الشركة التونسية للتأمين التكافلي" الأمانة تكافل "
التقرير العام لمراقبي الحسابات
السنة المحاسبية المختومة في 31 ديسمبر 2017
السادة مساهمي شركة " الأمانة تكافل "،
I. تقرير حول تدقيق القوائم المالية
1- الرأي
تنفيذا لمهمة مراقبة الحسابات الموكلة إلينا بموجب قرار الجلسة العامّة العاديّة المنعقدة بتاريخ 20 ماي 2016، قمنا بتدقيق القوائم المالية لشركة " الأمانة تكافل" والتي تشتمل على الموازنة وجدول التعهدات خارج الموازنة في 31 ديسمبر2017، وقائمة النتائج وجدول التدفقات النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ، والإيضاحات حول القوائم المالية المتضمنة على ملخص لأهم الطرق المحاسبية.
تظهر هذه القوائم المالية مجموعاً صافياً للموازنة بمقدار 883 980 51 دينار تونسي، نتيجة صافية إيجابية بقيمة 380 235 دينار تونسي، نتيجة فنية لغير الحياة سلبية بما قدره 415 241 دينار تونسي ونتيجة فنية للحياة إيجابية بقيمة 689 889 دينار تونسي.
في رأينا، فإن القوائم المالية المرفقة لهذا التقرير، صادقة وتعكس صورة مطابقة، من كافة النواحي الجوهرية، الوضعية المالية للشركة كما هي في31 ديسمبر2017، ولنتيجة عملياتها للسنة المنتهية في نفس التاريخ، وفقا لنظام المحاسبة للمؤسسات.
تونس في، 27 أفريل 2018
مــراقــبــي الـحــســابــات
عن/سي.أم.سي-دي.آف.ك. العالمية / شريف بن زينة | عن/ف.م.ب.ز-ك.ب.م.ج / منصف بوسنوقة زموري
ص 2339الأصول
في 31/12/2017
بحساب الدينار
| الأصول | الإيضاحات | الإجمالي | إستهلاكات و مدخرات | الصافي 31/12/2017 | الصافي 31/12/2016 |
|---|---|---|---|---|---|
| أصل 1 أصول غير مالية | |||||
| أصل 12 تنازلات و براءات و رخص و علامات تجارية / أصل 13 أصل تجاري | 1 | 843 719 | 308 594 | 535 125 | 543 258 |
| أصل 2 أصول مالية للاستغلال | |||||
| أصل 21 تجهيزات تقنية وآلات / أصل 22 تجهيزات أخرى ومعدات و منقولات / أصل 23 ودائع وكفالات | 2 | 1 668 233 | 1 045 538 | 622 695 | 972 370 |
| أصل 3 توظيفات | |||||
| أصل 31 أراض و بناءات | 3 | 375 169 | 18 758 | 356 411 | 375 169 |
| أصل 311 أراض و بناءات للإستغلال / أصل 312 أراض و بناءات عدا الإستغلال | |||||
| أصل 32 توظيفات في المؤسسات المرتبطة وسما هما | 4 | ||||
| أصل 322 أذون و رقاع أصدرتها المؤسسات المرتبطة | 20 934 000 | 20 934 000 | 15 660 000 | ||
| أصل 323 حصص في مؤسسات ذات صلة مما هما | 150 001 | 16 643 | 133 358 | 125 715 | |
| أصل 324 رقاع و مندات ذات مدا خيل قارّة | |||||
| أصل 33 توظيفات مالية أخرى | 5 | ||||
| أصل 331 أسهم وسندات أخرى ذات مداخيل متغيّرة وحصص في الصناديق المشتركة للتوظيف الجماعي | 500 101 | 238 088 | 262 013 | ||
| أصل 332 رقاع و مندات ذات مدا خيل قارّة | 200 000 | 200 000 | 200 000 | ||
| أصل 333 قروض رهنية على عقارات | 14 303 | 14 303 | 16 216 | ||
| أصل 334 قروض أخرى | 100 000 | 100 000 | 100 000 | ||
| أصل 335 ودائع لدى مؤسسات بنكية ومالية | 61 354 | 61 354 | 65 952 | ||
| أصل 34 ممتحقات من القيم و النقود مودعة لدى شركات مسندة | 309 905 | 309 905 | |||
| مجموع | 5 | 22 644 834 | 273 489 | 22 371 344 | 16 543 053 |
| أصل 5 حصة معيدي التأمين في المدخرات الفنية | |||||
| أصل 510 مدخرات أقساط التأمين غير المكتسبة | 958 147 | 958 147 | 716 536 | ||
| أصل 520 مدخرات التأمين على الحياة | 4 174 921 | 4 174 921 | 75 233 | ||
| أصل 530 مدخرات التعويضات (التأمين على الحياة) | 193 553 | 193 553 | |||
| أصل 531 مدخرات التعويضات (التأمين على غير الحياة) | 4 373 329 | 4 373 329 | 1 691 393 | ||
| أصل 560 مدخرات فنية أخرى (التأمين على الحياة) | 0 | 0 | 0 | ||
| مجموع | 6 | 9 699 950 | 9 699 950 | 2 483 163 | |
| أصل 6 ممتحقات | |||||
| أصل 61 ممتحقات متولدة عن عمليات التأمين المباشر | 7 | 111 913 | 111 913 | 664 664 | |
| أصل 611 أقساط تأمين مكتتبة غير صادرة | 7 514 720 | 413 210 | 7 101 510 | 3 050 548 | |
| أصل 612 ممتحقات أخرى متولدة عن عملية التأمين المباشر | 2 202 744 | 2 202 744 | 1 033 135 | ||
| أصل 613 ممتحقات تم تعويضها وحلت المؤسسة محلها | 2 231 044 | 2 231 044 | 1 347 395 | ||
| أصل 62 ممتحقات متولدة عن عمليات إعادة التأمين | |||||
| أصل 63 ممتحقات أخرى | 8 | ||||
| أصل 631 الأعوان | 6 340 | 6 340 | 14 591 | ||
| أصل 632 الدولة وهياكل الضمان الإجتماعي و الجماعات العمومية | 341 820 | 341 820 | 232 367 | ||
| أصل 633 مدينون مختلفون | 457 844 | 457 844 | 1 136 830 | ||
| مجموع | 12 866 423 | 413 210 | 12 453 213 | 7 479 530 | |
| أصل 7 عناصر أخرى للأصول | |||||
| أصل 71 أموال في البنك و الحساب البريدي الجاري والصكوك والخزانة | 1 880 732 | 1 880 732 | 1 480 344 | ||
| أصل 72 أعباء مؤجلة | |||||
| أصل 721 نفقات اقتناء مؤجلة | 3 152 509 | 3 152 509 | 1 681 012 | ||
| أصل 722 أعباء أخرى للتوزيع | 2 226 054 | 1 659 985 | 566 069 | 416 275 | |
| أصل 73 حسابات تسوية الأصول | |||||
| أصل 731 فوائد و معاليم كراء مكتسبة غير مستحقة | 572 109 | 572 109 | 344 736 | ||
| أصل 733 حسابات تسوية أخرى | 127 137 | 127 137 | 119 302 | ||
| أصل 74 فارق التحويل | |||||
| مجموع | 9 | 7 958 541 | 1 659 985 | 6 298 555 | 4 041 669 |
| مجموع الأصول | 55 681 699 | 3 700 816 | 51 980 883 | 32 063 042 |
عـدد 59 صفحة 2339
ص 2340الأموال الذاتية و الخصوم
في 31/12/2017
بحساب الدينار
| الأموال الذاتية و الخصوم | 31/12/2016 | 31/12/2017 | الإيضاحات |
|---|---|---|---|
| أموال ذاتية | |||
| مال ذاتي 1 رأس المال | 10 000 000 | 10 000 000 | |
| مال ذاتي 2 احتياطيات و منح مرتبطة برأس المال | |||
| مال ذاتي 5 نتيجة مؤجلة | -3 457 039 | -3 444 168 | |
| مال ذاتي 4 أموال ذاتية أخرى | 7 863 | 2 897 | |
| مجموع الأموال الذاتية قبل نتيجة السنة المحاسبية | 6 550 824 | 6 558 729 | |
| مال ذاتي 6 نتيجة السنة المحاسبية | 12 871 | 235 380 | |
| مجموع الأموال الذاتية قبل التوزيع | 6 563 695 | 6 794 108 | 10 |
| الخصوم | |||
| خصم 1 خصوم مالية أخرى | |||
| خصم 13 قروض أخرى | |||
| 0 | 0 | ||
| خصم 2 مدخرات المخاطر والأعباء الأخرى | |||
| خصم 21 مدخرات أخرى | |||
| 0 | 0 | ||
| خصم 3 مدخرات فنية إجمالية | |||
| خصم 310 مدخرات أقساط تأمين غير مكتسبة | 4 651 664 | 7 435 363 | |
| خصم 320 مدخرات التأمين على الحياة | 8 198 898 | 11 987 247 | |
| خصم 330 مدخرات التعويضات (التأمين على الحياة) | 37 794 | 282 514 | |
| خصم 331 مدخرات التعويضات (التأمين على غير الحياة) | 8 559 556 | 14 435 505 | |
| خصم 340 مدخرات المساهمة في الأرباح والإرجاعات (التأمين على الحياة) | 32 599 | 29 226 | |
| خصم 341 مدخرات المساهمة في الأرباح والإرجاعات (التأمين على غير الحياة) | 67 399 | 45 000 | |
| خصم 361 مدخرات فنية أخرى (التأمين على غير الحياة) | 13 122 | 0 | |
| 21 561 032 | 34 214 855 | 11 | |
| خصم 5 ديون لودائع نقدية متحصل عليها من المؤسسات المسندة إليها | 2 338 590 | 9 084 256 | 12 |
| خصم 6 ديون أخرى | |||
| خصم 61 ديون متولدة عن عمليات تأمين مباشر | 0 | 0 | |
| خصم 62 ديون متولدة عن عمليات إعادة التأمين | 0 | 0 | |
| خصم 63 ديون أخرى | |||
| خصم 631 ودائع وكفالات متحصل عليها | 52 000 | 119 124 | |
| خصم 632 الأعوان | 226 777 | 164 376 | |
| خصم 633 الدولة و هياكل الضمان الإجتماعي و الجماعات العمومية | 433 579 | 806 277 | |
| خصم 634 دائنون مختلفون | 765 458 | 543 311 | |
| 1 477 814 | 1 633 088 | 13 | |
| خصم 7 خصوم أخرى | |||
| خصم 71 حسابات تسوية الخصوم | |||
| خصم 712 حسابات تسوية خصوم أخرى | 121 910 | 254 576 | 14 |
| مجموع الخصوم | 25 499 347 | 45 186 775 | |
| مجموع الأموال الذاتية و الخصوم | 32 063 042 | 51 980 883 |
قائمة النتائج الفنيّة للتأمين و/أو إعادة التأمين على غير الحياة
للسنة المحاسبيّة المختومة في 31/12/2017
بحساب الدينار
| البيان | الإيضاحات | عمليات إجمالية / 31/12/2017 | عمليات مسندة و عمليات معاد اسنادها / 31/12/2017 | عمليات الصافية / 31/12/2017 | عمليات الصافية / 31/12/2016 |
|---|---|---|---|---|---|
| ار ف غ ح 1 أقساط تأمين مكتسبة / ار ف غ ح 11 أقساط تأمين صادرة و مقبولة / ار ف غ ح 12 تغير مدخرات أقساط التأمين غير المكتسبة | 20 278 343 / -2 783 699 | -2 905 971 / 241 610 | 17 372 372 / -2 542 089 | 13 375 145 / -902 958 | |
| 15 | 17 494 644 | -2 664 361 | 14 830 284 | 12 472 187 | |
| ار ف غ ح 3 إيرادات التوظيفات المخصصة و المحوّلة من قائمة النتائج | 436 185 | 0 | 436 185 | 25 035 | |
| ار ف غ ح 2 إيرادات فنية أخرى | |||||
| أع غ ح 1 أعباء التعويضات / أع غ ح 11 المبالغ المدفوعة / أع غ ح 12 تغير مدخرات التعويضات | -8 301 684 / -5 875 949 | 197 081 / 2 681 936 | -8 104 603 / -3 194 013 | -5 899 918 / -3 331 440 | |
| 16 | -14 177 633 | 2 879 017 | -11 298 616 | -9 231 358 | |
| أع غ ح 2 تغير المدخرات الفنية الأخرى | 35 521 | 35 521 | 92 861 | ||
| أع غ ح 3 مساهمات في الأرباح و الإرجاعات | 0 | 0 | -68 048 | ||
| أع غ ح 4 نفقات الاستغلال / أع غ ح 41 نفقات الاقتناء / أع غ ح 42 تغير مبالغ نفقات الاقتناء المؤجلة / أع غ ح 43 نفقات الادارة / أع غ ح 44 عمولات متحصل عليها من معيدي التأمين | -4 474 635 / 1 234 879 / -475 253 / 0 | / / / 470 493 | -4 474 635 / 1 234 879 / -475 253 / 470 493 | -3 177 396 / 541 717 / -419 798 / 559 764 | |
| 17 | -3 715 010 | 470 493 | -3 244 516 | -2 495 713 | |
| أع غ ح 5 أعباء فنية أخرى | 18 | -1 174 098 | -1 174 098 | -1 289 429 | |
| ن ف غ ح المجموع الفرعي (النتيجة الفنية للتأمين و/أو إعادة التأمين على غير الحياة) | -1 100 391 | 685 150 | -415 241 | -494 464 |
قائمة النتائج الفنية للتأمين و/أو إعادة التأمين على الحياة
للسنة المحاسبية المختومة في 31/12/2017
بحساب الدينار
| البيان | الإيضاحات | عمليات الصافية / 31/12/2016 | عمليات الصافية / 31/12/2017 | عمليات مسندة وعمليات معاد إسنادها / 31/12/2017 | عمليات إجمالية / 31/12/2017 |
|---|---|---|---|---|---|
| ر ح 1 أقساط تأمين | |||||
| ر ح 11 أقساط تأمين صادرة و مقبولة | 6 048 917 | 90 062 | -4 607 394 | 4 697 456 | |
| 19 | 6 048 917 | 90 062 | -4 607 394 | 4 697 456 | |
| ر ح 2 إيرادات التوظيفات | |||||
| ر ح 21 مداخيل التوظيفات | |||||
| ر ح 22 إيرادات التوظيفات الأخرى | |||||
| ر ح 23 استرداد تصحيحات القيمة على التوظيفات | |||||
| غ ر ح 24 أرباح متأتية من تحقيق توظيفات و من الصرف | 252 192 | 401 161 | 401 161 | ||
| مجموع فرعي 2 | 252 192 | 401 161 | 0 | 401 161 | |
| أ ع ح 1 أعباء التعويضات | |||||
| أ ع ح 11 مبالغ مدفوعة | -188 648 | -696 451 | 136 070 | -832 521 | |
| أ ع ح 12 تغيير مدخرات التعويضات | 3 001 | -51 167 | 193 553 | -244 720 | |
| مجموع فرعي 3 | 20 | -185 647 | -747 618 | 329 624 | -1 077 242 |
| أ ع ح 2 تغيير المدخرات الفنية الأخرى | |||||
| أ ع ح 21 مدخرات التأمين على الحياة | -5 111 151 | 311 339 | 4 099 687 | -3 788 349 | |
| أ ع ح 22 مدخرات فنية أخرى | |||||
| أ ع ح 23 مدخرات على عقود بوحدات الحساب | |||||
| مجموع فرعي 4 | 21 | -5 111 151 | 311 339 | 4 099 687 | -3 788 349 |
| أ ع ح 3 مساهمات في الأرباح و الإرجاعات | -32 599 | 3 293 | 3 293 | ||
| أ ع ح 4 تفقات الاستغلال | |||||
| أ ع ح 41 نفقات الاقتناء | -517 019 | -779 862 | -779 862 | ||
| أ ع ح 42 تغيير مبلغ نفقات الاقتناء | 236 618 | 236 618 | |||
| أ ع ح 43 نفقات الإدارة | -36 220 | -36 620 | -36 620 | ||
| أ ع ح 44 عمولات متحصّل عليها من معيدي التأمين | 25 862 | 1 839 701 | 1 839 701 | 0 | |
| مجموع فرعي 5 | 22 | -527 378 | 1 259 836 | 1 839 701 | -579 865 |
| أ ع ح 5 أعباء فنية أخرى | 23 | -197 885 | -260 790 | -260 790 | |
| أ ع ح 9 أعباء التوظيفات | |||||
| أ ع ح 91 أعباء التصرف في التوظيفات بما في ذلك أعباء الفائدة | 0 | -167 593 | 0 | -167 593 | |
| أ ع ح 92 تصحيح القيمة على التوظيفات | |||||
| أ ع ح 93 خسائر متأتية من تحقيق التوظيفات | |||||
| مجموع فرعي 6 | 0 | -167 593 | 0 | -167 593 | |
| ن ف ح المجموع الفرعي (النتيجة الفنية للتأمين و / أو إعادة التأمين على الحياة) | 246 449 | 889 689 | 1 661 618 | -771 928 |
قائمة النتائج
للسنة المحاسبية المختومة في 31/12/2017
بحساب الدينار
| البيان | الرمز | الإيضاحات | 31/12/2017 | 31/12/2016 |
|---|---|---|---|---|
| النتيجة الفنية للتأمين و/ أو إعادة التأمين على غير الحياة | ن ف غ ح | -415 241 | -494 464 | |
| النتيجة الفنية للتأمين و/ أو إعادة التأمين على الحياة | ن ف ح | 889 689 | 246 449 | |
| إيرادات التوظيفات (التأمين و/ أو إعادة التأمين على غير الحياة) | إ ر غ ف 1 | 24 | 686 245 | 579 783 |
| مداخيل التوظيفات | إ ر غ ف 11 | |||
| إيرادات التوظيفات الأخرى | إ ر غ ف 12 | |||
| استرداد تصحيحات القيمة على التوظيفات | إ ر غ ف 13 | |||
| أرباح متأتية من تحقيق التوظيفات | إ ر غ ف 14 | |||
| مجموع فرعي 1 | 686 245 | 579 783 | ||
| أعباء التوظيفات (التأمين و/ أو إعادة التأمين على غير الحياة) | أ ع غ ف 1 | |||
| أعباء التصرف في التوظيفات بما في ذلك أعباء الفائدة | أ ع غ ف 11 | 0 | -22 750 | |
| تصحيح قيمة التوظيفات | أ ع غ ف 12 | -230 445 | -10 000 | |
| خسائر متأتية من تحقيق التوظيفات | أ ع غ ف 13 | |||
| مجموع فرعي 2 | -230 445 | -32 750 | ||
| إيرادات التوظيفات لمخصصة و المحولة إلى قائمة النتائج الفنية للتأمين و/ أو إعادة التأمين على غير الحياة | أ ع غ ف 2 | -472 316 | -25 035 | |
| إيرادات غير فنية أخرى | أ ع غ ف 2 | 68 | -3 326 | |
| أعباء غير فنية أخرى | أ ع غ ف 3 | -162 359 | -208 039 | |
| النتيجة المتأتية من الأنشطة العادية | 295 640 | 62 618 | ||
| الأداءات على النتيجة | أ ع غ ف 4 | -60 261 | -49 747 | |
| النتيجة المتأتية من الأنشطة العادية بعد الأداءات | 235 380 | 12 871 | ||
| النتيجة الصافية للسنة المحاسبية | 235 380 | 12 871 |
عدد 59 | صفحة 2343
ص 2344جدول التدفقات النقدية (الطريقة المباشرة) في 31/12/2017
بحساب الدينار
| 31/12/2016 | 31/12/2017 | |
|---|---|---|
| ا لتد فقا ت ا لنقد ية ا لمرتبطـة با لإ ستغلا ل | ||
| 19 947 884 | 21 690 780 | مقابيض أقساط التأمين المتحصل عليها من المؤمّن لهم |
| -6 231 852 | -7 960 578 | مبالغ لتسديد التعويضـا ت |
| -790 601 | 526 396 | دفوعات و مقابيض لأ قساط التأمين خاصة بعمليا ت مسندة |
| -1 319 223 | -1 698 072 | عمولات مدفوعة إلى الوسطا ء |
| -1 909 929 | -2 702 777 | مبالغ مدفوعة إلى الأعــوا ن |
| -1 484 760 | -1 532 868 | مبالغ مدفوعة إلى المزويدين |
| -2 453 263 | -2 949 270 | أداءات على التأمينات المدفوعة إلى الخزينة العامة |
| 658 151 | 854 125 | الإيرادات المالية المتحصّل عليها |
| 67 124 | عمليات أخرى | |
| 6 416 407 | 6 294 860 | تدفقات نقدية متأتية من ا لإ ستغلال ل |
| ا لتد فقا ت ا لنقدية ا لمرتبطة بأ نشطة ا لإ ستثما ر | ||
| -886 631 | -124 969 | دفوعات متأتية من إقتناء أصول ثابتة غير مادية و مادية |
| مقـابيض متـأتية من تفويت أصول ثابتة غير مادية و مادية | ||
| دفوعات متأتية من اقتناء أصول مالية | ||
| 8 100 | 4 598 | مقا بيض متأتية من تفويت أصول مالية |
| -500 101 | دفوعا ت متأتية من ا قتناء توظيفا ت | |
| -5 511 000 | -5 274 000 | دفوعا ت متأتية من ا قتناء توظيفا ت من مؤسسا ت مرتبطة أو ذا ت صلة مسا همة |
| مقا بيض متأتية من تفويت توظيفا ت لدى مؤسسا ت مرتبطة أو ذ ا ت صلة مسا همة | ||
| -6 389 530 | -5 894 472 | ا لتد فقا ت ا لنقدية ا لمتأتية من أ نشطة الإ ستثما ر |
| ا لتد فقا ت ا لنقدية ا لمرتبطة بأ نشطة ا لتمويل | ||
| مقا بيض إثر إصدار أ سهم | ||
| مداخيل الصرف عن رأس المال | ||
| حصص أرباح و غيرها من أ نواع ا لتوزيع | ||
| مقا بيض متأتية من ا لقروض | ||
| تسديد ا لقروض | ||
| 0 | 0 | ا لتدفقا ت ا لنقدية ا لمتأتية من أ نشطة ا لتمويل |
| إ نعكا س تقلبا ت أ سعا ر ا لصرف على ا لسيولة و ما يعا دل ا لسيولة | ||
| 26 877 | 400 388 | تغيّـر ا لخـزينـــة |
| 1 453 467 | 1 480 344 | ا لخزينة في بدا ية ا لسنة ا لمحا سبية |
| 1 480 344 | 1 880 732 | ا لخزينة في نها ية ا لسنة ا لمحا سبية |
6