BILAN CONSOLIDE (Montants en dinars)
| ACTIFS | 31/12/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| ACTIFS NON COURANTS | ||
| Immobilisations incorporelles | ||
| Immobilisations incorporelles | 2 576 691 | 2 427 071 |
| Amortissement des immobilisations incorporelles | (1 917 864) | (1 596 722) |
| Ecarts d'acquisition | 20 571 783 | 20 571 783 |
| Amortissement écart d'acquisition | (4 114 356) | (2 057 178) |
| Immobilisations incorporelles en cours | 277 590 | 75 243 |
| Total des immobilisations incorporelles | 17 393 844 | 19 420 198 |
| Immobilisations corporelles | ||
| Immobilisations corporelles | 129 347 147 | 126 233 507 |
| Amortissement des immobilisations corporelles | (51 982 558) | (46 506 558) |
| Immobilisations corporelles en cours | 4 201 575 | 2 104 531 |
| Total des immobilisations corporelles | 81 566 164 | 81 831 479 |
| Immobilisations financières | ||
| Immobilisations financières | 40 110 048 | 27 197 270 |
| Provisions sur immobilisations financières | (592 054) | (601 839) |
| Total des immobilisations financières | 39 517 994 | 26 595 430 |
| Autres actifs non courants | 7 294 274 | 1 160 186 |
| Actifs d'impôts différés | 2 518 791 | 796 727 |
| Total des autres actifs non courants | 9 813 065 | 1 956 913 |
| TOTAL DES ACTIFS NON COURANTS | 148 291 067 | 129 804 020 |
| ACTIFS COURANTS | ||
| Stocks | 109 452 493 | 77 754 430 |
| Provisions pour dépréciation des stocks | (1 650 003) | (1 575 547) |
| Clients et comptes rattachés | 58 464 237 | 38 459 346 |
| Provisions pour dépréciation des comptes clients | (8 899 236) | (8 605 667) |
| Autres actifs courants | 40 614 859 | 29 233 960 |
| Provisions pour dépréciation des autres actifs courants | (577 947) | (540 797) |
| Placements et autres actifs financiers | 69 251 509 | 72 966 747 |
| Liquidités et équivalents de liquidités | 38 454 236 | 34 472 788 |
| TOTAL DES ACTIFS COURANTS | 305 110 148 | 242 165 261 |
| TOTAL DES ACTIFS | 453 401 215 | 371 969 281 |
BILAN CONSOLIDE (Montants en dinars)
| CAPITAUX PROPRES & PASSIFS | 31/12/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES | ||
| Capital Social | 36 953 847 | 36 953 847 |
| Prime d'émission | 33 846 159 | 33 846 159 |
| Réserve légale | 134 077 | |
| Subventions d'investissement | 1 736 932 | 1 736 932 |
| Amortissement des subventions d'investissement | (1 515 273) | (1 468 094) |
| Réserves consolidées | 18 844 771 | 6 027 381 |
| Total des capitaux propres avant résultat de l'exercice | 90 000 513 | 77 096 225 |
| Résultat de l'exercice groupe | (361 239) | 15 534 666 |
| Total des capitaux propres avant affectation | 89 639 273 | 92 630 891 |
| Réserves des minoritaires | 7 228 050 | 7 931 988 |
| Résultat des minoritaires | (795 951) | (700 260) |
| Total des intérêts minoritaires | 6 432 100 | 7 231 728 |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET INTERETS MINORITAIRES | 96 071 373 | 99 862 619 |
| PASSIFS | ||
| Passifs non courants | ||
| Emprunts | 34 080 214 | 45 260 359 |
| Provision pour risques et charges | 1 061 966 | 1 335 724 |
| Autres passifs financiers | 10 000 | 10 000 |
| Passifs d'impôts différés | 2 450 615 | 2 279 307 |
| Total des passifs non courants | 37 602 795 | 48 885 390 |
| Passifs courants | ||
| Fournisseurs et comptes rattachés | 153 717 056 | 137 362 850 |
| Autres passifs courants | 33 276 732 | 32 152 984 |
| Concours bancaires et autres passifs financiers | 132 733 259 | 53 705 438 |
| Total des passifs courants | 319 727 047 | 223 221 272 |
| TOTAL DES PASSIFS | 357 329 842 | 272 106 662 |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 453 401 215 | 371 969 281 |
ETAT DE RESULTAT CONSOLIDE (Montants en dinars)
| Désignation | 31/12/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| PRODUITS D'EXPLOITATION | ||
| Revenus | 354 814 423 | 368 503 634 |
| Autres produits d'exploitation | 782 780 | 569 864 |
| Total des produits d'exploitation | 355 597 203 | 369 073 498 |
| CHARGES D'EXPLOITATION | ||
| Variation des stocks de PF et des encours | (879 807) | -218 245 |
| Achats de matières consommés | 5 497 192 | 5 273 363 |
| Achats de marchandises consommés | 290 178 779 | 288 093 114 |
| Achats d'approvisionnement consommés | 3 057 856 | 3 162 410 |
| Charges de personnel | 22 798 751 | 20 983 330 |
| Dotations aux Amort. et aux Prov. nettes des reprises | 11 920 342 | 7 348 036 |
| Autres charges d'exploitation | 15 849 533 | 16 503 412 |
| Total des charges d'exploitation | 348 422 646 | 341 145 419 |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | 7 174 557 | 27 928 079 |
| Charges financières nettes | (16 391 221) | (10 664 198) |
| Produits des placements | 7 106 256 | 4 823 427 |
| Autres gains ordinaires | 1 725 601 | 2 810 984 |
| Autres pertes ordinaires | (241 730) | (2 766 837) |
| RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES AVANT IMPOT | (626 537) | 22 131 455 |
| Impôt exigible | 1 730 800 | 7 352 682 |
| Impôt différé | (1 550 755) | (55 633) |
| RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES APRES IMPOT | (806 582) | 14 834 406 |
| Éléments extraordinaires | (350 608) | |
| RESULTAT NET DES ENTREPRISES INTÉGRÉES | (1 157 190) | 14 834 406 |
| RESULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE | (1 157 190) | 14 834 406 |
| Résultat des minoritaires | (795 951) | (700 260) |
| Résultat de l'exercice groupe | (361 239) | 15 534 666 |
| RESULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE | (1 157 190) | 14 834 406 |
ETAT DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE (Montants en dinars)
| Désignation | 31/12/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Flux de trésorerie liés à l'exploitation | ||
| Résultat net | (1 157 190) | 14 834 406 |
| Ajustement pour : | ||
| Amortissements et Provisions | 11 920 342 | 7 348 036 |
| Variations des éléments du besoin en fond de roulement | ||
| Variation des stocks | (31 698 063) | (16 925 844) |
| Variation des clients et comptes rattachés | (20 004 891) | (6 358 837) |
| Variation des autres actifs courants | (11 380 899) | 6 056 846 |
| Variation des fournisseurs d'exploitation | 16 401 138 | 58 033 660 |
| Variation des autres passifs courants | 1 140 753 | 13 509 318 |
| Variation des autres passifs financiers | 42 581 641 | (37 577 324) |
| Plus ou moins values de cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles | (29 105) | (14 607) |
| Plus ou moins values de cessions d'immobilisations financières | (399 101) | 2 175 707 |
| Résorption des Subventions d'investissement | (47 179) | (110 356) |
| Transfert de charges | (9 591 772) | (1 738 487) |
| Impôt différés | (1 550 756) | (55 633) |
| Flux de trésorerie provenant de l'exploitation | (3 815 082) | 39 176 885 |
| Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | ||
| Encaissements / cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles | 337 657 | 177 855 |
| Décaissements provenant de l'acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles | (6 380 911) | (6 840 444) |
| Décaissements provenant de l'acquisition d'immobilisations financières | (11 764 771) | (405 592) |
| Encaissements / cessions d'immobilisations financières | 1 307 488 | 7 935 161 |
| Impact de la variation du périmètre de consolidation | - | (45 110 467) |
| Flux de trésorerie affectés aux activités d'investissement | (16 500 537) | (44 243 487) |
| Flux de trésorerie liés aux activités de financement | ||
| Dividendes et autres distributions versés | (2 586 878) | (625 346) |
| Encaissements provenant des emprunts | 4 718 393 | 37 482 511 |
| Remboursements des emprunts | (8 737 039) | (24 559 442) |
| Augmentation du capital | - | 40 000 006 |
| Encaissements (Décaissements) provenant des placements | 1 617 911 | (50 462 606) |
| Flux de trésorerie provenant des activités de financement | (4 987 613) | 1 835 123 |
| VARIATION DE TRESORERIE | (25 303 232) | (3 231 479) |
| Trésorerie au début de l'exercice | 20 063 641 | 23 295 119 |
| Trésorerie à la fin de l'exercice | (5 239 591) | 20 063 641 |
Opinion du commissaire aux comptes sur les états financiers consolidés :
1. Nos travaux d'audit ont été limités par le fait que les immobilisations de la société "Aures Auto", dont la valeur brute s'élève au 31 Décembre 2016 à 77 331 Milliers de Dinars, n'ont pas fait l'objet d'un inventaire physique conformément aux exigences de l'article 8 et suivants du code de commerce et 17 de la Loi 96-112 du 30 Décembre 1996 relative au système comptable des entreprises.
2. La société "Economic Auto-SA" a procédé à la répartition de la perte de change, résultant de la forte dépréciation du Dinars, sur une durée de 3 ans. Au 31 Décembre 2016, le solde non amorti des pertes de change reportés s'élève à 5 527 Milliers de Dinars.
A notre avis, et sous réserve des points évoqués ci-dessus, les états financiers consolidés ci-joints sont réguliers et présentent sincèrement, dans tous leurs aspects significatifs, la situation financière consolidée du Groupe « Universal Auto Distributors Holding » au 31 Décembre 2016 ainsi que les résultats de ses opérations et ses flux de trésorerie du 1er Janvier 2016 au 31 Décembre 2016 conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie.