ETATS FINANCIERS AU 31/12/2012
(Exprimé en Dinars)
LES ATELIERS MECANIQUES DU SAHEL
BILAN ARRETE AU 31/12/2012
| ACTIFS | Notes | 31/12/2012 | 31/12/2011 |
|---|---|---|---|
| ACTIFS NON COURANTS | 1 | ||
| Actifs immobilisés | |||
| Immobilisations incorporelles | 534 289 | 326 103 | |
| Moins : Amortissements | -309 757 | -204 161 | |
| Immobilisations incorporelles nettes | 1.1 | 224 532 | 121 942 |
| Immobilisations corporelles | 37 409 172 | 34 875 537 | |
| Moins : Amortissements | 29 437 800 | -27 753 052 | |
| Immobilisations encours | 3 167 179 | 4 165 431 | |
| Immobilisations corporelles nettes | 1.2 | 11 138 550 | 11 287 916 |
| Immobilisations financières | 1 419 188 | 1 418 230 | |
| Moins : Provisions | -4 310 | -4 310 | |
| Immobilisations financières nettes | 1.3 | 1 414 878 | 1 413 920 |
| Total des actifs immobilisés | 12 777 960 | 12 823 778 | |
| Autres actifs non courants | 1.4 | 3 008 683 | 59 034 |
| TOTAL DES ACTIFS NON COURANTS | 15 786 643 | 12 882 812 | |
| ACTIFS COURANTS | 2 | ||
| Stocks | 30 120 884 | 25 983 977 | |
| Moins : Provisions | -961 734 | -961 734 | |
| Stocks nets | 2.1 | 29 159 150 | 25 022 243 |
| Clients et comptes rattachés | 8 990 905 | 7 097 650 | |
| Moins : Provisions | -3 841 688 | -3 642 257 | |
| Clients nets | 2.2 | 5 149 217 | 3 455 393 |
| Personnel et comptes rattachés | 2.3 | 452 870 | 471 492 |
| Etat et collectivités publiques | 2.4 | 2 689 201 | 2 703 351 |
| Comptes de régularisation | 2.5 | 292 941 | 263 255 |
| Débiteurs divers | 2 322 | 2 732 | |
| Autres Actifs Courants | 3 437 334 | 3 440 829 | |
| Placements courants | 0 | 210 000 | |
| Moins : Provisions PC | 0 | -10 000 | |
| Placements courants Nets | - | 200 000 | |
| Banque, établissements financiers et assimilés | 581 263 | 4 023 393 | |
| Caisse | 46 168 | 72 532 | |
| Régie d'avance et accrédits | |||
| Liquidités et équivalents de liquidités | 2.6 | 627 431 | 4 095 926 |
| TOTAL DES ACTIFS COURANTS | 38 373 132 | 36 214 390 | |
| TOTAL DES ACTIFS | 54 159 775 | 49 097 202 |
BILAN ARRETE AU 31/12/2012
(Exprimé en Dinars)
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | Notes | 31/12/2012 | 31/12/2011 |
|---|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES | |||
| Capital Social | 17 308 400 | 12 308 400 | |
| Réserves et primes liées au Capital | 10 617 184 | 5 617 184 | |
| Résultats reportés | -14 478 115 | -14 895 962 | |
| Capitaux propres avant résultat de l'exercice | 13 447 469 | 3 029 621 | |
| Résultat de l'exercice | 1 005 504 | 417 848 | |
| Subvention d'investissement | 99 937 | 121 688 | |
| Capitaux propres avant affectation | 3 | 14 552 910 | 3 569 157 |
| PASSIFS | |||
| Passifs non courants | 4 | ||
| Emprunts | 4-1 | 9 389 374 | 8 346 487 |
| Provisions pour risques et charges | 93 830 | 93 830 | |
| Total des passifs non courants | 9 483 204 | 8 440 317 | |
| Passifs courants | 5 | ||
| Fournisseurs et comptes rattachés | 5-1 | 8 128 797 | 8 899 912 |
| Personnel & comptes rattachés | 584 815 | 550 774 | |
| Etat et collectivités publiques | 964 986 | 1 181 211 | |
| Créditeurs divers | 1 299 790 | 1 077 782 | |
| Compte d'attente | 4 533 | 4 533 | |
| Autres passifs courants | 5-2 | 2 854 124 | 2 814 299 |
| Emprunts et autres dettes financières | 9 632 749 | 18 682 394 | |
| Découvert Bancaire | 9 507 992 | 6 691 123 | |
| Concours bancaires et autres passifs financiers | 5-3 | 19 140 741 | 25 373 516 |
| Total des passifs courants | 30 123 662 | 37 087 728 | |
| Total des passifs | 39 606 866 | 45 528 045 | |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 54 159 775 | 49 097 202 |
ETAT DE RESULTAT ARRETE AU 31/12/2012
Période allant du 01/01/2012 au 31/12/2012
(Exprimé en Dinars)
| PRODUITS D'EXPLOITATION | Notes | 31/12/2012 | 31/12/2011 |
|---|---|---|---|
| Revenus | 6-1 | 31 339 185 | 25 219 333 |
| Autres produits d'exploitation | 6-2 | 53 068 | 48 685 |
| Production immobilisée | 715 356 | 770 827 | |
| Total des produits d'exploitation | 32 107 609 | 26 038 844 | |
| CHARGES D'EXPLOITATION | |||
| Variations des stocks de produits fabriqués | -3 721 678 | -6 054 310 | |
| Achats de matières premières consommées | 7-1 | 17 124 842 | 14 349 363 |
| Achats d'approvisionnements consommés | 7-2 | 2 044 713 | 2 248 913 |
| Achats de marchandises consommées | 7-3 | 69 031 | 157 871 |
| Charges de personnel | 7-4 | 6 791 612 | 6 635 529 |
| Dotations aux amortissements et aux provisions | 7-5 | 2 521 014 | 2 755 905 |
| Autres charges d'exploitation | 7-6 | 3 006 491 | 2 745 251 |
| Total des charges d'exploitation | 27 836 024 | 22 838 523 | |
| Résultat d'exploitation | 4 271 585 | 3 200 321 | |
| Charges financières nettes | 7-7 | -3 107 760 | -2 748 252 |
| Autres gains ordinaires | 7-8 | 1 623 | 5 413 |
| Autres pertes ordinaires | 7-9 | -124 540 | -11 126 |
| Résultat des activités ordinaires avant impôt | 1 040 907 | 446 355 | |
| Impôt sur les bénéfices | -35 403 | -28 507 | |
| Résultat des activités ordinaires après impôt | 1 005 504 | 417 848 | |
| Éléments extraordinaires | - | - | |
| Résultat net de l'exercice | 1 005 504 | 417 848 | |
| Effets des modifications comptables | - | - | |
| RÉSULTAT APRÈS MODIFICATIONS COMPTABLES | 1 005 504 | 417 848 |
ETAT DES FLUX DE TRESORERIE ARRETE AU 31/12/2012
Période allant du 01/01/2012 au 31/12/2012
(Exprimé en Dinars)
| Flux de trésorerie liés à l'exploitation | Notes | 31/12/2012 | 31/12/2011 |
|---|---|---|---|
| Résultat net | 1 005 504 | 417 848 | |
| Ajustement pour : | |||
| Amortissements et Provisions | 8-1 | 1 990 344 | 2 096 432 |
| Résorptions pour charges à répartir | 8-2 | 530 669 | 688 150 |
| Variations des besoins en fonds de roulement | 8-3 | -6 757 959 | -4 420 854 |
| Reprise sur provisions | -568 | -28 677 | |
| Plus ou moins values de cession | - | - | |
| Subventions d'investissement inscrites en résultat | -21 751 | -14 082 | |
| Transfert de charges | - | - | |
| Flux de trésorerie provenant de l'exploitation | -3 253 761 | -1 261 183 | |
| Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | |||
| Décaissements / acquisition d'immob. corpor. et incorpor & autres actifs non courants | -5 223 887 | -2 589 275 | |
| Encaissements prov.de la cession d'immob.corp. et incorp | - | - | |
| Décaissements / acquisition d'immobilisations financières | -958 | -200 000 | |
| Encaissements / cessions d'immobilisations financières | - | 429 238 | |
| Flux de trésorerie affectés aux activ.d'investissement | -5 224 845 | -2 360 037 | |
| Flux de trésorerie liés aux activités de financement | |||
| Dividendes et autres distributions versés | - | - | |
| Encaissements de subventions d'investissement | - | - | |
| Augmentation de capital | 10 000 000 | - | |
| Encaissements provenant des crédits | 8-4 | 2 554 000 | 5 746 000 |
| Remboursements des crédits | 8-5 | -10 560 758 | -986 569 |
| Flux de trésorerie provenant des activ.de financement | 1 993 242 | 4 759 431 | |
| VARIATION DE TRESORERIE | -6 485 365 | 1 138 211 | |
| Trésorerie au début de l'exercice | -2 395 197 | -3 533 408 | |
| Ajustement de la trésorerie | |||
| Trésorerie à la fin de l'exercice | -8 880 562 | -2 395 197 |
Opinion du Commissaire aux comptes sur les états financiers
Notre audit des états financiers arrêtés au 31 Décembre 2012, a été limité par les éléments suivants:
- La société ne dispose pas d'un inventaire théorique détaillé des « Outillages Spéciaux » totalisant au 31 Décembre 2012 une valeur brute de 8 134 225 Dinars contre 7 440 326 au 31 Décembre 2011 et une valeur comptable nette de 1 654 549 Dinars au 31 Décembre 2012 contre 1 335 143 Dinars au 31 Décembre 2011. Il nous a été donc impossible de vérifier l'exhaustivité et la réalité des éléments composant ce poste au 31 Décembre 2012.
- Conformément à la Norme Comptable NCT 05 relative aux immobilisations corporelles, les pièces de rechange dont l'utilisation est irrégulière et ne pouvant être utilisées qu'en association avec un élément des immobilisations corporelles devraient être comptabilisées en immobilisations corporelles.
Ainsi et afin de se conformer à la Norme Comptable précitée, la société doit procéder à l'analyse des stocks de pièces de rechange qui s'élève au 31 Décembre 2012 à 1 482 530 Dinars pour identifier les pièces de rechange spécifiques qui devraient être classées parmi les immobilisations et subir ainsi les amortissements au même titre que les immobilisations auxquelles elles se rattachent. A cet effet, les travaux d'identification des pièces de rechange spécifiques ont été entamés au cours de l'exercice 2013.
A l'exception des points précités, nous estimons que les travaux que nous avons accomplis, dans ce cadre, constituent une base raisonnable pour supporter l'expression de notre opinion.
A notre avis et sous réserves des conséquences des ajustements qui auraient pu, le cas échéant, découler des points exprimés ci-dessus, les états financiers de la société « Les Ateliers Mécaniques du Sahel – A.M.S », établis conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie, sont réguliers et présentent sincèrement, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière de la société, ainsi que les résultats de ses opérations et ses flux de trésorerie pour l'exercice clos le 31 Décembre 2012.