الشركة التونسية للتأمين اللويد التونسي
القوائم المالية لسنة 2015
| الاصول | المبلغ الخام | استهلاكات و المدخرات | المبلغ الصافي | العمليات الصافية 2014 |
|---|---|---|---|---|
| اصول غير مادية | 5 118 757 | -1 411 314 | 3 707 443 | 3 818 248 |
| اصول مادية للاستغلال | 4 297 506 | -2 912 450 | 1 385 056 | 1 327 560 |
| توظيفات | 136 466 653 | -5 592 337 | 130 874 316 | 72 066 753 |
| حصة معيدي التامين في المدخرات الفنية | 80 972 152 | 80 972 152 | 68 693 688 | |
| مستحقات | 82 556 161 | -17 809 060 | 64 747 101 | 51 656 887 |
| عناصر اخرى للأصول | 14 107 721 | -2 794 330 | 11 313 391 | 10 958 551 |
| مجموع الاصول | 323 518 950 | -30 519 491 | 292 999 459 | 208 521 687 |
| الاموال الذاتية و الخصوم | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| اموال ذاتية | ||
| مجموع الاموال الذاتية قبل نتيجة السنة المحاسبية | 25 020 594 | <26 420 566> |
| نتيجة السنة المحاسبية | 1 891 967 | 1 441 160 |
| مجموع الاموال الذاتية قبل التوزيع | 26 912 561 | <24 979 406> |
| الخصوم | ||
| خصوم مالية اخرى | 0 | 1 666 800 |
| مدخرات مخاطر اخرى و اعباء | 1 098 820 | 795 112 |
| مدخرات فنية اجمالية | 160 252 412 | 149 528 307 |
| ديون لودائع نقدية متحصل عليها من مؤسسات إعادة التامين | 75 467 120 | 60 576 806 |
| ديون اخرى | 25 470 383 | 16 837 702 |
| خصوم اخرى | 3 798 163 | 4 094 366 |
| مجموع الاصول الذاتية و الخصوم | 292 999 459 | 208 521 687 |
| قائمة النتائج الفنية للتامين على غير الحياة | عمليات اجمالية | عمليات مسندة | عمليات صافية | عمليات صافية 2014 |
|---|---|---|---|---|
| اقساط تامين مكتسبة | 66 718 344 | 41 855 708 | 24 862 636 | 20 900 565 |
| ايرادات التوظيفات المخصصة و المحمولة من قائمة النتائج | 1 204 223 | 1 204 223 | 1 877 238 | |
| ايرادات فنية اخرى | <158 974> | <158 974> | <422 935> | |
| اعباء التعويضات | <43 074 571> | <23 834 332> | <19 240 239> | <16 001 894> |
| تغير المدخرات الفنية الاخرى | 57 862 | 0 | 57 862 | 89 941 |
| مساهمات في الارباح و الارجاع | <481 683> | <1 125 748> | 644 065 | <82 903> |
| نفقات الاستغلال | <12 542 385> | <8 578 472> | <3 963 913> | <3 276 864> |
| اعباء فنية اخرى | <2 038 575> | <2 038 575> | <3 198 816> | |
| تغيير مدخرات التعديل | <55 928> | 0 | <55 928> | 0 |
| النتيجة الفنية للتامين على غير الحياة | 9 628 313 | 8 317 156 | 1 311 157 | <115 668> |
| قائمة النتائج الفنية للتامين على الحياة | عمليات اجمالية | عمليات مسندة | عمليات صافية | عمليات صافية 2014 |
|---|---|---|---|---|
| الى غاية ديسمبر 2015 | ||||
| اقساط التامين | 6 507 568 | 4 612 090 | 1 895 478 | 1 839 859 |
| ايرادات التوظيفات | 730 287 | 730 287 | 534 208 | |
| ايرادات فنية اخرى | 0 | 0 | ||
| اعباء التعويضات | <1 290 811> | <322 745> | <968 066> | <219 757> |
| تغيير المدخرات الفنية الاخرى | <2 927 873> | <1 979 916> | <947 957> | <884 070> |
| مساهمات في الارباح و الارجاع | <4 715> | <4 715> | <2 563> | |
| نفقات الاستغلال | <1 426 029> | <2 182 686> | 756 657 | 1 014 218 |
| أعباء فنية أخرى | <208 287> | <208 287> | <226 528> | |
| أعباء التوظيفات | <517 589> | <517 589> | <225 620> | |
| النتيجة الفنية للتامين على الحياة | 862 551 | 126 743 | 735 808 | 1 829 747 |
| 31/12/2014 | 31/12/2015 | قائمة النتائج |
|---|---|---|
| -115 668 | 1 311 157 | النتيجة الفنية للتامين على غير الحياة |
| 1 829 747 | 735 808 | النتيجة الفنية للتامين على الحياة |
| 3 249 761 | 4 862 117 | ايرادات توظيفات التامين على غير الحياة |
| <1 372 523> | <3 446 010> | اعباء تعويضات التامين على غير الحياة |
| <1 877 238> | <1 204 223> | ايرادات التوظيفات المخصصة و المحمولة الى قائمة النتائج الفنية للتامين على غير الحياة |
| 867 306 | 2 198 133 | ايرادات غير فنية اخرى |
| <988 163> | <2 403 210> | اعباء غير فنية اخرى |
| 1 593 222 | 2 053 772 | النتيجة المتأتية من الانشطة العادية |
| <152 062> | <161 805> | الاداء على النتيجة |
| 1 441 160 | 1 891 967 | النتيجة الصافية للسنة المحاسبية |
| 31/12/2014 | 31/12/2015 | جدول التعهدات المقبولة و المقدمة |
|---|---|---|
| 14 105 | 30 015 979 | التعهدات المقبولة HB1 |
| 0 | 30 001 874 | خيار إعادة بيع الأسهم لشركة CFI |
| 14 105 | 14 105 | كفالات نواب التامين |
| 35 647 | 35 647 | التعهدات المقدمة HB2 |
| 35 647 | 35 647 | كفالات للمؤمن لهم |
| 31/12/2014 | 31/12/2015 | جدول التدفقات النقدية (الطريقة المباشرة ) |
|---|---|---|
| <11 200 627 > | <47 744 435> | التدفقات النقدية المرتبطة بالاستغلال |
| <1 103 315> | <622 759> | التدفقات النقدية المرتبطة بأنشطة الاستثمار |
| 9 945 000 | 49 945 000 | التدفقات النقدية المرتبطة بأنشطة التمويل |
| 0 | 0 | انعكاسات تقلبات أسعار الصرف على السيولة |
| <2 358 942 > | 1 577 806 | تغير الخزينة |
| 1 638 133 | <720 809> | الخزينة في بداية السنة المحاسبية |
| <720 809 > | 856 997 | الخزينة في نهاية السنة المحاسبية |
ملخص للإيضاحات حول القوائم المالية المختومة في 31 ديسمبر 2015
التسمية الاجتماعية: الشركة التونسية للتامين اللويد التونسي
تاريخ التكوين : 1945
المقر الاجتماعي: شارع الطاهر حداد عمارة "اللويد التونسي" – ضفاف البحيرة- 1052 تونس.
الشكل القانوني: شركة خفية الاسم
رأس المال: 45.000.000د
أصناف التأمين المعتمدة : كل الأصناف
تم اعداد القوائم المالية للشركة التونسية للتامين اللويد التونسي طبقا لمقتضيات القانون عدد96-112 بتاريخ 30 ديسمبر 1996 المتعلق بنظام المحاسبة للمؤسسات و طبقا لمقتضيات الامر عدد 96-2459 الصادر بتاريخ 30 ديسمبر 1996 المصادق على الاطار المرجعي للمحاسبة و طبقا لقرار وزير المالية بتاريخ 26 جوان 2000 المتعلق بالمصادقة على معايير المحاسبة لمؤسسات التامين و اعادة التامين.
تم تقييم مختلف بنود القوائم المالية و إدراجها المحاسبي و عرضها وفقا للمعايير التالية:
- المعيار المحاسبي عدد 26 المتعلق بضبط القوائم المالية لمؤسسات التامين و/أو اعادة التامين .
- المعيار المحاسبي عدد 27 المتعلق بالرقابة الداخلية و التنظيم المحاسبي في مؤسسات التامين و/أو إعادة التامين.
- المعيار المحاسبي عدد 28 المتعلق بالمداخيل في مؤسسات التأمين و/أو إعادة التأمين.
- المعيار المحاسبي عدد 29 المتعلق بالمدخرات الفنية في مؤسسات التأمين و/أو إعادة التأمين.
- المعيار المحاسبي عدد 30 المتعلق بالأعباء الفنية في مؤسسات التأمين و/أو إعادة التأمين.
- المعيار المحاسبي عدد 31 المتعلق بالتوظيفات في مؤسسات التأمين و/أو إعادة التأمين
تم اعتماد الطرق التالية بالنسبة لتقييم مختلف بنود الموازنة و قائمة النتائج :
- تم تقييم المدخرات الفنية طبقا لقرار وزير المالية المؤرخ في 27 فيفري 2001.
- تم تقييم المدخرات المتعلقة بالتعويض عن الحوادث حسب طريقة الجرد المستمر.
- تم تقييم عناصر الأصول اعتمادا على التكلفة المرجعية.
- تم تقييم المستحقات و الأوراق المالية بعد تخصيص مدخر لنقص القيمة
التقرير العام لمراقبي الحسابات عن القوائم المالية للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2015.
حضرات السادة المساهمين،
تنفيذا للمهمة التي أسندتها لنا جمعيتكم العامة العادية، نقدّم إليكم في ما يلي تقريرنا حول مراقبة القوائم المالية للشركة التونسية للتأمين اللويد التونسي للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2015 و التي تبرز جملة الاموال الذاتية تبلغ 26.912.561 دينار تونسي بما فيه ربحا صافيا قدره 1.891.967 دينار تونسي، وكذلك حول الفحوصات والمعلومات الخصوصية المنصوص عنها بالقانون والمعايير المهنية.
لقد قمنا بتدقيق القوائم المالية للشركة التونسية للتأمين اللويد التونسي المصاحبة لهذا التقرير والشاملة للموازنة في 31 ديسمبر 2015، قائمة النتائج وجدول التدفقات النقدية وإيضاحات تشمل خلاصة لأهم الطرق المحاسبية وإيضاحات تفسيرية أخرى.
مسؤولية الإدارة في إعداد وعرض القوائم المالية
إن الإدارة مسؤولة عن الإعداد والعرض العادل لهذه القوائم المالية وفقا للقانون المتعلق بنظام المحاسبة للمؤسسات بتونس. تشمل هذه المسؤولية تصور ووضع ومتابعة نظام الرّقابة الداخلية لغرض إعداد وتقديم عادل لقوائم مالية خالية من أخطاء جوهرية ناجمة عن غش أو خطأ وكذلك تحديد التقديرات المحاسبية المعقولة بموجب الظروف المتوفرة.
مسؤولية مراقبي الحسابات
إنّ مسؤوليتنا هي إبداء رأي حول هذه القوائم المالية بناءا على عملية التدقيق. لقد أجرينا تدقيقنا وفقا لمعايير التدقيق المتداولة في تونس. تستدعي هذه المعايير إلتزامنا بقواعد أخلاقيات المهنة والقيام بتخطيط وتنفيذ عملية التدقيق للتوصل إلى درجة مقبولة من القناعة فيما إذا كانت القوائم المالية خالية من أي خطأ جوهري.
ص 5060تتضمن عملية التدقيق القيام بالإجراءات للحصول على عناصر إثبات تؤيد المبالغ والمعلومات الواردة في القوائم المالية. ويتم إختيار هذه الإجراءات على أساس تقدير مراقب الحسابات بما في ذلك تقييم مخاطر احتواء القوائم المالية على أخطاء جوهرية، سواء كانت نتيجة للغش أو الخطا. وعند تقييم تلك المخاطر فإن مراقب الحسابات يأخذ في الإعتبار الرقابة الداخلية المعمول بها بالمؤسسة والمتعلقة بالإعداد والعرض العادل للقوائم المالية وذلك قصد تحديد إجراءات التدقيق الملائمة للظروف المتوفرة.
تتضمن عملية التدقيق كذلك تقييما لمدى ملائمة القواعد المحاسبية المعتمدة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية المتوخاة من قبل الإدارة وكذلك تقييما لطريقة العرض الإجمالي للقوائم المالية.
نعتقد ان عناصر الإثبات التي تحصلنا عليها كافية وملائمة وتوفر أساسا معقولا لإبداء رأينا حول القوائم المالية.
رأينا في القوائم المالية
حسب رأينا إن القوائم المالية للشركة التونسية للتأمين اللويد التونسي المقفلة في 31 ديسمبر 2015 والمرفقة لهذا التقرير قانونية وصادقة وتعكس بصورة عادلة الوضعية المالية للشركة ونتائج عملياتها وكذلك تدفقاتها النقدية للسنة المنتهية بذات التاريخ، وفقا للمبادئ المحاسبية المعتمدة بالبلاد التونسية.
الفحوصات والمعلومات الخصوصية
قمنا طبقا للمعايير المهنية، بالفحوصات التي ينص عليها القانون. وبناءا على فحوصاتنا فإنه ليس لدينا أية ملاحظة على مصداقية ومطابقة المعلومات المحاسبية المضمنة بتقرير نشاط الشركة لسنة 2015 مع القوائم المالية.
و نسوق اليكم الملاحظات التالية :
- إن هامش الملاءة إلى غاية 31 ديسمبر 2015 أقل من الحد الادنى القانوني المنصوص عليه بالفصل 58 مكرر من مجلة التامين ;
ـّ- إن نسبة الأصول المخصصة لتوظيف اموال المدخرات الفنية أقل من الحد الادنى 100% المحدد بالفصل 29 من قرار وزير المالية المؤرخ في 27 فيفري 2001 المتعلق بضبط قائمة المدخرات الفنية لمؤسسات التأمين و طريقة احتسابها و شروط توظيف اموال تلك المدخرات ، و الذى تم تنقيحه بقرار وزير المالية المؤرخ في 28 مارس 2005.
و يجدر الذكر أن الجلسة العامة الخارقة للعادة المنعقدة بتاريخ 05 فيفري 2015 قررت الترفيع في رأس المال نقدا بمبلغ 35 000 000 دينار و ذالك من 10 000 000 دينار الى 45 000 000 دينار و قد تم تحرير كامل الزيادة في رأس المال في 31 ديسمبر 2015.
و تندرج هذه العملية في إطار رغبة المؤسسة في تحسين الوضعية المالية للشركة و تطبيق أمثل لمعايير التصرف الحذر.
عملا بأحكام الفصل 3 من القانون عدد 94-117 المؤرخ في 14 نوفمبر 1994 و المنقح بالقانون عدد 96-2005 المؤرخ في 18 اكتوبر 2005 ،قمنا في إطار تدقيقنا بفحص إجراءات الرقابة الداخلية المتعلقة بالتعامل مع المعطيات المحاسبية و بإعداد القوائم المالية. وقد تم رصد نقائص على مستوى نظام الرقابة الداخلية للشركة .وقع التطرق إليها ضمن تقريرنا المتعلقين بتقييم نظام الرقابة الداخلية.
من جهة أخرى، وعملا بأحكام الفصل 19 من الأمر عدد 2728 لسنة 2001 المؤرخ في 20 نوفمبر 2001، قمنا بالتحريات الضرورية وليس لدينا ملاحظات تتعلق بتطابق مسك حسابات الأوراق المالية الصادرة عن الشركة مع التراتيب الجاري بها العمل.
العمل.
تونس ، في 26 جويلية 2016
ارنست & يونق — فينور
فهمي لعورين — فصل دربال