بنك تونس العالمي
الموازنة
للسنة المحاسبية المختتمة في 31 ديسمبر 2013
(القيمة بآلاف دولار أمريكي )
| البيان | إيضاح | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|
| الأصول | |||
| خزانة و أموال لدى البنك المركزي و مركز الصكوك البردية و الخزينة العامة للبلاد التونسية | 3 | 5 631 | 7 042 |
| مستحقات على المؤسسات البنكية والمالية | 4 | 448 379 | 399 377 |
| مستحقات على الحرفاء | 5 | 29 294 | 18 248 |
| محفظة السندات التجارية | 6 | 17 297 | 28 278 |
| محفظة الإستثمار | 7 | 83 225 | 85 014 |
| أصول ثابتة | 8 | 2 950 | 2 919 |
| أصول أخرى | 9 | 3 776 | 1 331 |
| مجموع الأصول | 590 553 | 542 209 | |
| الخصوم | |||
| ودائع وأموال المؤسسات البنكية والمالية | 10 | 184 678 | 188 472 |
| ودائع وأموال الحرفاء | 11 | 295 962 | 258 775 |
| خصوم أخرى | 12 | 15 319 | 9 446 |
| مجموع الخصوم | 495 959 | 456 693 | |
| الأموال الذاتية | |||
| رأس المال | 50 000 | 50 000 | |
| احتياطيات | 22 534 | 18 667 | |
| أموال ذاتية أخرى | 1 000 | 1 000 | |
| نتائج مؤجلة | 11 787 | 7 867 | |
| نتيجة السنة المحاسبية | 9 273 | 7 982 | |
| مجموع الأموال الذاتية | 13 | 94 594 | 85 516 |
| مجموع الخصوم والأموال الذاتية | 590 553 | 542 209 |
| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| ضمانات وكفالات مقدمة | 8 457 | 11 360 |
| اعتمادات مستندية | 14 720 | 6 687 |
| مجموع الخصوم المحتملة | 23 177 | 18 047 |
| مجموع التعهدات المقدمة | 23 177 | 18 047 |
| ضمانات مقبولة | 75 442 | 78 967 |
| مجموع التعهدات المقبولة | 75 442 | 78 967 |
جدول التعهدات خارج الموازنة / للسنة المحاسبية المختومة في 31 ديسمبر 2013 / (القيمة بألف دولار أمريكي)
ص 1475قائمة النتائج
للسنة المحاسبية المختومة في 31 ديسمبر 2013
(القيمة بألف دولار الأمريكي)
| البيان | إيضاح | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|
| مجموع إيرادات الإستغلال البنكي | 21 609 | 21 090 | |
| فوائد ذاتية ومداخيل مماثلة | 14 | 3 415 | 4 752 |
| عمولات دائنة | 15 | 5 172 | 4 878 |
| مرابيح محفظة السندات التجارية والعمليات المالية | 16 | 4 792 | 2 349 |
| مداخيل محفظة الإستثمار | 17 | 8 229 | 9 111 |
| مجموع أعباء الإستغلال البنكي | -1 636 | -2 520 | |
| فوائد مدينة وأعباء مماثلة | 18 | -1 460 | -2 323 |
| عمولات مدينة | -176 | -197 | |
| الناتج البنكي الصافي | 19 973 | 18 570 | |
| مخصصات المدخرات ونتيجة تصحيح قيم المستحقات | -2 973 | -2 500 | |
| مداخيل الإستغلال الأخرى | 294 | - | |
| مصاريف الأعوان | 19 | -4 032 | -4 266 |
| أعباء الإستغلال العامة | 20 | -3 551 | -3 370 |
| مخصصات استهلاكات ومدخرات الأصول الثابتة | -438 | -452 | |
| نتيجة الأنشطة العادية | 9 273 | 7 982 | |
| النتيجة الصافية للسنة المحاسبية | 9 273 | 7 982 |
جدول التدفقات النقدية
للسنة المحاسبية المختومة في 31 ديسمبر 2013
(القيمة بألف دولار أمريكي)
| البيان | إيضاح | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|
| أنشطة الإستغلال | |||
| المتحصلات النقدية عن الأنشطة التشغيلية | 6 217 | 10 343 | |
| مدفوعات مقابل مصاريف | -1 342 | -2 520 | |
| ودائع /سحوبات لدى المؤسسات البنكية و المالية الأخرى | -16 598 | 9 192 | |
| قروض للحرفاء | -10 546 | 10 093 | |
| ودائع الحرفاء | 37 115 | 14 014 | |
| سندات المتاجرة | 10 981 | 1 095 | |
| أصول أخرى | -1 711 | -8 288 | |
| خصوم أخرى | -51 535 | 20 685 | |
| التدفقات النقدية الصافية المتأتية من الأنشطة التشغيلية | -27 419 | 54 614 | |
| أنشطة الإستثمار | |||
| الفوائد والأرباح المحصلة من محفظة الإستثمار | 13 021 | 11 460 | |
| إقتناء/تفويت في محفظة الإستثمار | 1 789 | -3 140 | |
| إقتناء/تفويت في أصول ثابتة | -469 | -555 | |
| التدفقات النقدية الصافية المتأتية من أنشطة الإستثمار | 14 341 | 7 765 | |
| أنشطة التمويل | |||
| أرباح الأسهم المدفوعة و الصندوق الإجتماعي | -200 | -5 200 | |
| التدفقات النقدية الصافية المتأتية من أنشطة التمويل | -200 | -5 200 | |
| التغيير الصافي في السيولة أو ما يعادلها خلال السنة | -13 278 | 57 179 | |
| السيولة أو ما يعادلها بداية السنة | 70 906 | 13 727 | |
| السيولة أو ما يعادلها نهاية السنة | 57 628 | 70 906 |
بنك تونس العالمي
ترجمة حرة للتقرير العام لمراقب الحسابات
للسنة المحاسبيّة المختومة في 31 ديسمبر 2013
ترجمة من الفرنسية لغاية الإعلام
مبنى KPMG ، حدائق البحيرةII
ص.ب عدد 317، نهج بحيرة إشكل - حدائق البحيرة
1053 تونس
الهاتف : 44 43 19 71 216+
الفاكس :20 43 19 71 216+
البريد الإلكتروني : dbouzayen@kpmg.com
مكتب مراد القلاتي
روضة إقامة مدرج 4
- حدائق البحيرة
الهاتف : 098 960 71 216+
الفاكس : 589 960 71 216 +
إلى السادة المساهمين في بنك تونس العالمي ،
تنفيذا لمهمّة مـراقبة الحسابات التي أسندت إلينا من طرف جلستكم العـامّة العادِيَة، نقدّم لكم فيما يلي التقرير العام لمراقبة القوائم الماليّة المختومة في 31 ديسمبر 2013 لبنك تونس العالمي إضافة إلى الفحوص الخاصّة كما ينصّ عليها القانون والمعايير المهنيّة.
1. التقرير حول القوائم المالية
لقد قمنا بالتدقيق في القوائم الماليّة لبنك تونس العالمي والتي تتضمن الموازنة المختومة في 31 ديسمبر 2013 بالإضافة إلى جدول التعهدات خارج الموازنة، قائمة النتائج، جدول التدفقات النقدية و إيضاحات تفصيلية أخرى حول القوائم المالية.
تبرز القوائم المالية مجموع موازنة يساوي 590 553 ألف دولارا و ربحا صافيا بلغ 273 9 ألف دولارا.
مسؤولية الإدارة في إعداد القوائم الماليّة
إن الإدارة مسؤولة عن الإعداد والعرض العادل لهذه القوائم الماليـة طبقـا للمعايير المحاسبية التونسية.
تشمل هذه المسؤولية : تصميم وصون نظام الرقابة الداخلية لإعداد وعرض البيانات المالية بشكل عادل وخال من الأخطاء الجوهرية الناتجة عن الاحتيال أو الخطأ واختيار وتطبيق السياسات المحاسبية الملائمة وإجراء التقديرات المحاسبية المعقولة في ظل الظروف الراهنة.
مسؤولية مراقبي الحسابات
قد تم ختم القوائم المالية من قبل مجلس الإدارة. تتمثل مسؤوليتنا في إبداء رأي مستقل حول هاته القوائم المالية استنادا إلى أعمال التدقيق التي تمت وفقا للمعايير المهنية المتعارف عليها في البلاد التونسية مع الأخذ بعين الإعتبار لمعاير التصرف الحذر و معايير المراجعة الصادرة عن البنك المركزي التونسي.
هذه المعايير تستوجب الامتثال لقواعد أخلاقيات المهنة وتخطيط وتنفيذ أعمال التدقيق للحصول على تأكيدات معقولة بأنّ القوائم المالية المختومة في 31 ديسمبر 2013 خالية من الأخطاء الجوهرية.
إنّ تدقيق القوائم المالية يستوجب القيام بإجراءات لغاية الحصول على الأدلة المؤيّدة للمبالغ و الإفصاحات التي تتضمنها القوائم المالية . يرتكز إختيار هذه الإجراءات وتقييم احتمال وجود إخلالات ناتجة عن غش أو عن أخطاء على تقييم مراقب الحسابات لنظام المراقبة الداخلية المتعلق بإعداد وتقديم القوائم المالية مما يمكنه من تحديد إجراءات التدقيق الملائمة للظروف دون أن يكون الهدف من ذلك إبداء رأي حول فاعليّة هذا النظام .
كما تشتمل إجراءات التدقيق أيضا على تقييم المبادئ المحاسبية المتبعة ومدي معقولية التقديرات المحاسبية المستخدمة من قبل الإدارة وكذلك تقييم العرض الشامل للقوائم المالية ككلّ .
هذا ونعتقد أن أدلة التدقيق التي حصلنا عليها كافية و ملائمة لتمثل أساسا معقولا يمكيننا من إبداء رأينا حول القوائم المالية.
الرأي حول القوائم المالية
برأينا إنّ القوائم المالية تعبر بصورة حقيقية وتمثل بعدالة، من كافة النواحي الجوهرية، عن الوضعية المالية لبنك تونس العالمي وعن نتائج أعماله وتدفقاته النقدية للسنة المحاسبية المختومة في 31 ديسمبر 2013 ، طبقا للمعايير المحاسبية المعمول بها في البلاد التونسية.
2. الفحوص الخاصّة :
لقد قمنا بأعمال الفحوص الخاصّة كما ينص عليها القانون و المعايير المهنيَة.
عملا بأحكام الفصل 3 (جديد) من القانون عدد 94-117 المؤرخ في 14 نوفمبر 1994 و المنقح بالقانون عدد 96-2005 المؤرخ في 18 أكتوبر 2005، قمنا بفحص نظام الرقابة الداخلية المتعلق بمعالجة المعلومات المحاسبية و إعداد القوائم المالية.يمكن الإشارة اعتمادا على الفصل المذكور أعلاه أن نظام الرقابة الدّاخلية للبنك يشكو من بعض النقائص التي تم ضبطها في تقاريرنا حول الرقابة الدّاخلية.
طبقا لمقتضيات الفصل 266 من مجلة الشركات التجارية، قمنا أيضا بفحص المصداقية و المطابقة مع القوائم المالية للمعلومات المحاسبية المقدمة بتقرير مجلس الإدارة حول نشاط البنك.إن المعلومات المضمنة في هذا التقرير لا تستوجب منا أي ملاحظة خاصة.
ومن جهة أخرى، وعملا بأحكام الفصل عدد 19 من الأمر عدد 2728-2001 والمؤرخ في 20 نوفمبر 2001 ، فقد أجرينا الإختبارات اللازمة ، وليس لدينا أية ملاحظات فيما يتعلق بمتابعة قائمة المساهمين ومسك حسابات الأوراق المالية وفق أحكام الأمر المذكور أعلاه .
تونس في 7 فيفري 2014
مراقبا الحسابات
مكتب ك ب م ج
ضياء بوزيان
مكتب مراد القلاتي
مراد القلاتي