الشركة التونسية لتأمين التجارة الخارجية "كوتيناس"
القوائم المالية لسنة 2018
الموازنة - الأصول (مبالغ بالدينار)
| البند | 2018/12/31 / الخام | 2018/12/31 / الاستهلاكات والمدخرات | 2018/12/31 / الصافي | 2017/12/31 / الصافي |
|---|---|---|---|---|
| أصول غير مادية | -470 489 | 507 764 | 37 275 | 19 370 |
| أصول مادية للاستغلال | 1 642 210 | -1 376 464 | 265 746 | 109 417 |
| توظيفات | 132 715 578 | -3 013 278 | 129 702 300 | 124 622 253 |
| حصة معيدي التأمين في المدخرات الفنية | 8 864 544 | 8 864 544 | 12 379 479 | |
| مستحقات | 48 924 544 | -14 128 215 | 34 796 329 | 29 308 331 |
| عناصر أخرى للأصول | 10 016 948 | - | 10 016 948 | 7 931 185 |
| مجموع الأصول | 201 693 336 | -18 010 193 | 183 683 143 | 174 370 035 |
الموازنة - الأموال الذاتية و الخصوم (مبالغ بالدينار)
| البند | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
|---|---|---|
| الأموال الذاتية | ||
| مجموع الأموال الذاتية قبل نتيجة السنة المحاسبية | 33 612 582 | 30 707 362 |
| نتيجة السنة المحاسبية | 6 288 933 | 3 595 851 |
| مجموع الأموال الذاتية قبل التوزيع | 39 901 515 | 34 303 213 |
| الخصوم | ||
| مدخرات أخطار وأعباء | 223 602 | 600 000 |
| مدخرات فنية | 22 161 374 | 22 605 809 |
| ديون ودائع نقدية متحصل عليها من المؤسسات الممسد إليها | 10 409 566 | 13 834 058 |
| ديون أخرى | 35 924 373 | 30 759 773 |
| موارد صناديق الضمان | 74 580 028 | 71 799 934 |
| خصوم أخرى | 482 685 | 467 248 |
| مجموع الأموال الذاتية و الخصوم | 183 683 143 | 174 370 035 |
قائمة النتائج الفنية (مبالغ بالدينار)
| البند | عمليات خام / 2018 | عمليات مسندة / 2018 | عمليات صافية / 2018 | عمليات صافية / 2017 |
|---|---|---|---|---|
| إيرادات فنية | ||||
| أقساط تأمين مكتسبة | 14 884 327 | -8 643 226 | 6 241 100 | 4 681 088 |
| ايرادات التوظيفات المخصصة و المحولة من قائمة النتائج | 2 747 632 | - | 2 747 632 | 1 839 700 |
| إيرادات فنية أخرى | 2 259 387 | - | 2 259 387 | 1 627 203 |
| أعباء فنية | ||||
| أعباء التعويضات | -9 471 118 | 5 849 912 | -3 621 206 | -2 079 012 |
| المساهمة في الأرباح والإرجاعات | 403 331 | -272 938 | 130 392 | -98 848 |
| نفقات الإستغلال | -2 786 427 | 2 476 304 | -310 123 | -66 373 |
| أعباء فنية أخرى | -2 424 670 | - | -2 424 670 | -2 572 487 |
| تغير مدخرات التعديل | -1 697 259 | - | -1 697 259 | -1 072 038 |
| النتيجة الفنية للتأمين وإعادة التأمين على غير الحياة | 3 915 202 | -589 949 | 3 325 253 | 2 259 234 |
| البند | سنة مختومة في / 2018/12/31 | سنة مختومة في / 2017/12/31 |
|---|---|---|
| النتيجة الفنية للتأمين وإعادة التأمين على غير الحياة | 3 325 253 | 2 259 234 |
| إيرادات غير فنية | ||
| ايرادات التوظيفات | 7 291 877 | 5 331 158 |
| ايرادات التوظيفات المخصصة و المحولة إ لى قائمة النتائج القنية للتامين على غير الحياة | -2 747 632 | -1 839 700 |
| ايرادات غير فنية أخرى | 816 141 | 664 709 |
| أعباء غير فنية | ||
| اعباء التوظيفات | -471 640 | -992 438 |
| اعباء غير فنية أخرى | -820 | -575 395 |
| النتيجة المتأتية من الأنشطة العادية قبل إحتساب الأداء | 8 213 180 | 4 847 568 |
| الأداءات على النتيجة و المساهمة النظرفية | -1 924 247 | -1 251 717 |
| النتيجة الصافية | 6 288 933 | 3 595 851 |
| البند | سنة مختومة في / 2018/12/31 | سنة مختومة في / 2017/12/31 |
|---|---|---|
| جدول التدفقات النقدية / (مبالغ بالدينار) | ||
| التدفقات النقدية المتأتية من الإستغلال | 3 059 976 | 377 004 |
| التدفقات النقدية المخصصة لأنشطة الإستثماري | -180 786 | -48 974 |
| التدفقات النقدية المتأتية من أنشطة التمويل | -567 996 | 3 689 834 |
| تغير الخزينة | 2 918 722 | 4 263 380 |
| الخزينة في بداية السنة المحاسبية | 5 950 564 | 1 687 184 |
| الخزينة في نهاية السنة المحاسبية (*) | 8 869 286 | 5 950 564 |
(*)يتمثل هذا الرصيد الأرصدة في البنوك و الخزينة
رأي مراقب الحسابات حول القوائم المالية
في رأينا، إن القوائم المالية للشركة التونسية لتأمين التجارة الخارجية تظهر بصورة عادلة من جميع النواحي الجوهرية، المركز المالي للشركة كما في 31 ديسمبر 2018، وأدائها المالي وتدفقاتها النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ، وفقاً للمعايير المحاسبية التونسية.
تقرير التصرف السنوي
إن مجلس الإدارة مسؤول عن المعلومات المعروضة في تقرير التصرف السنوي.
إن رأينا حول القوائم المالية لا يشمل المعلومات المعروضة في هذا التقرير، وإننا لا نبدي أي نوع من التأكيد حولها.
طبقا للفصل 266 من مجلة الشركات التجارية، فان مسؤوليتنا تتمثل في التأكد من مدى تطابق المعلومات حول الوضعية المالية وحسابات الشركة المعروضة في تقرير مجلس الإدارة وضمن الوثائق المعروضة على المساهمين مع المعلومات المذكورة ضمن القوائم المالية. وإنه ليس لنا ملاحظات حول ذلك.
نجاعة نظام الرقابة الداخلية
عملا بأحكام الفصل 3 (جديد) من القانون عدد117 لسنة 1994 المؤرخ في 14 نوفمبر1994 والفصل 266 من مجلة الشركات التجارية، قمنا بفحص نظام الرقابة الداخلية. وتم تقديم ملاحظاتنا وتوصياتنا المتعلقة بالإجراءات الإدارية والمالية والمحاسبية إلى الإدارة العامة ضمن تقرير منفرد.
وتجدر الإشارة إلى أن فحصنا لنظام الرقابة الداخلية الخاص بمعالجة المعلومات المحاسبية وبإعداد وعرض القوائم المالية لم يبرز نقائص جوهرية من شأنها أن تأثر على رأينا حول القوائم المالية.
مسك حسابات الأوراق المالية
عملا بأحكام الفصل 19 من الأمر عدد2728 لسنة 2001 المؤرخ في 20 نوفمبر 2001، فإنه لم يتبين لنا ما من شأنه الإعتقاد أن مسك حسابات الأوراق المالية الصادرة عن الشركة لا يتوافق مع التشريع الجاري به العمل.
مراقب الحسابات
اتحاد المراجعة التونسي
| عبد اللطيف عباس | تيجاني شعبان |
|---|---|
| خبير محاسب-وكيل | خبير محاسب-شريك |