LES ETATS FINANCIERS ANNUELS 2015
| Actif du bilan | Au 31 décembre 2015 | Opérations Nettes 2014 | ||
|---|---|---|---|---|
| Brut | Amortissements et provisions | Net | ||
| Actifs incorporels | 5 118 757 | <1 411 314> | 3 707 443 | 3 818 248 |
| Actifs corporels d'exploitation | 4 297 506 | <2 912 450> | 1 385 056 | 1 327 560 |
| Placements | 136 466 653 | <5 592 337> | 130 874 316 | 72 066 753 |
| Part des réassureurs dans les provisions techniques | 80 972 152 | 80 972 152 | 68 693 688 | |
| Créances | 82 556 161 | <17 809 060> | 64 747 101 | 51 656 887 |
| Autres éléments d'Actif | 14 107 721 | <2 794 330> | 11 313 391 | 10 958 551 |
| Total de l'Actif : | 323 518 950 | <30 519 491> | 292 999 459 | 208 521 687 |
| Capitaux propres et passif du bilan | 31/12/2015 | 31/12/2014 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Capitaux propres: | ||||
| Total des capitaux propres avant résultat : | 25 020 | <26 420 | ||
| 594 | 566> | |||
| Résultat de la période : | 1 891 967 | 1 441 160 | ||
| Total des capitaux propres avant affectation : | 26 912 561 | <24 979 406> | ||
| Passif : | ||||
| Autres passifs financiers | 0 | 1 668 800 | ||
| Provision pour risques et charges | 1 098 820 | 795 112 | ||
| Provisions techniques brutes | 160 252 412 | 149 528 307 | ||
| Dettes pour dépôts reçus des réassureurs | 75 467 120 | 60 576 806 | ||
| Autres dettes | 25 470 383 | 16 837 702 | ||
| Autres passifs | 3 798 163 | 4 094 366 | ||
| Total des capitaux propres & Passif : | 292 999 459 | 208 521 687 | ||
| Etat de résultat technique de l'Assurance Non Vie | De la période arrêtée au 31/12/2015 | Opérations Nettes 2014 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Opérations Brutes | Cessions | Opérations Nettes | ||
| Primes acquises | 66 718 344 | 41 855 708 | 24 862 636 | 20 900 565 |
| Produits de placements alloués, transférés de l'état de résultat | 1 204 223 | 1 204 223 | 1 877 238 | |
| Autres produits techniques | <158 974> | <158 974> | -422 935 | |
| Charges de Sinistres | <43 074 571> | <23 834 332> | <19 240 239> | <16 001 894> |
| Variation des autres provisions techniques | 57 862 | - | 57 862 | 89 941 |
| Participation aux bénéfices et ristournes | <481 683> | <1 125 748> | 644 065 | <82 903> |
| Frais d'exploitation | <12 542 385> | <8 578 472> | <3 963 913> | <3 276 864> |
| Autres charges techniques | <2 038 575> | -2 038 575 | <3 198 816> | |
| Variation de la provision pour égalisation et équilibrage | <55 928> | - | <55 928> | - |
| Sous Total : Résultat technique de l'Assurance Non Vie | 9 628 313 | 8 317 156 | 1 311 157 | <115 668> |
| Etat de résultat technique de l'Assurance Vie | De la période arrêtée au 31/12/2015 | Opérations Nettes 2014 | ||
|---|---|---|---|---|
| Opérations Brutes | Cessions | Opérations Nettes | ||
| Primes | 6 507 568 | 4 612 090 | 1 895 478 | 1 839 859 |
| Produits des placements | 730 287 | 730 287 | 534 208 | |
| Autres produits techniques | 0 | 0 | ||
| Charges de sinistres | <1 290 811> | <322 745> | <968 066> | <219 757> |
| Variation des autres provisions techniques | <2 927 873> | <1 979 916> | <947 957> | <884 070> |
| Participation aux bénéfices et ristournes | <4 715> | <4 715> | <2 563> | |
| Frais d'exploitation | <1 426 029> | <2 182 686> | 756 657 | 1 014 218 |
| Charges des placements | <208 287> | <208 287> | <226 528> | |
| Autres charges techniques | <517 589> | <517 589> | <225 620> | |
| Sous Total : Résultat technique de l'Assurance Vie | 862 551 | 126 743 | 735 808 | 1 829 747 |
| Etat de Résultat | 31/12/2015 | 31/12/2014 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Résultat technique de l'Assurance Non Vie | 1 311 157 | -115 668 | ||
| Résultat technique de l'Assurance Vie | 735 808 | 1 829 747 | ||
| Produits des placements de l'Assurance Non Vie | 4 862 117 | 3 249 761 | ||
| Charges des placements de l'Assurance Non Vie | <3 446 010> | <1 372 523> | ||
| Produits des placements alloués, transférés à l'état de résultat technique de l'Assurance Non Vie | <1 204 223> | <1 877 238> | ||
| Autres produits non techniques | 2 198 133 | 867 306 | ||
| Autres charges non techniques | <2 403 210> | <988 163> | ||
| Résultats provenant des activités ordinaires | 2 053 772 | 1 926 108 | ||
| Impôt sur le Résultat | <161 805> | <152 062> | ||
| Effet des modifications comptables | - | - | ||
| Résultat net après modifications comptables : | 1 891 967 | 1 441 160 | ||
| Tableau des engagements reçus et donnés | 31/12/2015 | 31/12/2014 | ||
| --- | --- | --- | ||
| HB1 Engagements reçus | 30 015 979 | 14 105 | ||
| Engagement de rachats d'actions par la CFI | 30 001 874 | 0 | ||
| Avals et cautions de garanties | 14 105 | 14 105 | ||
| HB2 Engagements donnés | 35 647 | 35 647 | ||
| Avals, cautions de garanties au titre d'appels d'offres | 35 647 | 35 647 | ||
| Etat de flux de trésorerie (méthode directe) | 31/12/2015 | 31/12/2014 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Flux de trésorerie liés à l'exploitation | <47 744 435> | <11 200 627> | ||
| Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement | <622 759> | <1 103 315> | ||
| Flux de trésorerie provenant des activités de financement | 49 945 000 | 9 945 000 | ||
| Incidence des variations de taux de change sur les liquidités | - | - | ||
| Variation de trésorerie : | 1 577 806 | <2 358 942> | ||
| Trésorerie au début de l'exercice : | <720 809> | 1 638 133 | ||
| Trésorerie à la clôture de l'exercice : | 856 997 | <720 809> |
RESUME DES NOTES AUX ETATS FINANCIERS ARRETES AU 31 DECEMBRE 2015
- Dénomination sociale : Compagnie d'Assurances et de Réassurances « LLOYD ASSURANCES »
- Date de constitution : Juin 1945
- Forme juridique : S.A faisant appel public à l'épargne
- Siège social : Avenue Tahar Haddad – Tunis 1053, Lac 1
- Capital Social : 45 000 000D
- Branches exploitées : Toutes branches
- Les états financiers de l'entreprise d'Assurances et de Réassurances "LLOYD ASSURANCES" sont établis conformément aux dispositions prévus par la loi n° 96-112 du 30 décembre 1996, relative au système comptable des entreprises et aux dispositions prévues par le décret n° 96-2459 du 30 décembre 1996 portant approbation du cadre conceptuel et de l'arrêté du Ministre des Finances du 26 juin 2000 portant approbation des normes comptables sectorielles afférentes aux opérations spécifiques aux entreprises d'assurances.
- L'évaluation, la comptabilisation et la présentation des divers postes des états financiers ont été effectuées conformément aux normes suivantes :
- Norme comptable n°26 relative à la présentation des états financiers des entreprises d'assurances et/ou de réassurance
- Norme comptable n°27 relative au contrôle interne et à l'organisation comptable dans les entreprises d'assurances et/ou de réassurance ;
- Norme comptable n°28 relative aux revenus dans les entreprises d'assurances et/ou de réassurance ;
- Norme comptable n°29 relative aux provisions techniques dans les entreprises d'assurances et/ou de réassurance ;
- Norme comptable n°30 relative aux charges techniques dans les entreprises d'assurances et/ou de réassurance ;
- Norme comptable n°31 relative aux placements dans les entreprises d'assurances et/ou de réassurance.
- Les modes et méthodes d'évaluation relatives aux divers postes du bilan et des états de résultats ont été appliqués suivant le détail ci-après :
- Les provisions techniques ont été évaluées conformément à l'arrêté du Ministre des Finances du 27/02/2001.
- Les provisions pour sinistres à payer sont évaluées suivant la méthode de l'inventaire permanent.
- Les éléments d'actif sont comptabilisés au coût historique.
- Les créances et les valeurs mobilières sont évaluées après affectation d'une provision pour dépréciation.
RAPPORT GENERAL SUR LES ETATS FINANCIERS DE L'EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2015
Mesdames et Messieurs les Actionnaires
Compagnie d'Assurances et de Réassurances « LLOYD ASSURANCES »
Immeuble LLOYD Avenue Tahar Haddad Lac 1, 1053 Tunis
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale Ordinaire, nous vous présentons notre rapport sur le contrôle des états financiers du LLOYD TUNISIEN relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2015, tels qu'annexés au présent rapport, ainsi que sur les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi et les normes professionnelles.
Rapport sur les états financiers
Nous avons effectué l'audit des états financiers du LLOYD TUNISIEN, comprenant le bilan arrêté au 31 décembre 2015, l'état de résultat et l'état des flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, ainsi qu'un résumé des principales méthodes comptables et d'autres notes explicatives. Ces états financiers font ressortir des capitaux propres négatifs de 26 912 561 dinars, y compris le résultat bénéficiaire de l'exercice s'élevant à 1 891 867 dinars.
Responsabilité de la direction dans l'établissement et la présentation des états financiers
p. 5057La direction est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états financiers, conformément au Système Comptable des Entreprises. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne qu'elle juge nécessaire pour permettre l'établissement d'états financiers ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.
Responsabilité des commissaires aux comptes
Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en Tunisie. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d'éthique et de planifier et de réaliser l'audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d'anomalies significatives.
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournies dans les états financiers. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, de même que l'évaluation du risque que les états financiers contiennent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. En procédant à ces évaluations du risque, l'auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l'entité relatif à l'établissement et la présentation sincère des états financiers afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états financiers.
Nous estimons que les éléments probants que nous avons recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Opinion sur les états financiers
A notre avis, les états financiers sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière du LLOYD TUNISIEN ainsi que des résultats de ses opérations et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos le 31 décembre 2015, conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie.
Autres obligations légales ou règlementaires
Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi et les normes professionnelles. Sur la base de ces vérifications, nous n'avons pas d'observations à formuler sur la sincérité et la concordance avec les états financiers des informations d'ordre comptable données dans le rapport du conseil d'administration sur la gestion de l'exercice.
Nous formulons les observations suivantes :
La marge de solvabilité, au 31 décembre 2015, est en dessous du minimum réglementaire prévu par les dispositions de l'article 58 (bis) du code des assurances; et
Le taux des actifs admis en représentation des provisions techniques est en dessous du minimum de 100% fixé par l'article 29 de l'arrêté du Ministre des finances du 27 février 2001 fixant la liste, le mode de calcul des provisions techniques et les conditions de leur représentation tel que modifié par l'arrêté du Ministre des finances du 28 mars 2005.
Par ailleurs, il y a lieu de signaler que l'Assemblée Générale Extraordinaire réunie le 05 février 2015 a décidé d'augmenter le capital social de 35 000 000 DT, en numéraire, pour le porter ainsi de 10 000 000 DT à 45 000 000 DT. Au 31 décembre 2015 cette augmentation du capital est totalement libérée.
Cette opération s'inscrit dans le cadre d'une volonté de renforcer et d'assainir la situation financière de la société et d'améliorer sensiblement les ratios réglementaires.
Nous avons également, dans le cadre de notre audit, procédé à l'examen des procédures de contrôle interne relatives au traitement de l'information comptable et à la préparation des états financiers. Nous signalons, conformément à ce qui est requis par l'article 3 de la Loi n° 94-117 du 14 novembre 1994 tel que modifié par la Loi n° 2005-96 du 18 octobre 2005, que nous avons décelé des
p. 5058insuffisances au niveau du système de contrôle interne de la société. Ces insuffisances ont été développées dans nos rapports d'évaluation du système de contrôle interne.
Par ailleurs et en application des dispositions de l'article 19 du décret n° 2001-2728 du 20 novembre 2001, nous avons procédé aux vérifications nécessaires et nous n'avons pas d'observations à formuler sur la conformité de la tenue des comptes en valeurs mobilières émises par la société à la réglementation en vigueur.
Sur la base de ces vérifications, nous n'avons pas d'observations à formuler sur la sincérité et la concordance avec les états financiers des informations d'ordre comptable données dans le rapport du conseil d'administration sur la gestion de l'exercice.
Fait à Tunis, le 26 juillet 2016
Les commissaires aux comptes
AMC Ernst & Young : Fehmi LAOURINE
FINOR : Fayçal DERBEL