مجموعة العالميّة لتوزيع السيّارات القابضة- UADH "
القوائم المالية المجمعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016
الـــــموازنــــــة
(محتسب بالدينار التونسي)
| البيان | المذكرات التفسيرية | 31 ديسمبر 2016 | 31 ديسمبر 2015 |
|---|---|---|---|
| الأصول غير الجارية | |||
| الأصول الثابتة الغير مادية | |||
| - الأصول الثابتة الغير مادية | 2 576 691 | 2 427 071 | |
| - الإستهلاكات | (1 917 864) | (1 596 722) | |
| - فارق الإقتناء | 20 571 783 | 20 571 783 | |
| - إستهلاكات فارق الإقتناء | (4 114 356) | (2 057 178) | |
| - أصول ثابتة غير مادية طور الانجاز | 277 590 | 75 243 | |
| 17 393 844 | 19 420 198 | ||
| - الأصول الثابتة المادية | 129 347 147 | 126 233 507 | |
| - الإستهلاكات | (51 982 558) | (46 506 558) | |
| - أصول ثابتة مادية طور الانجاز | 4 201 575 | 2 104 531 | |
| 81 566 164 | 81 831 479 | ||
| - الاصول المالية | 40 110 048 | 27 197 270 | |
| - المدخرات | (592 054) | (601 839) | |
| 39 517 994 | 26 595 430 | ||
| - أصول غير جارية أخرى | 7 294 274 | 1 160 186 | |
| - أصول الأداءات المؤجلة | 2 518 791 | 796 727 | |
| 9 813 065 | 1 956 913 | ||
| مجموع الأصول غير الجارية | 148 291 067 | 129 804 020 | |
| الأصول الجارية | |||
| - المخزونات | 109 452 493 | 77 754 430 | |
| - المدخرات | (1 650 003) | (1 575 547) | |
| - الحرفاء والحسابات المتصلة بهم | 58 464 237 | 38 459 346 | |
| - المدخرات | (8 899 236) | (8 605 667) | |
| - أصول جارية أخرى | 40 614 859 | 29 233 960 | |
| - المدخرات | (577 947) | (540 797) | |
| - توظيفات وأصول مالية أخرى | 69 251 509 | 72 966 747 | |
| - السيولة وما يعادل السيولة | 38 454 236 | 34 472 788 | |
| مجموع الأصول الجارية | 305 110 148 | 242 165 261 | |
| مجموع الأصول | 453 401 215 | 371 969 281 |
القوائم المالية المجمعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016
الموازنــــــــة
(محتسب بالدينار التونسي)
| البيان | المذكرات التفسيرية | 31 ديسمبر 2016 | 31 ديسمبر 2015 |
|---|---|---|---|
| الأموال الذاتية والخصوم | |||
| الأموال الذاتية | |||
| - رأس المال الإجتماعي | 36 953 847 | 36 953 847 | |
| - منح إصدار | 33 846 159 | 33 846 159 | |
| - الإحتياطي القانوني | 134 077 | - | |
| - منح إستثمار | 1 736 932 | 1 736 932 | |
| - إستهلاكات منح إستثمار | (1 515 273) | (1 468 094) | |
| - الإحتياطات المجمعة | 18 844 771 | 6 027 381 | |
| مجموع الأموال الذاتية قبل احتساب نتيجة السنة | 90 000 513 | 77 096 225 | |
| نتيجة السنة الصافية المجمعة | (361 239) | 15 534 666 | |
| مجموع الأموال الذاتية قبل التخصيص | 89 639 274 | 92 630 891 | |
| حقوق الأقلية في الإحتياطات | 7 228 050 | 7 931 988 | |
| حقوق الأقلية في النتيجة | (795 951) | (700 260) | |
| 6 432 099 | 7 231 728 | ||
| مجموع الأموال الذاتية وحقوق الأقلية | 96 071 373 | 99 862 619 | |
| الخصوم | |||
| الخصوم غير الجارية | |||
| - قروض | 34 080 214 | 45 260 359 | |
| - مدخرات للمخاطر و الأعباء | 1 061 966 | 1 335 724 | |
| - خصوم مالية أخرى | 10 000 | 10 000 | |
| - خصوم الأداءات المؤجلة | 2 450 615 | 2 279 307 | |
| مجموع الخصوم غير الجارية | 37 602 795 | 48 885 390 | |
| الخصوم الجارية | |||
| - المزودون والحسابات المتصلة بهم | 153 717 056 | 137 362 850 | |
| - الخصوم الجارية الاخرى | 33 276 732 | 32 152 984 | |
| - المساعدات البنكية وغيرها من الخصوم المالية | 132 733 259 | 53 705 438 | |
| مجموع الخصوم الجارية | 319 727 047 | 223 221 272 | |
| مجموع الخصوم | 357 329 842 | 272 106 662 | |
| مجموع الأموال الذاتية والخصوم | 453 401 215 | 371 969 281 |
القوائم المالية المجمعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016
قائمة النتائج
(محتسب بالدينار التونسي)
| البيان | المذكرات التفسيرية | 31 ديسمبر 2016 | 31 ديسمبر 2015 |
|---|---|---|---|
| 2016 / 2015 | |||
| إيرادات الاستغلال | |||
| - مداخيل | 354 814 423 | 368 503 634 | |
| - إيرادات الإستغلال الأخرى | 782 780 | 569 864 | |
| مجموع إيرادات الاستغلال | 355 597 203 | 369 073 498 | |
| أعباء الاستغلال | |||
| - تغير المخزونات (في تطور الانتاج ومنتوجات) | (879 807) | (218 245) | |
| - الشراءات المستهلكة للسلع | 5 497 192 | 5 273 363 | |
| - الشراءات المستهلكة للمواد | 290 178 779 | 288 093 114 | |
| - الشراءات المستهلكة للتموينات | 3 057 856 | 3 162 410 | |
| - أعباء الأعوان | 22 798 751 | 20 983 330 | |
| - مخصصات الإستهلاكات و المدخرات | 11 920 342 | 7 348 036 | |
| - أعباء الإستغلال الأخرى | 15 849 533 | 16 503 412 | |
| مجموع أعباء الاستغلال | 348 422 646 | 341 145 419 | |
| نتيجة الاستغلال | 7 174 557 | 27 928 079 | |
| - أعباء مالية صافية | (16 391 221) | (10 664 198) | |
| - إيرادات مالية | 7 106 256 | 4 823 427 | |
| - الارباح العادية الاخرى | 1 725 601 | 2 810 984 | |
| - الخسائر العادية الاخرى | (241 730) | (2 766 837) | |
| نتيجة الأنشطة العادية للشركات المدمجة قبل احتساب الأداءات | (626 537) | 22 131 455 | |
| - الأداءات المستوجبة | 1 730 800 | 7 352 682 | |
| - الأداءات المؤجلة | (1 550 755) | (55 633) | |
| نتيجة الأنشطة العادية للشركات المدمجة بعد احتساب الأداءات | (806 582) | 14 834 406 | |
| العناصر الطارئة | (350 608) | 0 000 | |
| النتيجة الصافية للشركات المدمجة | (1 157 190) | 14 834 406 | |
| - حصة الأقلية | (795 951) | (700 260) | |
| - النتيجة الصافية العائدة للشركة المجمعة | (361 239) | 15 534 666 | |
| النتيجة الصافية المجمعة | (1 157 190) | 14 834 406 |
القوانين المالية المجمعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016
جدول التدفقات النقدية
(محتسب بالدينار التونسي)
| البيان | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| التدفقات النقدية المتصلة بالاستغلال | ||
| - النتيجة الصافية للشركات المدمجة | (1 157 190) | 14 834 406 |
| - تسويات بالنسبة لـ: / مخصصات الإستهلاكات و المدخرات | 11 920 342 | 7 348 036 |
| - تغيرات: / المخزونات | (31 698 063) | (16 925 844) |
| التغيير في الحرفاء والحسابات المتصلة بهم | (20 004 891) | (6 358 837) |
| التغيير في الأصول الجارية الأخرى | (11 380 899) | 6 056 846 |
| التغيير في المزودون والخصوم الجارية الأخرى | 16 401 138 | 58 033 660 |
| التغيير في الخصوم الجارية الأخرى | 1 140 753 | 13 509 318 |
| التغيير في الخصوم المالية الأخرى | 42 581 641 | (37 577 324) |
| - مرابيح أو خسائر ناتجة عن بيع أصول ثابتة | (29 105) | (14 607) |
| - مرابيح أو خسائر ناتجة عن بيع أصول مالية | (399 101) | 2 175 707 |
| - إستهلاكات منح إستثمار | (47 179) | (110 356) |
| - تحويل الأعباء | (9 591 772) | (1 738 487) |
| - الأداءات المؤجلة | (1 550 756) | (55 633) |
| التدفقات النقدية المتأتية من (المخصصة لـ) الاستغلال | (3 815 082) | 39 176 885 |
| التدفقات النقدية المتصلة بأنشطة الاستثمار | ||
| - المقابيض المتأتية من بيع أصول ثابتة | 337 657 | 177 855 |
| - الدفوعات المتأتية من اقتناء أصول ثابتة مادية و غير مادية | (6 380 911) | (6 840 444) |
| - الدفوعات المتأتية من اقتناء أصول مالية | (11 764 771) | (405 592) |
| - المقابيض المتأتية من بيع أصول مالية | 1 307 488 | 7 935 161 |
| - الدفوعات أو المقابيض المتأتية من تغير محيط التجميع | 0 000 | (45 110 467) |
| التدفقات النقدية المتأتية من (المخصصة لـ) أنشطة الاستثمار | (16 500 537) | (44 243 487) |
| التدفقات النقدية المتصلة بأنشطة التمويل | ||
| - صرف مرابيح المساهمين | (2 586 878) | (625 346) |
| - المقابيض المتأتية من القروض | 4 718 393 | 37 482 511 |
| - الدفوعات المتأتية من القروض | (8 737 039) | (24 559 442) |
| - المقابيض المتأتية من إصدار الأسهم | 0 000 | 40 000 006 |
| - التدفقات النقدية المتصلة بالتوظيفات | 1 617 911 | (50 462 606) |
| التدفقات النقدية المتأتية من (المخصصة لـ) أنشطة التمويل | (4 987 613) | 1 835 123 |
| (25 303 232) | (3 231 479) | |
| تغير الخزينة | ||
| الخزينة في بداية السنة | 20 063 641 | 23 295 119 |
| الخزينة في نهاية السنة | (5 239 591) | 20 063 641 |
رأينا في القوائم المالية المجمعة
1. لم تخضع الأصول الثابتة لشركة "اوراس" والتي تبلغ قيمتها 77331 ألف دينار لعملية الجرد وفقاً لأحكام الفصل 8 وما يليه من المجلة التجارية والفصل 17 من القانون عدد 112-96 لسنة 1996 المتعلق بنظام المحاسبة للمؤسسات.
2. قامت شركة "السيارة الاقتصادية" بتأجيل فرق الصرف الناتج لتدهور كبير في قيمة العملة على مدة 3 سنوات.
في 31 ديسمبر 2016, يبلغ الرصيد الغير مستهلك من فرق الصرف 5527 ألف دينار.
حسب رأينا وباستثناء الاحترازات الواردة أعلاه، نشهد أن القوائم المالية المجمّعة لمجمع العالميّة لتوزيع السيّارات القابضـ- « UADH » المقفلة في 31 ديسمبر 2016 والمرفقة لهذا التقرير قانونية وصـادقة وتعكس بصورة وفية الوضعية المالية للمجمع ونتائج عملياته وكذلك تدفقاته النقدية للسنة المنتهية بذات التاريخ، وفقا للمبادئ المحاسبية المقبولة بالبلاد التونسية .