ETATS FINANCIERS ARRETES AU 31/12/2016
| ACTIF SITUATION ARRETÉE AU 31/12/2016 (Montants exprimés en dinars tunisiens) | 2016 | 2015 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| BRUT | Amortissements et Provisions | NET | NET | ||
| AC1 | Actifs incorporels | 1 092 728,000 | 626 008,366 | 466 719,642 | 325 490,630 |
| AC2 | Actifs corporels d'exploitation | 6 772 764,403 | 4 616 509,891 | 2 156 254,510 | 2 129 773,584 |
| AC3 | Placements | 200 084 705,684 | 5 504 878,963 | 194 579 826,723 | 185 333 919,481 |
| AC4 | Placements représentant les provisions techniques afférentes aux contrats en unité de compte | ||||
| AC5 | Part des réassureurs dans les provisions techniques | 45 169 693,669 | 0,000 | 45 169 693,669 | 41 627 854,909 |
| AC6 | Créances | 27 928 984,816 | 7 344 037,790 | 20 584 947,026 | 24 484 331,939 |
| AC7 | Autres éléments d'actif | 23 504 882,204 | 2 195 521,369 | 21 309 360,837 | 10 081 137,462 |
| Total de l'actif | 304 553 758,784 | 20 286 956,379 | 284 266 802,405 | 264 581 888,003 | |
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS SITUATION ARRETÉE AU 31/12/2016 (Montants exprimés en dinars tunisiens) | 2016 | 2015 | |||
| --- | --- | --- | --- | ||
| Capitaux propres | |||||
| CP1 | Capital social ou fonds équivalent | 25 000 000,000 | 25 000 000,000 | ||
| CP2 | Réserves et primes liées au capital | 73 648 120,752 | 67 681 743,253 | ||
| CP5 | Résultat reporté | 1 269 763,374 | 1 110 750,897 | ||
| Total capitaux propres avant résultat de l'exercice | 99 917 884,126 | 93 792 494,150 | |||
| CP6 | Résultat de l'exercice | 7 360 229,416 | 8 659 012,477 | ||
| Total capitaux propres avant affectation | 107 278 113,542 | 102 451 506,627 | |||
| PA2 | Provisions pour risques et charges | 665 632,151 | 582 698,393 | ||
| PA3 | Provisions techniques brutes | 118 077 387,982 | 113 581 954,521 | ||
| PA4 | Provisions techniques de contrats en unités de compte | ||||
| PA5 | Dettes pour dépôts en espèces reçus des réassureurs | 21 528 949,497 | 21 780 925,476 | ||
| PA6 | Autres dettes | 36 669 443,052 | 26 143 829,740 | ||
| PA7 | Autres passifs | 47 276,181 | 40 973,247 | ||
| Total du passif | 176 988 688,863 | 162 130 381,378 | |||
| Total des capitaux propres et du passif | 284 266 802,405 | 264 581 888,005 |
Etat de résultat technique de l'assurance et/ou de la réassurance non Vie
SITUATION ARRETEE AU 31/12/2016
(Montants exposés en dinars tonisiers)
| Etat de résultat technique de l'assurance et/ou de la réassurance non Vie | Opérations brutes 2016 | cessions et/ou rétrocessions 2016 | Opérations nettes 2016 | Opérations nettes 2015 | |
|---|---|---|---|---|---|
| PRNV1 | Primes acquises | ||||
| PRNV11 | Primes émises et acceptées | + 98 608 233,258 | -56 557 335,920 | 42 050 897,338 | 38 749 436,782 |
| PRNV12 | Variation de la provision pour primes non acquises | +/- 1 418 584,395 | -1 973 069,206 | -554 484,811 | 1 702 927,812 |
| 100 026 817,653 | -58 530 405,126 | 41 496 412,527 | 40 452 364,594 | ||
| PRNT3 | Produits de placements alloués, transférés de l'état de résultat | + 4 714 776,007 | 4 714 776,007 | 4 354 264,741 | |
| 4 714 776,007 | 4 714 776,007 | 4 354 264,741 | |||
| PRNV2 | Autres produits techniques | + | |||
| CHNV1 | Charges de sinistres | ||||
| CHNV11 | Montants payés | -36 898 470,702 | 10 581 978,590 | -26 316 492,104 | -25 341 693,589 |
| CHNV12 | Variation de la provision pour sinistres | +/- 6 049 700,600 | 5 515 727,966 | -533 972,634 | -669 151,392 |
| -42 948 171,303 | 16 097 706,564 | -26 850 464,739 | -26 010 844,981 | ||
| CHNV2 | Variation des autres provisions techniques | +/- 135 682,745 | 135 682,745 | 347 025,458 | |
| CHNV3 | Participation aux bénéfices et ristournes | -1 199 810,521 | -1 199 810,521 | -844 474,302 | |
| CHNV4 | Frais d'exploitation | ||||
| CHNV41 | Frais d'acquisition | -7 351 216,214 | -7 351 216,214 | -7 077 778,030 | |
| CHNV42 | Variation du montant des frais d'acquisition reportés | +/- 17 233,116 | -17 233,116 | -436 465,487 | |
| CHNV43 | Frais d'administration | -9 825 008,033 | -9 825 008,033 | -9 554 458,597 | |
| CHNV44 | commissions reçues des réassureurs | + 8 117 348,317 | 8 117 348,317 | 5 453 326,181 | |
| -17 193 457,363 | 8 117 348,317 | -9 076 109,046 | -11 615 375,913 | ||
| CHNV5 | Autres charges techniques | -1 474 103,157 | -1 474 103,157 | -333 232,828 | |
| RTNV | Sous total (résultat technique de l'assurance et/ou de la réassurance non vie) | +/- 42 061 734,061 | -34 315 350,246 | 7 746 383,816 | 6 349 726,768 |
| ETAT DE RESULTAT SITUATION ARRETÉE AU 31/12/2016 (Mortants exprimés en dinars tunisiens) | 2016 | 2015 | |
|---|---|---|---|
| RTNV | Résultat technique de l'assurance et/ou de la réassurance non vie | 7 746 383,816 | 6 349 726,768 |
| PRNT1 | Produits des placements (assurance et/ou réassurance non vie) | ||
| PRNT11 Revenus des placements | 8 524 488,401 | 7 795 897,451 | |
| PRNT12 Produits des autres placements | - | - | |
| PRNT13 Reprise de corrections de valeurs sur placements | 273 925,938 | 693 570,489 | |
| PRNT14 Profits provenant de la réalisation des placements | 1 592 353,198 | 2 964 387,758 | |
| Sous total 1 | 18 137 151,353 | 17 803 582,466 | |
| CHNT1 | Charges des placements | ||
| CHNT11 Charges de gestion des placements, ycompris les charges d'intérêts | -1 751 243,753 | -1 779 332,083 | |
| CHNT12 Correction de valeur sur placements | -249 372,845 | -273 925,938 | |
| CHNT13 Pertes provenant de la réalisation des placements | -460 354,365 | -95,876 | |
| CHNT2 | Produits des placements alloués, transférés à l'état de résultat technique | ||
| de l'assurance et/ou de la réassurance non vie | -4 714 776,007 | -4 354 264,741 | |
| PRNT2 | Autres produits non techniques | 191 811,778 | 39 021,204 |
| CHNT3 | Autres charges non techniques | -289 075,985 | -1 078 331,156 |
| Sous total 2 | -7 273 011,177 | -7 446 928,590 | |
| Résultat provenant des activités ordinaires | 10 864 140,175 | 10 356 653,877 | |
| Impos sur le résultat | -2 792 926,500 | -1 697 641,400 | |
| CHNT4 | Résultat provenant des activités ordinaires après impôts | 8 071 213,675 | 8 659 012,477 |
| Pertes extraordinaires | -710 984,260 | - | |
| Résultat net de l'exercice | 7 360 229,416 | 8 659 012,477 |
ETAT DE FLUX DE TRESORERIE
(Montants exprimés en dinars tunisiens)
| Flux de trésorerie liés à l'exploitation | 2016 | 2015 | |
|---|---|---|---|
| Encaissements des primes reçues des assurés | 118 297 183,790 | 92 183 400,824 | |
| Sommes versées pour paiement des sinistres | -31 797 752,932 | -44 968 683,050 | |
| Commissions versées aux intermédiaires | -6 221 044,304 | -6 130 423,183 | |
| Sommes versées aux fournisseurs et au personnel | -9 656 050,997 | -9 191 715,921 | |
| Variation des espèces reçues des cessionnaires | -36 774 485,730 | -17 999 478,474 | |
| Décaissements liés à l'acquisition de placements financiers | -11 949 335,003 | -30 012 902,681 | |
| Encaissements liés à la cession de placements financiers | 5 136 055,200 | 24 321 668,845 | |
| Taxes sur les assurances versées au Trésor | -8 580 621,837 | -6 331 324,565 | |
| Produits financiers reçus | 5 982 551,440 | 4 385 084,074 | |
| Impôts sur les bénéfices payés | -1 489 419,103 | -361 858,145 | |
| Autres mouvements | -7 807 971,047 | -2 327 086,396 | |
| Flux de trésorerie provenant de l'exploitation | 15 139 109,477 | 3 566 681,328 | |
| Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | |||
| Décaissements provenant de l'acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles | -513 519,607 | -315 625,202 | |
| Encaissements provenant de la cession d'immobilisations incorporelles et corporelles | 18 000,000 | 0,000 | |
| Décaissements provenant de l'acquisition de terrains et constructions destinés à l'exploitation | 0,000 | 0,000 | |
| Encaissements provenant de la cession de terrains et constructions destinées à l'exploitation | |||
| Décaissements provenant de l'acquisition de placements auprès d'entreprises liées ou avec un lien de participation | -1 000 000,000 | -802 490,000 | |
| Encaissements provenant de la cession de placements auprès d'entreprises liées ou avec un lien de participation | |||
| Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement | -1 495 519,607 | -1 118 115,202 | |
| Flux de trésorerie liés aux activités de financement | |||
| Encaissements suite à l'émission d'actions | |||
| Dividendes et autres distributions | -2 316 494,606 | -2 183 413,893 | |
| Encaissements provenant d'emprunts | |||
| Remboursements d'emprunts | |||
| Augmentations/ Diminutions des ressources spéciales | |||
| Flux de trésorerie provenant des activités de financement | -2 316 494,606 | -2 183 413,893 | |
| Incidence des variations de taux de change sur les liquidités ou équivalents de liquidités | |||
| Variation de trésorerie | 11 327 095,264 | 265 152,233 | |
| Trésorerie de début d'exercice | 5 515 399,210 | 5 250 246,977 | |
| Trésorerie de fin d'exercice | 16 842 494,474 | 5 515 399,210 |
RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2016
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport général relatif au contrôle des états financiers de la société « ASSURANCES CARTE », arrêtés au 31 Décembre 2016.
Les états financiers ci-joints font apparaître au 31 Décembre 2016, un total bilan net de 284 266 802 Dinars et un résultat bénéficiaire de l’exercice 2016 de 7 360 229 Dinars.
1 - Opinion sur les états financiers
Nous avons audité les états financiers de la société « ASSURANCES CARTE » au 31 Décembre 2016. Ces états ont été arrêtés sous la responsabilité des organes de direction et d’administration de la société. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d’un contrôle interne relatif à l’établissement et la présentation sincère d’états financiers ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs, le choix et l’application de méthodes comptables appropriées, ainsi que la détermination d’estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.
Notre responsabilité est d’exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en Tunisie. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d’éthique et de planifier et de réaliser l’audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d’anomalies significatives.
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états financiers. Le choix des procédures relève du jugement de l’auditeur, de même que l’évaluation du risque que les états financiers contiennent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs. En procédant à ces évaluations du risque, l’auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l’entité relatif à l’établissement et la présentation sincère des états financiers afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l’appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l’appréciation de la présentation d’ensemble des états financiers.
Nous estimons que les travaux que nous avons accomplis, dans ce cadre, constituent une base raisonnable à l’expression de notre opinion.
A notre avis, les états financiers ci-joints sont réguliers et présentent sincèrement, dans tous leurs aspects significatifs, la situation financière de la société « ASSURANCES CARTE » au 31 Décembre 2016 ainsi que les résultats de ses opérations et ses flux de trésorerie du 1er Janvier 2016 au 31 Décembre 2016 conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie.
p. 50642 - Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la Loi et les Normes Professionnelles.
Sur la base de ces vérifications, nous n’avons pas d’observations à formuler sur la sincérité et la concordance avec les états financiers des informations d’ordre comptable données dans le rapport du Conseil d’Administration sur la gestion de l’exercice 2016.
Nous avons aussi, dans le cadre de notre audit, procédé à l’examen des procédures de contrôle interne relatives au traitement de l’information comptable et à la préparation des états financiers. Nous signalons, conformément à ce qui est requis par l’article 3 de la Loi n° 94-117 du 14 Novembre 1994, tel que modifié par la Loi n° 2005-96 du 18 Octobre 2005, que nous n’avons pas relevé, sur la base de notre examen, d’insuffisances majeures susceptibles d’avoir un impact sur notre opinion sur les états financiers.
En application des dispositions de l’article 19 du décret n° 2001-2728 du 20 Novembre 2001, nous avons procédé aux vérifications portant sur la tenue des comptes de valeurs mobilières émises par la société avec la réglementation en vigueur.
Sur la base des diligences que nous avons estimées nécessaires de mettre en œuvre, nous n’avons pas détecté d’irrégularité liée à la conformité des comptes de la compagnie avec la réglementation en vigueur.
Il nous appartient, en outre, de vous signaler qu’à la date du 31 Décembre 2016, les placements en titres émis par l’Etat ou jouissant de sa garantie représentent 18,96% du montant total des provisions techniques à cette date, ce qui est en dessous du minimum de 20% fixé par l’arrêté du Ministre des Finances du 27 Février 2001, et les textes qui l’ont modifié.
Cependant, il est à signaler que le taux de couverture des engagements techniques s’élève au 31 Décembre 2016 à 120,09%.
Tunis, le 25 Avril 2017
| Moncef BOUSSANOUGUA ZAMMOURI | Sofiene BEN AMIRA |
|---|---|
| Managing Partner | Managing Partner |
| F.M.B.Z -KPMG Tunisie | C.M.C- DFK International |