هيئة الحقيقة والكرامة
الموازنة
السنة المالية المختومة في 31 ديسمبر 2015 (الوحدة: الدينار)
| الأموال الذاتية والخصوم | 31 ديسمبر 2015 | 31 ديسمبر 2014 |
|---|---|---|
| الأموال الذاتية | ||
| منحة الدولة | 1 780 898,193 | 1 449 434,833 |
| الأموال الذاتية الأخرى "منحة PNUD" | 729 094,774 | 134 696,888 |
| تابع مؤجلة | 165 149,115 | 0 |
| مجموع الأموال الذاتية قبل احتساب نتيجة السنة المالية | 2 675 142,082 | 1 584 931,721 |
| نتيجة السنة المالية | 6 527 806,926 | 165 149,115 |
| مجموع الأموال الذاتية قبل التخصيص | 9 202 949,008 | 1 750 080,836 |
| الخصوم الجارية | ||
| المزودون والحسابات الملحقة بها | 166 721,444 | 114 735,690 |
| الخصوم الجارية الأخرى | 611 729,514 | 299 541,634 |
| مجموع الخصوم الجارية | 778 450,958 | 414 277,324 |
| مجموع الأموال الذاتية والخصوم | 9 981 399,966 | 2 164 358,160 |
| الأصول | 31 ديسمبر 2015 | 31 ديسمبر 2014 |
|---|---|---|
| الأصول غير الجارية | ||
| الأصول غير الجارية المادية | ||
| الأصول الثابتة غير المادية | 240 394,489 | 96 468,275 |
| الاستهلاكات | <61 469,462> | <1 375,068> |
| 178 925,027 | 95 093,207 | |
| الأصول الثابتة المادية | 2 972 808,586 | 1 510 615,831 |
| الاستهلاكات | <641 740,646> | <20 777,317> |
| 2 331 067,940 | 1 489 838,514 | |
| الأصول غير الجارية الأخرى | 0 | 0 |
| مجموع الأصول غير الجارية | 2 509 992,967 | 1 584 931,721 |
| الأصول الجارية | ||
| الخزونات | 16 807,158 | 13 092,800 |
| أصول جارية أخرى | 1 913 799,587 | 359 480,890 |
| توظيفات وأصول مالية أخرى | 5 173 051,250 | 0 |
| السيولة وما يعادل السيولة | 367 749,004 | 206 852,749 |
| مجموع الأصول الجارية | 7 471 406,999 | 579 426,439 |
| مجموع الأصول | 9 981 399,966 | 2 164 358,160 |
Page 8254 (first image: top table)
جدول التدفقات النقدية
السنة المالية المختومة في 31 ديسمبر 2015 (الوحدة: الدينار)
| البيانات | 31 ديسمبر 2015 | 31 ديسمبر 2014 |
|---|---|---|
| التدفقات النقدية الصافية الحاصلة بالاستغلال | 6 527 806,926 | 165 149,115 |
| النتيجة الصافية (نافص) | 6 527 806,926 | 165 149,115 |
| منح استغلال ومنح حسابات في مدرجة الناتج | <681 057,723> | <22 152,385> |
| الاستهلاكات والمخزونات | 681 057,723 | 22 152,385 |
| تغيرات | ||
| الكترونات | <3 714,358> | <13 092,800> |
| أصول جارية أخرى | <1 554 318,697> | <359 480,890> |
| الزردين | 51 985,754 | 114 735,690 |
| الخصوم الجارية الأخرى | 312 187,880 | 299 541,634 |
| التدفقات النقدية الصافية من الاستغلال | 5 333 947,505 | 206 852,749 |
| التدفقات النقدية الصافية الناتجة عن أنشطة الاستثمار | 1 606 118,969 | 1 607 084,106 |
| أصول ثابتة غير مادية في طور الإنشاء | 10 500,000 | - |
| الأصول الثابتة غير المادية | 1 462 192,755 | 1 510 615,831 |
| الأصول الثابتة المادية | 133 426,214 | 96 468,275 |
| التدفقات النقدية الصافية الناتجة عن أنشطة التمويل | 1 606 118,969 | - |
| التقايض الناتج عن منح الاستثمار | - | - |
| الدفوعات الناتجة عن توظيفات مالية | <5 173 051,250> | - |
| التدفقات النقدية الصافية الناتجة عن أنشطة التمويل | <3 566 932,281> | 0 |
| تغير الخزينة | 160 896,255 | 206 852,749 |
| الخزينة في بداية السنة المحاسبية | 206 852,749 | - |
| الخزينة في ختم السنة المحاسبية | 367 749,004 | 206 852,749 |
| النتيجة الصافية للسنة المحاسبية (قبل الأداء على الأرباح) | 6 527 806,926 | 165 149,115 |
Page 8254 (second image: bottom table)
جدول التدفقات النقدية
السنة المالية المختومة في 31 ديسمبر 2015 (الوحدة: الدينار) — تابع
| البيان | 31 ديسمبر 2015 | 31 ديسمبر 2014 |
|---|---|---|
| إيرادات الاستغلال | ||
| منحة الدولة | 10 649 068,203 | 1 028 565,380 |
| منحة برنامج الأم المحدة النشية | 77 620,244 | 36 118,600 |
| مجموع إيرادات الاستغلال | 10 726 688,447 | 1 064 683,980 |
| أعباء الاستغلال | ||
| تغير المخزونات | 3 714,358 | 13 092,800 |
| مشتريات مستهلكة | <180 352,335> | <86 141,390> |
| أعباء الأجور | 3 300 988,472> | <573 122,090> |
| خصصات الاستغلال والمخزون | <681 775,372> | <22 152,385> |
| أعباء الاستغلال الأخرى | <1 022 520,128> | <260 221,981> |
| مجموع أعباء الاستغلال | <5 181 921,949> | <928 545,046> |
| نتيجة الاستغلال | 5 544 766,498 | 136 138,934 |
| إيرادات مالية | 301 348,645 | 6 850,754 |
| حصص منح الاستثمار في حساب | 681 775,372 | 22 152,385 |
| الإيرادات | 11,629 | 7,147 |
| الأرباح العادية الأخرى | <95,218> | <0,105> |
| خسائر عادية أخرى | - | - |
| نتيجة السنة المحاسبية (قبل الأداءات) | 6 527 806,926 | 165 149,115 |
| الأداء على الأرباح | - | - |
| النتيجة الصافية للسنة المحاسبية | 6 527 806,926 | 165 149,115 |
مختصر لأهم الإيضاحات المالية لسنة 2015
1. هيئة الحوكمة والاستقلالية المالية والإدارية هي هيئة عمومية تتمتع بالشخصية المعنوية والاستقلال المالي والإداري. تم إحداثها بمقتضى القانون عدد 53 لسنة 2013 المؤرخ في 24 ديسمبر 2013.
2. تم إعداد القوائم المالية للهيئة المنتهية في 31 ديسمبر 2015 وفق قواعد المحاسبة العمومية ونظام المحاسبة للمؤسسات طبقا لأحكام القانون عدد 112 لسنة 1996 المؤرخ في 30 ديسمبر 1996 وطبقا لأحكام النظام الداخلي للهيئة. وتتكون القوائم المالية من:
- الموازنة
- قائمة النتائج
- قائمة التدفقات النقدية
- جدول التغيرات في الأموال الذاتية
- الإيضاحات حول القوائم المالية
3. قائمة الاعتمادات الممنوحة للهيئة خلال سنة 2015 بالدينار.
بلغت قيمة الاعتمادات والهبات المتحصل عليها من طرف الهيئة خلال سنة 2015 ما قدره 12 334 577,616 دينار.
| اعتمادات الدولة التونسية | اعتمادات أخرى | المجموع | |
|---|---|---|---|
| منح استثمار | 850 931,797 | 756 957,372 | 1 607 889,169 |
| منح استغلال | 10 649 068,203 | 77 620,244 | 10 726 688,447 |
| المجموع | 11 500 000,000 | 834 577,616 | 12 334 577,616 |
يتم إعداد القوائم المالية بإتباع طريقة قيس عناصر الأصول حسب التكلفة التاريخية. وقع إعداد القوائم المالية بإتباع طريقة قيس عناصر الأصول حسب التكلفة التاريخية، أي المبلغ المدفوع فعليا أو المستحق، وذلك وفق ما يقتضيه نظام المحاسبة المعمول به، ولا تنضبط قواعد صرف الهيئة لمحاسبتها وميزانيتها إلى مجلة المحاسبة العمومية.
4. ملخص رأي مراقب الحسابات حول القوائم المالية لسنة 2015
عمل بأحكام الفصل 53 من القانون عدد 53 لسنة 2013 وخاصة الفقرة الثالثة من الفصل 64، قامت هيئة الخبراء المحاسبين التونسية بتكليف السيد محمد حمزاوي، مراقب الحسابات، لمراقبة حسابات الهيئة. وقد قدم مراقب الحسابات تقريره بتاريخ 29 مارس 2016 حول القوائم المالية للهيئة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2015 وذلك طبقا للمعايير المحاسبية المتعارف عليها.
"أ. حسب رأيي فإن القوائم المالية ... تعطي صورة صادقة، ... ووضعية الهيئة المالية في 31 ديسمبر 2015 ... وفقا للمعايير المحاسبية التونسية."
الفقرة المحاسبية: تنطوي ... نشاط الهيئة المالية للهيئة المرفقة من 01 جانفي 2015 إلى 31 ديسمبر 2015 ...
"محمد حمزاوي"