الشركة التونسية الأوروبية للتأمين وإعادة التأمين
السنة المحاسبية: 2016
الملحق عدد 1 : أصول موازنة مؤسسة التأمين و / أو إعادة التأمين
| أصل | الإجمالي | إستهلاكات / و مدخرات | الصافي | الصافي 2015 |
|---|---|---|---|---|
| أصل 1 أصول غير مادية | 1 092 728,008 | 626 008,366 | 466 719,642 | 325 690,630 |
| أصل 2 أصول مادية للإستغلال | 6 772 764,401 | 4 616 509,891 | 2 156 254,510 | 2 129 773,584 |
| أصل 3 توظيفات | 200 084 705,684 | 5 504 878,963 | 194 579 826,721 | 185 933 919,481 |
| أصل 4 توظيفات تمثل المدخرات الفنية المتعلقة بالعقود بوحدات الحساب | ||||
| أصل 5 حصة معيدي التأمين في المدخرات الفنية | 45 169 693,669 | 45 169 693,669 | 41 627 034,909 | |
| أصل 6 مستحقات | 27 928 984,816 | 7 344 037,790 | 20 584 947,026 | 24 484 331,939 |
| أصل 7 غاصر أخرى للأصول | 23 504 882,206 | 2 195 521,369 | 21 309 360,837 | 10 081 137,462 |
| مجموع الأصول | 304 553 758,784 | 20 286 956,379 | 284 266 802,405 | 264 581 888,005 |
الملحق عدد 2 : الأموال الذاتية و خصوم موازنة مؤسسة التأمين و / أو إعادة التأمين
| مال ذاتي : أموال ذاتية | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| مال ذاتي 1 رأس مال الشركة أو أموال معادلة له | 25 000 000,000 | 25 000 000,000 |
| مال ذاتي 2 احتياطيات و منح مرتبطة برأس المال | 73 648 120,752 | 67 681 743,253 |
| مال ذاتي 3 إعادة شراء أسهم ذاتية | ||
| مال ذاتي 4 أموال ذاتية أخرى | ||
| مال ذاتي 5 نتيجة مؤجلة | 1 269 763,374 | 1 110 750,897 |
| مجموع الأموال الذاتية قبل نتيجة السنة المحاسبية | 99 917 884,126 | 93 792 494,150 |
| مال ذاتي 6 نتيجة السنة المحاسبية | 7 360 229,416 | 8 659 012,477 |
| مجموع الأموال الذاتية قبل التوزيع | 107 278 113,542 | 102 451 506,627 |
| خصم 2 مدخرات مخاطر أخرى و أعباء | 665 632,151 | 582 698,393 |
| خصم 3 مد خرات فنية إجمالية | 118 077 387,982 | 113 581 954,522 |
| خصم 4 مد خرات فنية للعقود بوحدات الحساب | ||
| خصم 5 ديون لودائع نقدية متحصل عليها من المؤسسات المسندة إليها | 21 528 949,497 | 21 780 925,476 |
| خصم 6 ديون أخرى | 36 669 443,052 | 26 143 829,740 |
| خصم 7 خصوم أخرى | 47 276,181 | 40 973,247 |
| مجموع الخصوم | 176 988 688,863 | 162 130 381,378 |
| مجموع الأموال الذاتية و الخصوم | 284 266 802,405 | 264 581 888,005 |
عـدد 86 صفحـة 5061
ص 5062الملحق عدد 3 : قائمة النتائج الفنية للتأمين و/أو لا عادة التأمين على غير الحياة
| البيان | الرمز | عمليات الصافية 2015 | عمليات الصافية 2016 | عمليات مسندة و عمليات معاد اسنادها 2016 | عمليات إجمالية 2016 |
|---|---|---|---|---|---|
| أقساط تأمين مكتسبة | أ ر ف غ ح 1 | ||||
| أقساط تأمين صادرة و مقبولة | أ ر ف غ ح 11 | 38 749 436,782 | 42 050 897,338 | -56 557 335,920 | 98 608 233,258 |
| تغير مخزونات أقساط التأمين غير المكتسبة | أ ر ف غ ح 12 | 1 702 927,812 | -554 484,811 | -1 973 069,206 | 1 418 584,395 |
| 40 452 364,594 | 41 496 412,527 | -58 530 405,126 | 100 026 817,653 | ||
| إيرادات التوظيفات المخصصة والمحولة من قائمة النتائج | ا ر غ ف 3 | 4 354 264,741 | 4 714 776,007 | 4 714 776,007 | |
| 4 354 264,741 | 4 714 776,007 | 4 714 776,007 | |||
| إيرادات فنية أخرى | أ ر ف غ ح 2 | ||||
| أعباء التعويضات | أ غ ف ح 1 | ||||
| المبالغ المدفوعة | أ غ غ ح 11 | -25 341 693,589 | -26 316 492,104 | 10 581 978,598 | -36 898 470,702 |
| تغير مخزونات التعويضات | أ غ غ ح 12 | -669 151,392 | -533 972,634 | 5 515 727,966 | -6 049 700,600 |
| -26 010 844,981 | -26 850 464,739 | 16 097 706,564 | -42 948 171,303 | ||
| تغير المدخرات الفنية الأخرى | أ غ غ ح 2 | 347 025,458 | 135 682,745 | 135 682,745 | |
| مساهمات في الأرباح والإرجاعات | أ غ غ ح 3 | -844 474,302 | -1 199 810,521 | -1 199 810,521 | |
| نفقات الاستغلال | أ غ غ ح 4 | ||||
| نفقات الاقتناء | أ غ غ ح 41 | -7 077 778,010 | -7 351 216,214 | -7 351 216,214 | |
| تغير مبالغ نفقات الاقتناء المؤجلة | أ غ غ ح 42 | -436 465,487 | -17 233,116 | -17 233,116 | |
| نفقات الادارة | أ غ غ ح 43 | -9 554 458,597 | -9 825 008,033 | -9 825 008,033 | |
| عمولات متحصل عليها من معيدي التأمين | أ غ غ ح 44 | 5 453 326,181 | 8 117 348,317 | 8 117 348,317 | |
| -11 615 375,913 | -9 076 109,046 | 8 117 348,317 | -17 193 457,363 | ||
| أعباء فنية أخرى | أ غ غ ح 5 | -333 232,828 | -1 474 103,157 | -1 474 103,157 | |
| المجموع الفرعي (النتيجة الفنية للتأمين و/ أو إعادة التأمين على غير الحياة) | ن ف غ ح | 6 349 726,768 | 7 746 383,816 | -34 315 350,246 | 42 061 734,061 |
الملحق عدد 5
قائمة النتائج
| البيان | الرمز | 2015 | 2016 |
|---|---|---|---|
| النتيجة الفنية للتأمين و/ أو إعادة التأمين على غير الحياة | ن ف غ ح | 6 349 726,768 | 7 746 383,816 |
| إيرادات التوظيفات (التأمين و/ أو إعادة التأمين على غير الحياة) | ا ر غ ف 1 | ||
| مدا خيل التوظيفات | ا ر غ ف 11 | 7 795 897,451 | 8 524 488,401 |
| إيرادات التوظيفات الأخرى | ا ر غ ف 12 | 693 570,489 | 273 925,938 |
| استرداد تصحيحات القيمة على التوظيفات | ا ر غ ف 13 | 2 964 387,758 | 1 592 353,198 |
| أرباح متأتية من تحقيق التوظيفات | ا ر غ ف 14 | 17 803 582,466 | 18 137 151,353 |
| أعباء التوظيفات (التأمين و/ أو عادة التأمين على غير الحياة) | أ ع غ ف 1 | ||
| أعباء التصرف في التوظيفات بما في ذلك أعباء الفائدة | أ ع غ ف 11 | -1 779 332,083 | -1 751 243,753 |
| تصحيح قيمة التوظيفات | أ ع غ ف 12 | -273 925,938 | -249 372,845 |
| خسائر متأتية من تحقيق التوظيفات | أ ع غ ف 13 | -95,876 | -460 354,365 |
| إيرادات التوظيفات لمخصصة و المحولة إلى قائمة النتائج الفنية للتأمين / و/ أو إ عادة التأمين على غير الحياة | أ ع غ ف 2 | -4 354 264,741 | -4 714 776,007 |
| إيرادات غير فنية أخرى | أ ع غ ف 2 | 39 021,204 | 191 811,778 |
| أعباء غير فنية أخرى | أ ع غ ف 3 | -1 078 331,156 | -289 075,985 |
| -7 446 928,590 | -7 273 011,177 | ||
| النتيجة المتأتية من الأنشطة العادية | 10 356 653,877 | 10 864 140,175 | |
| الأداءات على النتيجة | أ ع غ ف 4 | -1 697 641,400 | -2 792 926,500 |
| النتيجة المتأتية من الأنشطة العادية بعد الأداءات | 8 659 012,477 | 8 071 213,675 | |
| خسائر طارئة | -710 984,260 | ||
| النتيجة الصافية للسنة المحاسبية إثر التعديلات المحاسبية | 8 659 012,477 | 7 360 229,416 |
الملحق عـدد 7
جدول التدفقات النقدية
| 2015 | 2016 | |
|---|---|---|
| التدفقات النقدية المرتبطة بالإستغلال | ||
| 92 183 400,824 | 118 297 183.790 | مقابيض أقساط التأمين المتحصل عليها من المؤمن لهم |
| -44 968 683,050 | -31797752.93 | مبالغ لتسديد التعويضات |
| -6 130 423,183 | -6 221 044.304 | عمولات منفوعة إلى الوسطاء |
| -9 191 715,921 | -9656050.997 | مبالغ مدفوعة إلى المزودين و الأعـــوان |
| -17 999 478,474 | -36 774 485.730 | تغير النقود التي تحصلت عليها الشركات المسندة إليها |
| -30 012 902,681 | -11949335.003 | دفوعات مرتبطة باقتناء توظيفات مالية |
| 24 321 668,845 | 5 136 055.200 | مقابيض مرتبطة بتفويت توظيفات مالية |
| -6 331 324.565 | -8580621.837 | أداءات على التأمينات المدفوعة إلى الخزينة العامة |
| 4 385 084,074 | 5 982 551.440 | الإيرادات المالية المتحصل عليها |
| -361 858,145 | -1489419.103 | الضرائب المدفوعة على الأرباح |
| -2 327 086,396 | -7 807 971.047 | عمليات أخرى |
| 3 566 681,328 | 15 139 109,477 | تدفقات نقدية متأتية من الإستغلال |
| التدفقات النقدية المرتبطة بأنشطة الإستثمار | ||
| -315 625,202 | -513 519.607 | دفوعات متأتية من اقتناء أصول ثابتة غير مادية و مادية |
| 0,000 | 18 000,000 | مقابيض متأتية من تفويت أصول ثابتة غير مادية و مادية |
| 0,000 | 0 | دفوعات متأتية من اقتناء أراض و بناءات معدة للإستغلال |
| 0 | 0 | مقابيض متأتية من تفويت أراض و بناءات معدة للإستغلال |
| -802 490.000 | -1 000 000.000 | دفوعات متأتية من اقتناء توظيفات من مؤسسات مرتبطة أو ذات صلة مساهمة |
| مقابيض متأتية من تفويت توظيفات لدى مؤسسات مرتبطة أو ذات صلة مساهمة | ||
| -1 118 115,202 | -1 495 519,607 | التدفقات النقدية المتأتية من أنشطة الإستثمار |
| التدفقات النقدية المرتبطة بأنشطة التمويل | ||
| 0 | 0 | مقابيض إثر إصدار أسهم |
| -2 183 413,893 | -2 316 494,606 | حصص أرباح و غيرها من أنواع التوزيع |
| 0 | 0 | مقابيض متأتية من القروض |
| 0 | 0 | تسديد القروض |
| -2 183 413,893 | -2 316 494,606 | التدفقات النقدية المتأتية من أنشطة التمويل |
| 265 152,233 | 11 327 095,264 | تغيير الخزينة |
| 5 250 246,977 | 5 515 399,210 | الخزينة في بداية السنة المحاسبية |
| 5 515 399,210 | 16 842 494,474 | الخزينة في نهاية السنة المحاسبية |
التقرير العام لمراقبي الحسابات
السنة المحاسبية المختومة في 31 ديسمبر 2016
تنفيذا لمهمة مراقبة الحسابات التي أسندت إلينا من طرف الجمعية العامة، نتقدم إليكم بتقريرنا حول مراقبة القوائم المالية للشركة التونسية الأوروبية للتأمين وإعادة التأمين للسنة المحاسبية المختومة في 31 ديسمبر 2016 والمصاحبة لهذا التقرير وحول الفحوص الخاصة كما ينص عليها القانون والمعايير المهنية. تبرز هذه القوائم المالية مجموعا صافيا للموازنة بقيمة 266 284 802 دينار و نتيجة صافية قدرها 229 360 7دينار.
I – الرأي حول القوائم المالية
تم إعداد هذه القوائم المالية تحت مسؤولية هياكل تسيير الشركة وإدارتها. تشمل هذه المسؤولية وضع ومتابعة نظام الرقابة الداخلية المتعلق بإعداد وتقديم قوائم مالية صادقة وخالية من إخلالات هامّة نسبيا سواءا كانت ناتجة عن غش أو عن أخطاء. كما تشمل كذلك إختيار وتطبيق طرق محاسبية ملائمة وتحديد تقديرات معقولة طبقا للظروف.
تتمثل مسؤوليتنا في إبداء رأي مستقل حول هاته القوائم المالية استنادا إلى أعمال التدقيق. لقد قمنا بتدقيق القوائم المالية وفقا للمعايير المهنية. وتتطلب منا هذه المعايير الامتثال لقواعد أخلاقيات المهنة وتخطيط وتنفيذ أعمال التدقيق للحصول على تأكيدات معقولة بأن القوائم المالية خالية من إخلالات هامّة نسبيا.
إن تدقيق القوائم المالية يستوجب القيام بإجراءات لغاية الحصول على الأدلة المؤيدة للمبالغ والإفصاحات التي تتضمنها القوائم المالية. يرتكز اختيار هذه الإجراءات وتقييم احتمال وجود إخلالات ناتجة عن غش أو عن أخطاء على تقييم مراقب الحسابات لنظام الرقابة الداخلية المتعلق بإعداد وتقديم القوائم المالية مما يمكنه من تحديد إجراءات التدقيق الملائمة للظروف دون أن يكون الهدف من ذلك إبداء رأي حول فاعلية هذا النظام. كما تشمل إجراءات التدقيق أيضا على تقييم المبادئ المحاسبية المتبعة والتقديرات الهامة التي تجريها الإدارة وكذلك تقييم العرض الشامل للقوائم المالية ككل.
ونعتقد أن الإجراءات التي قمنا بها تمثل أساسا معقولا يمكننا من إبداء رأينا حول القوائم المالية.
وفي رأينا، فإنّ القوائم المالية سليمة وصادقة وتعبّر بصورة وفيّة، لكلّ ما هو هام نسبيّا، عن الوضعيّة المالية للشركة التونسية الأوروبية للتأمين وإعادة التأمين وعن نتائج أعمالها وتدفقاتها النقدية للسنة المحاسبية المنتهية في 31 ديسمبر 2016، طبقا للمبادئ المحاسبية المتفق عليها عموما بالبلاد التونسية.
II – الفحوص الخاصّة
لقد قمنا بالفحوص الخاصة المنصوص عليها في القانون والمعايير المهنية.
واعتمادا على فحوصنا، فإنه ليس لدينا ملاحظات حول أمانة المعلومات المالية الواردة بالتقرير السنوي المتعلق بنشاط الشركة لسنة 2016 ومطابقتها مع القوائم المالية.
وقمنا، في نطاق مراجعة حسابات الشركة، بفحص إجراءات المراقبة الداخلية المتعلقة بمعالجة المعلومة المحاسبية وإعداد القوائم المالية.ونشير، طبقا لمقتضيات الفصل رقم 3 من القانون عدد 94-117 بتاريخ 14 نوفمبر 1994 والمنقح بالقانون عدد 2005-96 بتاريخ 18 أكتوبر 2005، أنّنا لم نلاحظ، اعتمادا على فحوصنا، وجود نقائص هامة من شأنها أن تؤثر على رأينا حول القوائم المالية.
عملا بأحكام الفصل 19 من الأمر ع-2728 دد المؤرخ في 20 نوفمبر 2001، قمنا بالتحريات الضرورية وليس لدينا ملاحظات تتعلق بتطابق مسك حسابات الأوراق المالية الصادرة عن الشركة مع الترانيب الجاري بها العمل.
علماً وأنه بالإعتماد على أعمال التدقيق التي قمنا بها لاحظنا أن مبلغ التوظيفات في السندات الصادرة من قبل الدولة وتتمتع بضمنها تمثل بتاريخ 31 ديسمبر 2016 ،نسبة 18,96% من المبلغ الجملي من المدخرات الفنية وهي بذلك تقل عن الحد الأدنى المحدد ب-20% حسب قرار وزير المالية المؤرخ في 27 فيفري 2001 والنصوص اللاحقة له.
مع العلم أن نسبة التغطية الجملية للتعهدات الفنية بلغت في 31 ديسمبر 2016 نسبة 120%.
تونس في، 25 أفريل 2017
| عن/ف.م.ب.ز.ك.ب.م.ج | مـــراقــبــي الـحـســابـات | عن/سي.أم.سي.دي.آف.ك. العالمية |
|---|---|---|
| منصف بوسنوقة زموري | سفيان بن عميرة |