Entreprise Tunisienne des Activités Pétrolières

BILAN
(EN DINAR)
Exercice Clos au 31 Décembre

Capitaux propres et Passifs

Exercice Clos au 31 Décembre

ETAT DE RESULTAT

(EN DINARS)

SOLDES INTERMEDIAIRES

DE GESTION

(EN DINAR)

Etat de Flux

(EN DINAR)

Exercice Clos au 31 Décembre

Paja Ismail
A.M.T.A.

Audit, Management & Tax Advising

MEMBRE DE L'ORDRE
DES EXPERTS COMPTABLES
DE TUNISIE

EXPERT AUPRÈS DES
TRIBUNAUX DE TUNIS

Tunis, le 18 Octobre 2012

Messieurs les membres du Conseil d'Administration de
L'Entreprise Tunisienne d'Activités Pétrolières

RAPPORT GENERAL

En exécution du mandat qui nous a été confié par votre conseil, Nous avons effectué l'audit des états financiers ci-joints de l'Entreprise Tunisienne d'Activités pétrolières, comprenant le bilan au 31 décembre 2012, ainsi que l'état de résultat, l'état des flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, et des notes contenant un résumé des principales méthodes comptables et d'autres notes explicatives, dégageant un total net du bilan de 4.382.256.181 DT, et un résultat bénéficiaire de 377.956.933 DT.

La direction est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états financiers, conformément au Système Comptable des Entreprises Tunisien. Cette responsabilité comprend : la conception, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne relatif à l'établissement et la présentation sincère d'états financiers ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.

Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les Normes Internationales d'Audit. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d'éthique et de planifier et de réaliser l'audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d'anomalies significatives.

Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournies dans les états financiers. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, de même que l'évaluation du risque que les états financiers contiennent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.

P

Raja Ismail

A.M.T.A.

Audit, Management & Tax Advising

MEMBRE DE L'ORDRE
DES EXPERTS COMPTABLES
DE TUNISIE

EXPERT AUPRÈS DES
TRIBUNAUX DE TUNIS

En procédant à ces évaluations du risque, l'auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l'entité relatif à l'établissement et la présentation sincère des états financiers afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité de celui-ci.

Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états financiers.

Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Opinion sur les comptes annuels :

A notre avis, les états financiers présentent sincèrement, dans tous leurs aspects significatifs la situation financière de l'Entreprise Tunisienne d'Activités Pétrolières au 31 décembre 2011, ainsi que de la performance financière et des flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, conformément au système comptable des entreprises.

Vérifications spécifiques :

• Nous avons procédé, conformément aux normes de la profession, aux vérifications spécifiques prévues par la réglementation en vigueur. Sur la base de ces vérifications, nous n'avons pas d'observations à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport du Conseil d'Administration.
• Nous avons procédé à l'examen des procédures de contrôle interne relatives au traitement de l'information comptable et à la préparation des états financiers. Nous n'avons pas relevé, sur la base de notre examen, d'insuffisances majeures susceptibles d'impacter notre opinion sur les états financiers.

Paja Ismail

A. M. T. A.

Audit, Management & Tax Advising

MEMBRE DE L'ORDRE
DES EXPERTS COMPTABLES
DE TUNISIE

EXPERT AUPRÈS DES
TRIBUNAUX DE TUNIS

• Nous avons révélé au Procureur de la République, en date du 15 Novembre 2011, certains faits qui pourraient être délictueux et qui ont été mis en évidence par nos travaux d'audit. Ils se rapportent essentiellement à :
• Divulgation d'un cadre des informations au profit des sociétés étrangères
• Réception par un cadre des commissions étrangères directement versé dans des comptes bancaires à l'étranger en son nom et en nom d'un membre de sa famille.

Cette affaire est encore entre les mains du juge d'instruction.

Tunis, le 18 Octobre 2012
AMTA Raja ISMAIL
L'Administrateur Provisoire
KHALED KALIA