الشركة التونسية للتأمين التكافلي" الأمانة تكافل "
التقرير العام لمراقبي الحسابات
السنة المحاسبية المختومة في 31 ديسمبر 2015
تنفيذا لمهمة مراقبة الحسابات التي أسندت إلينا من طرف الجمعية العامة التأسيسية بتاريخ 15 فيفري 2013، نتقدم إليكم بتقريرنا حول مراقبة القوائم المالية " للشّركة التّونسيّة للتّأمين التّكافلي" للسنة المحاسبية المختومة في 31 ديسمبر2015 والمصاحبة لهذا التقرير وحول الفحوص الخاصّة كما ينص عليها القانون والمعايير المهنية. تبرز هذه القوائم المالية مجموعا صافيا للموازنة بقيمة 234 733 21 دينار ونتيجة صافية سلبية قدرها 542 448 دينار تغيرا إيجابيا للخزينة ب 253 650 دينار.
I – الرأي حول القوائم المالية
1-مسؤولية هياكل تسيير الشركة
تم إعداد هذه القوائم المالية تحت مسؤولية هياكل تسيير الشّركة وإدارتها. تشمل هذه المسؤولية وضع ومتابعة نظام الرقابة الداخلية المتعلق بإعداد وتقديم قوائم مالية صادقة وخالية من إخلالات هامّة نسبيا سواءا كانت ناتجة عن غش أو عن أخطاء. كما تشمل كذلك إختيار وتطبيق طرق محاسبية ملائمة وتحديد تقديرات معقولة طبقا للظروف.
2 - مسؤولية مراقبي الحسابات
تتمثل مسؤوليتنا في إبداء رأي مستقل حول هاته القوائم المالية استنادا إلى أعمال التدقيق. لقد قمنا بتدقيق القوائم المالية وفقا للمعايير المهنية. وتتطلب منا هذه المعايير الامتثال لقواعد أخلاقيات المهنة وتخطيط وتنفيذ أعمال التدقيق للحصول على تأكيدات معقولة بأنّ القوائم المالية خالية من إخلالات هامّة نسبيا.
إنّ تدقيق القوائم المالية يستوجب القيام بإجراءات لغاية الحصول على الأدلة المؤيّدة للمبالغ والإفصاحات التي تتضمنها القوائم المالية. يرتكز إختيار هذه الإجراءات وتقييم احتمال وجود إخلالات ناتجة عن غش أو عن أخطاء على تقييم مراقب الحسابات لنظام الرقابة الداخلية المتعلق بإعداد وتقديم القوائم المالية مما يمكّنه من تحديد إجراءات التدقيق الملائمة للظروف دون أن يكون الهدف من ذلك إبداء رأي حول فاعلية هذا النظام. كما تشتمل إجراءات التدقيق أيضا على
ص 3767الشركة التونسية للتأمين التكافلي "الأمانة تكافل" التقرير العام – سنة 2015
تقييم المبادئ المحاسبية المتبعة والتقديرات الهامة التي تجريها الإدارة وكذلك تقييم العرض الشامل للقوائم المالية ككلّ.
ونعتقد أن الإجراءات التي قمنا بها تمثل أساسا معقولا يمكننا من إبداء رأينا حول القوائم المالية.
3-الرأي حول القوائم المالية
وفي رأينا، فإنّ القوائم المالية سليمة وصادقة وتعبّر بصورة وفيّة، لكلّ ما هو هام نسبيّا، عن الوضعيّة المالية للشركة التونسية للتأمين التكافلي "الأمانة تكافل" وعن نتائج أعمالها وتدفقاتها النقدية للسنة المحاسبية المنتهية في 31 ديسمبر 2015، طبقا للمبادئ المحاسبية المتفق عليها عموما بالبلاد التونسية.
II – الفحوص الخاصّة
لقد قمنا بالفحوص الخاصة المنصوص عليها في القانون والمعايير المهنية.
طبقا لأحكام الفصلين 201 و266 من مجلة الشركات التجارية، فإنه ليس لدينا ملاحظات حول أمانة المعلومات المالية الواردة بالتقرير السنوي المتعلق بنشاط الشركة لسنة 2015 ومطابقتها مع القوائم المالية.
وقمنا، في نطاق مراجعة حسابات الشركة، بفحص إجراءات المراقبة الداخلية المتعلقة بمعالجة المعلومة المحاسبية وإعداد القوائم المالية. ونشير، طبقا لمقتضيات الفصل رقم 3 من القانون عدد 117-94 بتاريخ 14 نوفمبر 1994 والمنقح بالقانون عدد 96-2005 بتاريخ 18 أكتوبر 2005، أنّنا لم نلاحظ، اعتمادا على فحوصنا، وجود نقائص هامة من شأنها أن تؤثر على رأينا حول القوائم المالية.
عملا بأحكام الفصل 19 من الأمر ع-2728 المؤرخ في 20 نوفمبر 2001، قمنا بالتحريات الضرورية وليس لدينا ملاحظات تتعلق بتطابق مسك حسابات الأوراق المالية الصادرة عن الشركة مع الترتيب الجاري بها العمل باستثناء تلك المنصوص عليها ضمن قرار وزير المالية المؤرخ في 28 أوت 2006 والتي لم يتم تطبيقها كلّيا.
تونس في، 29 أفريل 2016
مراقبـــي الحســــابــات
عن/سي.أم.سي.دي.آف.ك. العالمية / عن/ف.م.ب.ز.ك.ب.م.ج
شريف بن زينة / منصف بوسنوقة زموري
الشركة التونسية للتأمين التكافلي" الأمانة تكافل "
التقرير الخاص لمراقبي الحسابات
السنة المحاسبية المختومة في 31 ديسمبر 2015
السادة مساهمي الشركة التونسية للتأمين التكافلي« الأمانة تكافل»
عملا بأحكام الفصل 200 وما يليه من مجلة الشركات التجارية، يشرفنا أن نحيطكم علما بالإتفاقيات المنضوية تحت هذه النصوص خلال سنة 2015.
إن مسؤوليتنا تكمن في التثبت من مدى احترام الإجراءات القانونية المتعلقة بالتراخيص والمصادقة على الإتفاقيات والعمليات المبرمة مع مسيري المؤسسة وبالتالي إدراجها السليم صلب القوائم المالية. كما أنه ليس من صلاحياتنا البحث والتدقيق حول وجود تلك الإتفاقيات أو العمليات ولكن يقتصر واجبنا على مدكم، إنطلاقا من المعلومات التي قدمت لنا والتي تحصلنا عليها إنطلاقا من تدقيقنا، بنوعها وخاصياتها الأساسية دون أن نبت في جدواها ودعائمها. وموكول لكم تحديد المصلحة المتعلقة بإبرام هذه الإتفاقيات وإنجاز هذه العمليات قصد المصادقة عليها.
I ـ إتفاقيات وعمليات حديثة (خلافا لتلك المتعلقة بأجور المسيرين) :
إتفاقية مع بنك البركة تونس
أبرمت شركة " الأمانة تكافل"مع بنك البركة تونس خلال سنة 2015 إتفاقية لتأمين البنك ضد مخاطر متنوعة، وقدرت أقساط التأمين المقبوضة خلال سنة 2015 ب297 1 ألف دينار.
II- عمليات منجزة متعلقة باتفاقيات قديمة (خلافا لتلك المتعلقة بأجور المسيرين) :
إتفاقية مع بيت الإيجار المالي التونسي السعودي
أبرمت الأمانة تكافل خلال سنة 2014إتفاقية شراكة، تؤمن بمقتضاها الشركة المنقولات والعقارات الممولة من طرف بيت الإيجار المالي التونسي السعودي.
تساهم الأمانة تكافل في مصاريف عقود التأمين بنسبة 8% من الاشتراكات الصافية المقبوضة خلال نفس الفترة وبلغت هذه المساهمة خلال سنة 2015 ما قدره 77,239 ألف دينار.
الشركة التونسية للتأمين التكافلي ''الأمانة تكافل'' التقرير الخاص – سنة 2015
تم فسخ هذه الإتفاقية بداية من غرة جويلية 2015، طبقا لقرار الجمعية العامة العادية لسنة 2014 المنعقدة في 14 ماي 2015.
III-الالتزامات والتعهدات المتخذة من قبل الشركة لفائدة المسيرين :
تتمثل الإلتزامات والتعهدات المتخذة من قبل شركة" الأمانة تكافل" لفائدة المسيرين كما وردت في الفقرة 5 من الفصل 200 من مجلة الشركات التجارية كما يلي:
● طبقا لقرارات مجلس الإدارة بتاريخ 13 جوان 2013 وبتاريخ 31 أكتوبر 2013 يتمتع المدير العام بالإمتيازات التالية:
- أجر قار محدّد بمبلغ 8000 دينارا شهريا صافيا من الأداء والأعباء الإجتماعية وعلى أساس 12 شهرا في السنة،
- حافز أداء سنوي بمبلغ يحدده مجلس الإدارة وذلك بداية من السنة المالیّة 2014،
- سيارة وظيفية مع حصّة وقود ب500 لترفي الشهر.
● طبقا لقرار مجلس الإدارة بتاريخ 13 جوان 2013 يتمتع المدير العام المساعد بالإمتيازات التالية:
- أجر قارّ محدّد بمبلغ 6000 دينارا شهريًا صافيا من الأداء والأعباء الإجتماعية وعلى أساس 12 شهرا في السنة،
- حافز أداء سنوي بمبلغ يحدده مجلس الإدارة وذلك بداية من السنة المالیّة 2014،
- سيارة وظيفية مع حصّة وقود ب400 لتر في الشهر.
تتمثل الالتزامات والتعهدات المتخذة من قبل مؤسسة التامين التكافلي لفائدة المسيرين (باعتبار الأعباء الاجتماعية) مثلما وردت في القوائم المالية للسنة المحاسبية المنتهية في 31 ديسمبر 2015 كما يلي:
| الامتيازات على المدى القصير | المدير العام | المدير العام المساعد | رئيس مجلس الادارة | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| أعباء خام 2015 | الخصوم في 31 ديسمبر 2015 (1) | أعباء خام 2015 | الخصوم في 31 ديسمبر 2015 (1) | أعباء خام 2015 | الخصوم في 31 ديسمبر 2015 | |
| الامتيازات على المدى القصير | 151 961 | - | 124 862 | 25 352 | 10 161 | 15 828 |
(1) تتمثل في مدّخرات العطل خالصة الأجر المحتسبة في 31 ديسمبر 2015.
تونس في، 29 أفريل 2016
مـــراقـــبـــي الـــحـــســـابـــات
عن/ف.م.ب.ز.ك.ب.م.ج
منصف بوسنوقة زموري
عن/سي.أم.سي.دي.آف.ك. العالمية
شريف بن زينة
الأصــــــــــــــول
فى 31/12/2015
بحساب الدينار
| الأصول | الإجمالي | إستهلاكات / و مدخرات | الصافي 31/12/2015 | الصافي 31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|
| أصل 1 أصول غير مادية | ||||
| أصل 12 تتازلات و براءات و رخص و علامات تجارية | 490 358 | 48 900 | 441 457 | 222 323 |
| 490 358 | 48 900 | 441 457 | 222 323 | |
| أصل 2 أصول مادية للاستغلال | ||||
| أصل 21 تجهيزات فنية وآلات | 1 269 595 | 456 442 | 813 153 | 805 996 |
| 1 269 595 | 456 442 | 813 153 | 805 996 | |
| أصل 3 توظيفات | ||||
| أصل 31 أراض و بنايات | ||||
| أصل 32 توظيفات في المؤسسات المرتبطة ومساهمات | ||||
| أصل 322 أذون و رقاع أصدرتها المؤسسات المرتبطة | 10 149 000 | 10 149 000 | 7 900 000 | |
| أصل 323 حصص في مؤسسات ذات صلة مساهمة | 150 001 | 14 286 | 135 715 | 134 287 |
| أصل 33 توظيفات مالية أخرى | ||||
| أصل 332 رقاع و سندات ذات مداخيل قارة | 200 000 | 200 000 | 200 000 | |
| أصل 333 قروض رهنية على عقارات | 18 130 | 18 130 | 20 043 | |
| أصل 334 قروض أخرى | 100 000 | 100 000 | 100 000 | |
| أصل 335 ودائع لدى مؤسسات بنكية ومالية | 74 053 | 74 053 | 30 144 | |
| 10 691 183 | 14 286 | 10 676 898 | 8 184 474 | |
| أصل 5 حصة معيدي التأمين في المدخرات الفنية | ||||
| أصل 510 مدخرات أقساط التأمين غير المكتسبة | 1 114 473 | 1 114 473 | 555 482 | |
| أصل 531 مدخرات التعويضات (التأمين على غير الحياة) | 1 546 366 | 1 546 366 | 13 531 | |
| 2 660 839 | 2 660 839 | 569 013 | ||
| أصل 6 مستحقات | ||||
| أصل 61 مستحقات متولدة عن عمليات التأمين المباشر | ||||
| أصل 611 أقساط تأمين مكتسبة غير صادرة | 9 606 | 9 606 | ||
| أصل 612 مستحقات أخرى متولدة عن عملية التأمين المباشر | 2 237 211 | 42 813 | 2 194 398 | 1 260 842 |
| أصل 613 مستحقات تم تعويضها وحلت المؤسسة محلها | 356 005 | 356 005 | 125 450 | |
| أصل 62 مستحقات متولدة عن عمليات إعادة التأمين | 231 647 | 231 647 | ||
| أصل 63 مستحقات أخرى | ||||
| أصل 631 الأعوان | 13 455 | 13 455 | 1 000 | |
| أصل 632 الدولة وهياكل الضمان الاجتماعي والجماعات العمومية | 196 223 | 196 223 | 114 966 | |
| أصل 633 مدينون مختلفون | 605 650 | 605 650 | 646 591 | |
| 3 649 798 | 42 813 | 3 606 985 | 2 148 850 | |
| أصل 7 عناصر أخرى للأصول | ||||
| أصل 71 أموال في البنك و الحساب البريدي الجاري والصكوك والخزانة | 1 453 467 | 1 453 467 | 803 214 | |
| أصل 72 أعباء مؤجلة | ||||
| أصل 721 نفقات اقتناء مؤجلة | 1 139 295 | 1 139 295 | 854 565 | |
| أصل 722 أعباء أخرى للتوزيع | 1 450 747 | 759 950 | 690 797 | 566 857 |
| أصل 73 حسابات تسوية الأصول | ||||
| أصل 731 فوائد و معاليم كراء مكتسبة غير مستحقة | 170 908 | 170 908 | 107 460 | |
| أصل 733 حسابات تسوية أخرى | 79 436 | 79 436 | 270 481 | |
| 4 293 852 | 759 950 | 3 533 902 | 2 602 577 | |
| مجموع الأصول | 23 055 624 | 1 322 390 | 21 733 234 | 14 533 232 |
| البند | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| الأموال الذاتية و الخصوم في 31/12/2015 | ||
| بحساب الدينار | ||
| أموال ذاتية | ||
| مال ذاتي 1 رأس المال | 10 000 000 | 10 000 000 |
| مال ذاتي 5 نتيجة مؤجلة | -1 744 659 | -364 897 |
| مال ذاتي 4 أموال ذاتية أخرى | 12 829 | |
| مجموع الأموال الذاتية قبل نتيجة السنة المحاسبية | 8 268 170 | 9 635 103 |
| مال ذاتي 6 نتيجة السنة المحاسبية سبية | -448 542 | -1 379 762 |
| مجموع الأموال الذاتية قبل التوزيع | 7 819 628 | 8 255 341 |
| الخصوم | ||
| خصم 1 خصوم مالية أخرى | ||
| خصم 13 قروض أخرى | 0 | 0 |
| خصم 2 مدخرات المخاطر والأعباء الأخرى | ||
| خصم 21 مدخرات أخرى | 0 | 0 |
| خصم 3 مدخرات فنية إجمالية | ||
| خصم 310 مدخرات أقساط تأمين غير مكتسبة | 3 703 478 | 2 374 870 |
| خصم 320 مدخرات التأمين على الحياة | 3 012 514 | 965 374 |
| خصم 330 مدخرات التعويضات ( التأمين على الحياة ) | 40 795 | 12 343 |
| خصم 331 مدخرات التعويضات ( التأمين على غير الحياة ) | 5 083 088 | 1 056 315 |
| خصم 340 مدخرات المساهمة في الأرباح و الإرجاعات (التأمين / على غير الحياة ) | 1 604 | |
| خصم 361 مدخرات فنية أخرى ( التأمين على غير الحياة ) | 12 217 | |
| 11 852 092 | 4 410 506 | |
| خصم 5 ديون لوداائع نقدية متحصل عليها من المؤسسات المسند إليها | 531 056 | 171 345 |
| خصم 6 ديون أخرى | ||
| خصم 61 ديون متولدة عن عمليات تأمين مباشر | 5 560 | |
| خصم 62 ديون متولدة عن عمليات إعادة التأمين | 205 328 | 286 947 |
| خصم 63 ديون أخرى | ||
| خصم 631 ودائع وكفالات متحصل عليها | 3 000 | |
| خصم 632 الأعوان | 213 300 | 163 996 |
| خصم 633 الدولة وهياكل الضمان الاجتماعي و الجماعات العمومية | 396 171 | 208 507 |
| خصم 634 دائنون مختلفون | 507 492 | 820 732 |
| 1 330 851 | 1 480 182 | |
| خصم 7 خصوم أخرى | ||
| خصم 71 حسابات تسوية الخصوم | ||
| خصم 712 حسابات تسوية خصوم أخرى | 199 607 | 215 858 |
| مجموع الخصوم | 13 913 606 | 6 277 891 |
| مجموع الأموال الذاتية و الخصوم | 21 733 234 | 14 533 232 |
قائمة النتائج الفنية للتأمين و/أوإعادة التأمين على غير الحياة
للسنة المحاسبية المختومة في 31/12/2015
بحساب الدينار
| البيان | عمليات إجمالية 31/12/2015 | عمليات مسندة و عمليات معاد اسنادها 31/12/2015 | عمليات الصافية 31/12/2015 | عمليات الصافية 31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|
| أ رف غ ح 1 أقساط تأمين مكتسبة | ||||
| أ رف غ ح 11 أقساط تأمين صادرة و مقبولة | 10 549 399 | -1 660 392 | 8 889 007 | 3 657 958 |
| أ رف غ ح 12 تغيير مدخرات أقساط التأمين غير المكتسبة | -1 328 609 | 558 991 | -769 618 | -1 737 591 |
| 9 220 790 | -1 101 401 | 8 119 390 | 1 920 367 | |
| أ رف غ ح 3 إيرادات التوظيفات المخصصة و المحولة من قائمة النتائج | 256 688 | 256 688 | 103 930 | |
| أ رف غ ح 2 إيرادات فنية أخرى | ||||
| أ ع غ ح 1 أعباء التعويضات | ||||
| أ ع غ ح 11 المبالغ المدفوعة | -2 691 997 | 113 578 | -2 578 420 | -278 926 |
| أ ع غ ح 12 تغير مدخرات التعويضات | -4 038 990 | 1 532 835 | -2 506 155 | -1 042 656 |
| -6 730 987 | 1 646 413 | -5 084 574 | -1 321 582 | |
| أ ع غ ح 2 تغير المدخرات الفنية الأخرى | ||||
| أ ع غ ح 3 مساهمات في الأرباح و الإرجاعات | 1 604 | 1 604 | -1 604 | |
| أ ع غ ح 4 نفقات الاستغلال | ||||
| أ ع غ ح 41 نفقات الاقتناء | -2 282 791 | -2 282 791 | -1 595 338 | |
| أ ع غ ح 42 تغيير مبالغ نفقات الاقتناء المؤجلة | 284 730 | 284 730 | 772 768 | |
| أ ع غ ح 43 نفقات الإدارة | -198 882 | -198 882 | -158 809 | |
| أ ع غ ح 44 عمولات متحصل عليها من معيدي التأمين | -43 806 | 408 071 | 364 264 | 184 162 |
| -2 240 750 | 408 071 | -1 832 679 | -797 217 | |
| أ ع غ ح 5 أعباء فنية أخرى | -1 209 759 | -1 209 759 | -888 179 | |
| المجموع الفرعي (النتيجة الفنية للتأمين و/أو إعادة التأمين على غير الحياة) ن ف غ ح | -702 412 | 953 083 | 250 671 | -984 286 |
قائمة النتائج الفنية للتأمين و/أو إعادة التأمين على الحياة
للسنة المحاسبية المختومة في 31/12/2015
بحساب الدينار
| البند | الوصف | عمليات الصافية 31/12/2014 | عمليات الصافية 31/12/2015 | عمليات مسندة / عمليات معاد اسنادها 31/12/2015 | عمليات إجمالية 31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|---|
| إر ح 1 | أقساط تأمين | ||||
| إر ح 11 | أقساط تأمين صادرة و مقبولة | 832 500 | 1 820 353 | -152 149 | 1 972 502 |
| 832 500 | 1 820 353 | -152 149 | 1 972 502 | ||
| إر ح 2 | إيرادات التوظيفات | ||||
| إر ح 21 | مداخيل التوظيفات | 29 615 | 89 075 | 89 075 | |
| مجموع فرعي 2 | 29 615 | 89 075 | 0 | 89 075 | |
| أع ح 1 | أعباء التعويضات | ||||
| أع ح 11 | مبالغ مدفوعة | -39 134 | 58 892 | -98 026 | |
| أع ح 12 | تغيير مدخرات التعويضات | -12 343 | -28 452 | -28 452 | |
| مجموع فرعي 3 | -12 343 | -67 585 | 58 892 | -126 478 | |
| أع ح 2 | تغير المدخرات القنية الأخرى | ||||
| أع ح 21 | مدخرات التأمين على الحياة | -959 003 | -2 047 139 | -2 047 139 | |
| مجموع فرعي 4 | -959 003 | -2 047 139 | -2 047 139 | ||
| أع ح 3 | مساهمات في الأرباح و الإرجاعات | ||||
| أع ح 4 | نفقات الا استغلال | ||||
| أع ح 41 | نفقات الا قتناء | -354 680 | -454 483 | -454 483 | |
| أع ح 42 | تغيير مبلغ نفقات الا قتناء | -42 201 | -35 698 | -35 698 | |
| أع ح 43 | نفقات الا إدارة | 5 544 | 20 987 | 20 987 | |
| أع ح 44 | عمولات متحصل عليها من معيدي التأمين | ||||
| مجموع فرعي 5 | -391 337 | -469 194 | 20 987 | -490 181 | |
| أع ح 5 | أعباء فنية أخرى | -173 424 | -212 453 | -212 453 | |
| أع ح 9 | أعباء التوظيفات | ||||
| أع ح 91 | أعباء التصرف في التوظيفات بما في ذلك أعباء الفائدة | -5 228 | -5 228 | ||
| مجموع فرعي 6 | -5 228 | -5 228 | |||
| ن ف ح | المجموع الفرعي (النتيجة الفنية للتأمين و / أو إعادة التأمين على الحياة) | -673 993 | -892 172 | -72 270 | -819 903 |
قائمة النتائج للسنة المحاسبية المختومة في 31/12/2015
بحساب الدينار
| الرمز | البيان | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|---|
| ن ف غ ح | النتيجة الفنية للتأمين و / أو إعادة التأمين على غير الحياة | 250 671 | -984 286 |
| ن ف ح | النتيجة الفنية للتأمين و / أو إعادة ا لتأمين على الحياة | -892 172 | -673 993 |
| إ ر غ ف 1 | إيرادات التوظيفات (التأمين و/ أو إعادة التأمين على غير الحياة) | ||
| إ ر غ ف 11 | مدا خيل ا لتوظيفات | 497 897 | 395 774 |
| مجموع فرعي 1 | 497 897 | 395 774 | |
| أ ع غ ف 1 | أعباء التوظيفات ( التأمين و / أو إ عا دة التأمين على غير الحياة) | ||
| أ ع غ ف 12 | تصحيح قيمة ا لتوظيفات | 1 428 | -15 714 |
| مجموع فرعي 2 | 1 428 | -15 714 | |
| أ ع غ ف 2 | إيرادات التوظيفات لمخصصة و المحولة إلى قائمة النتائج الفنية للتأمين و/أو إعا دة التأمين على غير الحياة | -256 688 | -103 930 |
| أ ع غ ف 2 | ا يرادات غير فنية أخرى | 19 574 | 13 856 |
| أ ع غ ف 3 | أ عبا ء غير فنيَة أ خرى | -42 813 | |
| النتيجة ا لمتأتية من ا لأنشطة ا لعاد ية | -422 103 | -1 368 292 | |
| أ ع غ ف 4 | الأ داءا ت على ا لنتيجة | -26 439 | -11 470 |
| ا لنتيجـة المتــأ تية من الأنشطــة العا ديـة بعـد الأداءات | -448 542 | -1 379 762 | |
| النتيجـة الصـــافيـــة للسنــــة المحـــاسبيــــــة | -448 542 | -1 379 762 |
جدول التدفقات النقدية ( الطريقة المباشرة )
في 31/12/2015
بحساب الدينار
| 31/12/2014 | 31/12/2015 | البيان |
|---|---|---|
| التدفقات النقدية المرتبطة بالإستغلال | ||
| 4 351 535 | 12 573 439 | مقابيض أقساط التأمين المتحصل عليها من المؤمّن لهم |
| -286 278 | -2 931 126 | مبالغ لتسديد التعويضات |
| -168 804 | -937 109 | دفوعات لأ قساط التأمين خاصة بعمليات مسندة |
| -236 461 | -938 282 | عمولات مدفوعة إلى الوسطاء |
| -824 207 | -1 135 439 | مبالغ مدفوعة إلى الأعوان |
| -1 311 311 | -1 865 679 | مبالغ مدفوعة إلى المزودين |
| -756 290 | -1 568 465 | أداءات على التأمينات المدفوعة إلى الخزينة العامة |
| 328 367 | 421 617 | الإيرادات المالية المتحصل عليها |
| 1 096 551 | 3 618 955 | تدفقات نقدية متأتية من الا ستغلال |
| التدفقات النقدية المرتبطة بنشطة ا لا ستثما ر | ||
| -404 378 | -478 793 | دفوعات متأتية من ا قتناء أصول ثا بتة غير مادية و مادية |
| -30 144 | -40 909 | دفوعات متأتية من اقتناء أصول مالية |
| -200 000 | دفوعات متأتية من اقتناء توظيفات | |
| -100 000 | -2 249 000 | دفوعات متأتية من اقتناء توظيفات من مؤسسات مرتبطة أو ذات صلة مساهمة |
| 100 000 | مقابيض متأتية من تفويت توظيفات لدى مؤسسات مرتبطة أو ذات صلة مساهمة | |
| -434 522 | -2 968 702 | التدفقات النقدية المتأتية من أنشطة الإستثمار |
| التدفقات النقفدية المرتبطة بأنشطة التمويل | ||
| 0 | 0 | التدفقات النقدية المتأتية من أنشطة التمويل |
| إنعكاس تقلبات أسعار الصرف على السيولة و ما يعادل السيولة | ||
| 662 029 | 650 253 | تغيّر الخـــزينــــــة |
| 141 185 | 803 214 | الخزينة في بداية السنة المحاسبية |
| 803 214 | 1 453 467 | الخزينة في نهاية السنة المحاسبية |