شركة " المعامل الألية بالساحل - AMS "
الموازنة المقارنة في 31 ديسمبر 2012
(بالدينار)
| الأصول | ايضاحات | 31ديسمبر 2012 | 31ديسمبر 2011 |
|---|---|---|---|
| الأصول غير الجارية | |||
| الأصول الثابتة | |||
| الأصول غير المادية | 534 289 | 326 103 | |
| الاستهلاكات | -309 757 | -204 161 | |
| 1.1 | 224 532 | 121 942 | |
| الأصول المادية | 37 409 172 | 34 875 537 | |
| الاستهلاكات | -29 437 800 | -27 753 052 | |
| الأصول تحت الإنشاء | 3 167 179 | 4 165 431 | |
| 1.2 | 11 138 550 | 11 287 916 | |
| الأصول المالية | 1 419 188 | 1 418 230 | |
| المدخرات | -4 310 | -4 310 | |
| 1.3 | 1 414 878 | 1 413 920 | |
| مجموع الأصول الثابتة | 12 777 960 | 12 823 778 | |
| أصول غير جارية أخرى | 1.4 | 3 008 683 | 59 034 |
| مجموع الأصول غير الجارية | 15 786 643 | 12 882 812 | |
| الأصول الجارية | 2 | ||
| المخزونات | 30 120 884 | 25 983 977 | |
| تطرح : المدخرات | -961 734 | -961 734 | |
| 2.1 | 29 159 150 | 25 022 243 | |
| الحرفاء والحسابات المتصلة بهم | 8 990 905 | 7 097 650 | |
| تطرح : المدخرات | -3 841 688 | -3 642 257 | |
| 2.2 | 5 149 217 | 3 455 393 | |
| الأعوان و الحسابات المتصلة بهم | 2.3 | 452 870 | 471 492 |
| الدولة و المؤسسات المحلية العامة | 2.4 | 2 689 201 | 2 703 351 |
| حساب التسويات | 2.5 | 292 941 | 263 255 |
| مدينين متنوعين | 2 322 | 2 732 | |
| 3 437 334 | 3 440 829 | ||
| أصول جارية أخرى | |||
| توظيفات جارية | 0 | 210 000 | |
| تطرح : المدخرات | 0 | -10 000 | |
| توظيفات وأصول مالية أخرى | - | 200 000 | |
| البنوك والمؤسسات المالية | 581 263 | 4 023 393 | |
| خزنة | 46 168 | 72 532 | |
| السيولة ومايعادل السيولة | 2.6 | 627 431 | 4 095 926 |
| مجموع الأصول الجارية | 38 373 132 | 36 214 390 | |
| مجموع الأصول | 54 159 775 | 49 097 202 |
الموازنة المقارنة في31 ديسمبر 2012
(بالدينار)
| الأموال الذاتية والخصوم | إيضاحات | 31ديسمبر 2012 | 31ديسمبر2011 |
|---|---|---|---|
| الأموال الذاتية | |||
| رأس المال الاجتماعي | 17 308 400 | 12 308 400 | |
| الاحتياطات | 10 617 184 | 5 617 184 | |
| النتائج المؤجلة | -14 478 115 | -14 895 962 | |
| مجموع الأموال الذاتية قبل احتساب | 13 447 469 | 3 029 621 | |
| نتيجة السنة المحاسبية | 1 005 504 | 417 848 | |
| منح الاستثمار | 99 937 | 121 688 | |
| مجموع الأموال الذاتية قبل التخصيص | 3 | 14 552 910 | 3 569 157 |
| الخصوم | |||
| الخصوم غير الجارية | 4 | ||
| القروض | 4-1 | 9 389 374 | 8 346 487 |
| المدخرات | 93 830 | 93 830 | |
| مجموع الخصوم غير الجارية | 9 483 204 | 8 440 317 | |
| الخصوم الجارية | 5 | ||
| المزودون والحسابات المتصلة بهم | 5-1 | 8 128 797 | 8 899 912 |
| الأعوان والحسابات المتصلة بهم | 584 815 | 550 774 | |
| الدولة والمؤسسات المحلية العامة | 964 986 | 1 181 211 | |
| دائنين متنوعين | 1 299 790 | 1 077 782 | |
| حساب معلق | 4 533 | 4 533 | |
| الخصوم الجارية الأخرى | 5-2 | 2 854 124 | 2 814 299 |
| القروض | 9 632 749 | 18 682 394 | |
| السيولة البنكية | 9 507 992 | 6 691 123 | |
| المساعدات البنكية وغيرها من الخصوم المالية | 5-3 | 19 140 741 | 25 373 516 |
| مجموع الخصوم الجارية | 30 123 662 | 37 087 728 | |
| مجموع الخصوم | 39 606 866 | 45 528 045 | |
| مجموع الأموال الذاتية و الخصوم | 54 159 775 | 49 097 202 |
قائمة النتائج في31 ديسمبر 2012
(بالدينار)
| البيان | إيضاحات | 31ديسمبر 2012 | 31ديسمبر 2011 |
|---|---|---|---|
| إيرادات الاستغلال | |||
| مداخيل | 6-1 | 31 339 185 | 25 219 333 |
| إيرادات الاستغلال الأخرى | 6-2 | 53 068 | 48 685 |
| الإنتاج المثبت | 715 356 | 770 827 | |
| مجموع إيرادات الاستغلال | 32 107 609 | 26 038 844 | |
| أعباء الاستغلال | |||
| التغيرات في مخزونات المنتجات المصنعة | -3 721 678 | -6 054 310 | |
| مشتريات المواد الخام المستهلكة | 7-1 | 17 124 842 | 14 349 363 |
| مشتريات التموينات المستهلكة | 7-2 | 2 044 713 | 2 248 913 |
| مشتريات السلع المستهلكة | 7-3 | 69 031 | 157 871 |
| أعباء الأعوان | 7-4 | 6 791 612 | 6 635 529 |
| مخصصات الاستهلاكات و المدخرات | 7-5 | 2 521 014 | 2 755 905 |
| أعباء الاستغلال الأخرى | 7-6 | 3 006 491 | 2 745 251 |
| مجموع أعباء الاستغلال | 27 836 024 | 22 838 523 | |
| نتيجة الاستغلال | 4 271 585 | 3 200 321 | |
| أعباء مالية صافية | 7-7 | -3 107 760 | -2 748 252 |
| الأرباح العادية الأخرى | 7-8 | 1 623 | 5 413 |
| الخسائر العادية الأخرى | 7-9 | -124 540 | -11 126 |
| نتيجة الأنشطة العادية قبل احتساب الأداءات | 1 040 907 | 446 355 | |
| الأداءات على الأرباح | -35 403 | -28 507 | |
| نتيجة الأنشطة العادية بعد احتساب الأداءات | 1 005 504 | 417 848 | |
| العناصر الطارئة (أرباح/خسائر) | - | - | |
| النتيجة الصافية للفترة المحاسبية | 1 005 504 | 417 848 | |
| انعكاسات التعديلات المحاسبية | - | - | |
| النتيجة بعد التعديلات المحاسبية | 1 005 504 | 417 848 |
جدول التدفقات النقدية في 31 ديسمبر 2012
(بالدينار)
| ايضاحات | 31ديسمبر 2012 | 31ديسمبر 2011 | |
|---|---|---|---|
| التدفقات النقدية المتصلة بالاستغلال | |||
| النتيجة الصافية | 1 005 504 | 417 848 | |
| تسويات بالنسبة: | |||
| الاستهلاكات و المدخرات | 8-1 | 1 990 344 | 2 096 432 |
| امتصاص لل نفقات مؤجلة | 8-2 | 530 669 | 688 150 |
| التغييرات في احتياجات رأس المال العامل | 8-3 | -6 757 959 | -4 420 854 |
| نقض المدخرات | 8-4 | -568 | -28 677 |
| زائد او فائض قيمة التفويت | - | - | |
| منح لاستثمار المدرجة في النتيجة | 8-5 | -21 751 | -14 082 |
| التدفقات النقدية المتأتية من الاستغلال | -3 253 761 | -1 261 183 | |
| التدفقات النقدية المتصلة بأنشطة الأستثمار | |||
| الدفوعات المتعلقة باقتناء أصول ثابتة مادية وغير مادية | -5 223 887 | -2 589 275 | |
| المقابيض المتأتية من التفويت في أصول ثابتة مادية وغير مادية | - | - | |
| الدفوعات المتعلقة باقتناء أصول مالية | 8-6 | -958 | -200 000 |
| المقابيض المتأتية من التفويت في أصول مالية | 8-7 | - | 429 238 |
| التدفقات النقدية المخصصة لأنشطة الاستثمار | -5 224 845 | -2 360 037 | |
| التدفقات النقدية المتصلة بأنشطة التمويل | |||
| حصص الأرباح وغيرها من أنواع التوزيع | - | - | |
| مقابيض منح الاستثمار | - | - | |
| مقابيض اثر اصدار أسهم | 10 000 000 | - | |
| مقابيض متأتية من القروض | 8-8 | 2 554 000 | 5 746 000 |
| سداد القروض | 8-9 | -10 560 758 | -986 569 |
| التدفقات النقدية المتأتية من أنشطة التمويل | 1 993 242 | 4 759 431 | |
| تغيير الخزينة | -6 485 365 | 1 138 211 | |
| الخزينة في بداية الفترة المحاسبية | -2 395 197 | -3 533 408 | |
| الخزينة عند ختم الفترة المحاسبية | -8 880 562 | -2 395 197 |
رأي حول القوائم المالية:
بناء على مراجعة القوائم المالية للمعامل الألية بالساحل وذلك بالنسبة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2012 سجلنا الملاحظات التالية:
- الشركة ليس لديها قائمة مفصلة لمخزون "أدوات خاصة" والذي بلغت قيمته الخام 8134225 دينار و قيمته المحاسبية الصافية 1654549 دينارا. ولذلك كان من المستحيل التحقق من حقيقة و اكتمال مكونات هذا القسم في 31 ديسمبر 2012;
*وفقا للمعيار المحاسبة (NC5) بشأن الأصول المادية، قطع الغيار التي تستخدم بطريقة غير منتظمة والتي لا يمكن استخدامها إلا مع عنصر من عناصر الأصول الثابتة ينبغي أن تسجل كأصول ثابتة؛
طبقا لمعيار المحاسبة المشار أعلاه، يجب على الشركة إجراء تفقد مخزون قطع الغيار و تحديد الأجزاء التي يجب أن تصنف على أنها أصول ثابتة و إخضاعها للاستهلاك بنفس طريقة الأصول التي تتعلق بها.
في رأينا،بناء على التعديلات التي يمكن القيام بها، إن وجدت، نتيجة للنقاط الواردة أعلاه نشهد بأن القوائم المالية للمعامل الألية بالساحل المقفلة بتاريخ 31 ديسمبر 2012 ، قانونية وصادقة وتعكس بصورة وفيّة من كافة النواحي الجوهرية ، الوضعية المالية لشركة وكذلك نتيجة عملياته وتدفقاته النقدية للسنة المنتهية بذات التاريخ ، وفقا لمبادىء المحاسبة المقبولة بالبلاد التونسية .