في مساهمات مباشرة |
| البند | إيضاحات | 2011 | 2010 |
|---|---|---|---|
| مقابيض من قرض SOTUGAT | 1.539.200,244 | 721.593,299 | |
| مقابيض ugn قرض رقاعى SAEPA | 9.501.200,000 | ||
| مقابيض على قرض CJO | |||
| مقابيض على قروض الاعوان | 1.540.598,799 | 1.545.682,673 | |
| حسابات جارية لتمويل الاصول الثابتة | -29.743.795,615 | -84.982.715,766 | |
| دفوعات لصرف القروض للاعوان | -1.478.559,119 | -1.234.122,800 | |
| دفوعات لتصفية المدخرات | 0,000 | -14.242.655,375 | |
| التدفقات النقدية المتصلة بأنشطة الاستثمار | -350.306.948,568 | -605.228.123,040 | |
| التدفقات النقدية المتصلة بالتمويل | |||
| مقابيض متاتية من القروض | 283.349.500,000 | ||
| سداد القروض | -271.560.647,622 | -219.328.738,558 | |
| حصص الارباح المدفوعة | |||
| الصندوق الإجتماعي | -1.052.845,474 | -729.605,008 | |
| مخصصات لتمويل الإستثمارات | 350.000.000,000 | 160.000.000,000 | |
| مصاريف و مقابيض متاتية من القروض الرقاعية | |||
| التدفقات المالية المتاتية من انشطة التمويل | 77.386.506,904 | 223.291.156,434 | |
| انعكاسات تقلبات اسعار الصرف على السيولة و ما يعادل السيولة | -20.684.105,668 | -48.503.131,269 | |
| تغير الخزينة | 625.190.637,357 | 593.002.742,557 | |
| الخزينة في بداية السنة المحاسبية | 1.040.796.854,777 | 447.794.112,220 | |
| الخزينة في آخر السنة المحاسبية | 1.665.987.492,134 | 1.040.796.854,777 |
سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر
ص 7598أ. م. ت. أ. رجاء اسماعيل
محاسبة، مراجعة قانونية
واستشارة في الشؤون الجبائية
عضوة بمجلس الخبراء المحاسبين بتونس
التقرير العام
تونس في 18 اكتوبر 2012
السادة أعضاء مجلس الإدارة
المؤسسة التونسية للأنشطة البترولية
حضرات السيدات و السادة الكرام،
في نطاق مهمة مُراجعة حسابات المؤسسة التونسية للأنشطة البترولية التي أوكلت لنا من طرف مجلس الإدارة المنعقد بتاريخ 29 جوان 2010، قمنا بمراجعة موازنة المؤسسة وقائمات النتائج والتدفقات النقدية المتعلقة بها للسنة المختتمة في 31 ديسمبر 2011. إن هذه القوائم المالية هي من مسؤولية الإدارة و إن مسؤوليتنا هي إبداء الرأي حول هذه القوائم استنادا إلي مراجعتنا لها. وتظهر هذه القوائم المالية مجموع صافي للموازنة يبلغ 4.382.256.181 دينار تونسي، وربح يبلغ 377.956.933 دينار تونسي.
لقد قمنا بالمراجعة وفقا للمعايير المتعارف عليها و التي تتطلب بان نقوم بتخطيط و تنفيذ عملية المراجعة لغرض الحصول علي تأكيد معقول حول ما إذا كانت القوائم المالية خالية من معلومات جوهرية خاطئة. و تتضمن عملية المراجعة فحصا، علي أساس اختباري للأدلة المؤيدة للمبالغ و الإفحاصات الواردة في القوائم المالية. كذلك تتضمن عملية المراجعة تقييم المبادئ المحاسبية المستعملة و التقديرات الهامة التي قامت بها الإدارة، بالإضافة إلي تقييم المبادئ المحاسبية المستعملة و التقديرات الهامة التي قامت بها الإدارة، بالإضافة إلي تقييم طريقة عرض القوائم المالية ككل . وإننا نعتقد أن عملية مراجعتنا قد وفرت أساسا معقولا لإبداء رأينا.
ص 7599أ. م. ت. أ. رجاء اسماعيل
محاسبة، مراجعة قانونية
واستشارة في الشؤون الجبائية
عضوة بمجلس الخبراء المحاسبين بتونس
رأي حول القوائم المالية:
وفي رأينا، فان القوائم المالية المصاحبة سليمة وصادقة وتعبر بصفة وفية، لكل ما هو هام نسبيا، عن الوضعية المالية للمؤسسة وعن نتائج أعمالها وتدفقاتها النقدية للسنة المحاسبية المنتهية في 31 ديسمبر 2011، طبقا للمبادئ المحاسبية المتفق عليها عموما بالبلاد التونسية.
الفحوص الخاصة:
- لقد قمنا بأعمال الفحوص الخاصة كما ينص عليها القانون والمعايير المهنية. واعتمادا على فحوصنا فإنه ليس لدينا ملاحظات حول أمانة المعلومات المالية الواردة بالتقرير السنوي المتعلق بنشاط المؤسسة لسنة 2011 ومطابقتها مع القوائم المالية.
- لقد قمنا بفحص أنظمة الرقابة الداخلية والخاصة بالمعلومات المحاسبية وإعداد القوائم المالية وحسب رأينا وطبقا للفصل 266 من مجلة الشركات التجارية فإنه يمكننا أن نعتبر، وفقا لأعمال التدقيق التي قمنا بها، أن هذا النظام خال من نقائص جوهرية يمكن أن تؤثر على مصداقية القوائم المالية المختتمة بتاريخ 2011/12/31.
- لقد قمنا بإعلام وكيل الجمهورية بتاريخ 15 نوفمبر 2011 في اطار مباشرتنا لأعمال فحص انظمة الرقابة الداخلية و الخاصة بالمعلومات المحاسبية وإعداد القوائم المالية لسنة 2011 بحدوث تجاوزات بالمؤسسة تتعلق ب:
- افشاء اطار سابق بالمؤسسة لمعطيات ومعلومات تحصل عليها عند مباشرته لمهامه بالمؤسسة لفائدة شركات اجنبية
- الحصول على عمولات بالعملة الاجنبية تحول مباشرة لاطار سابق بالمؤسسة في حسابه الشخصي ببنك فرنسي او بحساب صهره.
والأبحاث لا تزال جارية الى تاريخ هذا التقرير
تونس في 18 اكتوبر 2012
مراجع الحسابات
ا.م.ت.أ رجاء إسماعيل
المتصرف الوقتي
خالد كالية
أ. م. ت. أ. رجاء اسماعيل
محاسبة، مراجعة قانونية
واستشارة في الشؤون الجبائية
عضوة بمجلس الخبراء المحاسبين بتونس
التقرير الخاص
تونس في 18 اكتوبر 2012
السادة أعضاء مجلس الإدارة
المؤسسة التونسية للأنشطة البترولية
حضرات السيدات و السادة الكرام،
عملا بأحكام الفصل 9من الأمر عدد 529 لسنة 1987 المؤرخ في 01 افريل 1987 و المتعلق بضبط شروط و طرق مراجعة حسابات المؤسسة العمومية ذات الصبغة الصناعية والتجارية و التجارية و الشركات التي تملك الدولة كامل رأس مالها ، لم يتم إعلامنا بوجود اتفاقات تم إبرامها بين المؤسسة التونسية للأنشطة البترولية و احد أعضاء مجلس إدارتها.
و من ناحيتنا، لم نتعرض إلى مثل هذه الاتفاقيات أثناء مراجعتنا للقوائم المالية المختتمة في 31 ديسمبر 2011.
تونس في 18 اكتوبر 2012
مراجع الحسابات
ا.م.ت.أ رجاء إسماعيل
المتصرف الوقتي
خالد كالية