الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي
إيضاحات حول القوائم المالية
1- تم إعداد و ضبط القوائم المالية باعتماد قاعدة التكلفة التاريخية و طبقا لمعايير المحاسبة التونسية.
2- تشمل حسابات المنخرطين و الحسابات المتصلة بها الأرصدة المدينة للمستأجرين و العملة غير الأجراء المنخرطين بالصندوق إلى غاية 31 ديسمبر و كذلك اشتراكات الأعراف و العملة المحتملة بالنسبة للثلاثية الرابعة من السنة المحاسبية.
3- تشمل حسابات المضمونين الاجتماعيين و الحسابات المتصلة بها الأرصدة الدائنة للمضمونين الاجتماعيين إلى غاية 31 ديسمبر و كذلك الأعباء و المدخرات للدفع بعنوان المنافع الاجتماعية.
4- تتكون السيولة و ما يعادل السيولة من مبالغ الأموال و الودائع تحت الطلب المتوفرة لدى الصندوق فى الخزانة والبنوك و المؤسسات المالية و ما يماثلها و كذلك من التوظيفات قصيرة المدى التي تتميز بسيولة كبيرة و يسهل تحويلها إلى مبالغ معروفة بالسيولة و غير معرضة للتغير في قيمتها.
5- تتكون الإيرادات الفنية خاصة من المبالغ الأصلية للاشتراكات التي تم التصريح بها ضمن الثلاثيات الأربعة من السنة المحاسبية و مبالغ الخطايا و المعاليم الموظفة حتميا و التي تم استخلاصها.
6- تتكون الأعباء الفنية خاصة من المناقع العائلية و التأمينات الاجتماعية (منحة الوفاة و منحة رأس المال عند الوفاة) و جرايات الشيخوخة و العجز و الباقين بعد وفاة المضمون الاجتماعي و أعباء الإحاطة الاجتماعية و العمل الصحي للمنتفعين بجرایة و العمل الاجتماعي.
7- تتكون النفقات الإدارية من أعباء الأعوان و مبالغ الخدمات الخارجية و مخصصات الاستهلاكات و المدخرات (غير المالية) و التي تعهد بها الصندوق في نطاق تسيير و إدارة شؤون أنظمة الضمان الاجتماعي.
ص 2139الموازنة
بالاف الدنانير
| الاصول | إيضاحات | 2016 | 2015 |
|---|---|---|---|
| سنة محاسبية مختومة فى 31 ديسمبر | |||
| الاصول غير الجارية | |||
| الاصول الثابتة | |||
| الاصول المادية و غير المادية / تطرح الاستهلاكات | 156 688 / (98 506)- | 148 657 / (93 786)- | |
| 58 182 | 54 871 | ||
| الاصول المالية / تطرح المدخرات | 448 681 / (39 283)- | 419 181 / (24 602)- | |
| 409 398 | 394 579 | ||
| مجموع الاصول الثابتة | 467 580 | 449 450 | |
| أصول غير جارية اخرى | 120 | 120 | |
| مجموع الاصول غير الجارية | 467 700 | 449 570 | |
| الاصول الجارية | |||
| حسابات المنخرطين و الحسابات المتصلة بها / تطرح المدخرات | 2 | 4408 129 / (2231 511)- | 3930 661 / (2067 893)- |
| 2176 618 | 1862 768 | ||
| اصول جارية اخرى / تطرح المدخرات | 400 110 / (53 918)- | 363 033 / (48 916)- | |
| 346 192 | 314 117 | ||
| الأصول الراجعة للصندوق الوطني للتأمين على المرض | 40 892 | 41 071 | |
| توظيقات و اصول مالية اخرى / السيولة وما يعادل السيولة | 4 | 62 322 / 114 954 | 59 943 / 161 910 |
| مجموع الاصول الجارية | 2 740 978 | 2 439 809 | |
| مجموع الاصول | 3 208 678 | 2 889 379 |
الموازنة
بالاف الدنانير
| البيان | 2015 | 2016 | ايضاحات |
|---|---|---|---|
| سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر | |||
| الأموال الذاتية و الخصوم | |||
| الامـوال الذاتية | |||
| الإحتياطات / نتيجة السنة المحاسبية | 1 591 098 / -442 728 | 1 148 286 / -475 290 | |
| مجموع الامـوال الذاتية | 1 148 370 | 672 996 | |
| الخصوم | |||
| الخصوم الجارية | |||
| حسابات المضمونين الاجتماعيين و الحسابات المتصلة بها | 218 914 | 202 004 | 3 |
| الخصوم الجارية الاخرى | 688 441 | 799 707 | |
| حساب جاري : الصندوق الوطني للتأمين على المرض | 833 654 | 1 533 971 | |
| مجموع الخصوم الجارية | 1 741 009 | 2 535 682 | |
| مجموع الخصوم | 1 741 009 | 2 535 682 | |
| مجموع الامـوال الذاتية و الخصوم | 2 889 379 | 3 208 678 |
قائمة النتائج
بالاف الدنانير
سنة محاسبية مختومة فى 31 ديسمبر
| البيان | ايضاحات | 2016 | 2015 |
|---|---|---|---|
| ايرادات فنية | 5 | 2 519 717 | 2 308 484 |
| اعباء فنية | 6 | -2 788 913 | -2 493 560 |
| الهامش الخام (النتيجة الفنية) | -269 196 | -185 076 | |
| مخصصات لمدخرات الإنخفاض في قيمة حسابات المساهمين | 7 | -95 281 | -166 551 |
| مخصصات لمدخرات الإنخفاض في قيمة حسابات المضمونين الاجتماعيين | 3 918 | -13 286 | |
| النتيجة الفنية صافية من مدخرات الإنخفاض في قيمة حسابات المنخرطين | -360 559 | -364 913 | |
| إيرادات التوظيفات صافية من الآداءات | 13 738 | 41 341 | |
| مبيعات و إسداء خدمات المصحات ومركز صنع الآلات المقومة للأعضاء | 9 071 | 10 624 | |
| خدمات صحية لحساب الصندوق الوطني للتأمين على المرض | 79 498 | 77 329 | |
| أعباء التسيير | -130 442 | -122 373 | |
| أعباء المصحات ومركز صنع الآلات المقومة للأعضاء | -88 569 | -87 953 | |
| مخصصات لمدخرات الإنخفاض في قيمة حسابات مختلفة | 0 | 0 | |
| نتيجة الاستغلال | -477 263 | -445 945 | |
| إيرادات عادية أخرى | 3 676 | 4 368 | |
| أعباء عادية أخرى | -1 703 | -1 151 | |
| نتيجة الأنشطة العادية | 1 973 | 3 217 | |
| نتيجة السنة المحاسبية | -475 290 | -442 728 |
جدول التدفقات المالية
بالاف الدنانير
| البيان | ايضاحات | 2016 | 2015 |
|---|---|---|---|
| سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر | |||
| التدفقات النقدية المتصلة بالاستغلال | |||
| المقابيض المتأتية من الاشتراكات المنخرطين | 5 | 3 671 819 | 3 373 441 |
| الدفوعات المتأتية من المنافع الاجتماعية | 6 | -2 772 560 | -2 403 092 |
| المقابيض المتأتية من استثمار الاموال | 16 193 | 23 934 | |
| المقابيض المتأتية من البرامج الخاصة | 519 252 | 535 590 | |
| الدفوعات المتأتية من المنافع الاجتماعية | -1 325 172 | -1 816 150 | |
| المبالغ المسددة للاعوان و النفقات التسيير | 7 | -110 714 | -107 927 |
| التدفقات النقدية المتاتية من الاستغلال | -1 182 | -394 204 | |
| التدفقات النقدية المتصلة بانشطة الاستثمار | |||
| الدفوعات المتأتية من اقتناء اصول ثابة مادية و اصول غير مادية | -3 884 | -2 774 | |
| المقابيض المتأتية من التفويت في اصول ثابتة مادية و اضول غير مادية | 0 | 91 | |
| الدفوعات المتأتية من اقتناء اصول مالية | -84 167 | -136 839 | |
| المقابيض المتأتية من التفويت في اصول مالية | 42 277 | 43 888 | |
| التدفقات النقدية المتاتية من ( المخصصة ل) انشطة الاستثمار | -45 774 | -95 634 | |
| التدفقات النقدية من أنشطة التمويل | 0 | 0 | |
| تغير الخزينة | -46 956 | -489 838 | |
| الخزينة في بداية السنة المحاسبية | 161 910 | 651 748 | |
| الخزينة في ختم السنة المحاسبية | 4 | 114 954 | 161 910 |