الشركة التونسية للتأمين التكافلي" الأمانة تكافل "
التقرير العام لمراقبي الحسابات
السنة المحاسبية المختومة في 31 ديسمبر 2018
السادة مساهمي شركة " الأمانة تكافل "،
I. تقرير حول تدقيق القوائم المالية
1- الرأي
تنفيذا لمهمة مراقبة الحسابات الموكلة إلينا بموجب قرار الجلسة العامّة العاديّة المنعقدة بتاريخ 20 ماي 2016، قمنا بتدقيق القوائم المالية لشركة " الأمانة تكافل " والتي تشتمل على الموازنة وجدول التعهدات خارج الموازنة في 31 ديسمبر2018، وقائمة النتائج وجدول التدفقات النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ، والإيضاحات حول القوائم المالية المتضمنة على ملخص لأهم الطرق المحاسبية.
تظهر هذه القوائم المالیّة مجموع موازنة صافيا بمقدار 878 565 69 دينار تونسي، نتيجة صافية إيجابية بقيمة 169 379 1 دينار تونسي، نتيجة فنية لغير الحياة إيجابية بما قدره 647 373 1 دينار تونسي ونتيجة فنية للحياة إيجابية بقيمة 707 518 دينار تونسي.
في رأينا، فإن القوائم المالية المرفقة لهذا التقرير، صادقة وتعكس صورة مطابقة، من كافة النواحي الجوهرية، الوضعية المالية للشركة كما هي في 31 ديسمبر2018، ولنتيجة عملياتها للسنة المنتهية في نفس التاريخ، وفقا لنظام المحاسبة للمؤسسات.
تونس في، 04 أفريل 2019
مــــراقــــبــــي الـــحـــســــابــــات
عن/سي.أم.سي-دي.آف.ك. العالمية
شريف بن زينة
عن/ف.م.ب.ز-ك.ب.م.ج
منصف بوسنوقة زموري
عـدد 59
صفحة 2345
ص 2346الأصول
في 31/12/2018
بحساب الدينار
| الأصول | الإيضاحات | الإجمالي | إستهلاكات و مدخرات | الصافي (31/12/2018) | الصافي (31/12/2017) |
|---|---|---|---|---|---|
| أصل 1 أصول غير مادية | |||||
| أصل 12 تسنازات و براءات و رخص و علامات تجارية | 535 125 | ||||
| أصل 13 أصل تجاري | |||||
| 1 | 1 035 193 | 514 216 | 520 977 | 535 125 | |
| أصل 2 أصول مادية للاستغلال | |||||
| أصل 21 تجهيزات فنية وآلات | 622 695 | ||||
| أصل 22 تجهيزات أخرى ومعدات و منقولات | |||||
| أصل 23 ودائع وكفالات | |||||
| 2 | 1 851 551 | 1 243 241 | 608 310 | 622 695 | |
| أصل 3 توظيفات | |||||
| أصل 31 أراض و بناءات | |||||
| أصل 311 أراض و بناءات للاستغلال | 356 411 | ||||
| أصل 312 أراض و بناءات عدا الاستغلال | |||||
| 3 | 735 169 | 15 007 | 720 162 | 356 411 | |
| أصل 32 توظيفات في المؤسسات المرتبطة ومما يهمها | 4 | 20 934 000 | |||
| أصل 322 أنون و رقاع أصدرتها المؤسسات المرتبطة | 26 995 000 | 26 995 000 | 20 934 000 | ||
| أصل 323 حصص في مؤسسات ذات صلة مما يهمها | 150 001 | 16 300 | 133 701 | 133 358 | |
| أصل 324 رقاع و سندات ذات مدى خيل قارّة | |||||
| أصل 33 توظيفات مالية أخرى | 5 | ||||
| أصل 331 أسهم وسندات أخرى ذات مداخيل متغيرة وحصص في الصناديق المشتركة للترظيف الجماعي | 500 101 | 92 848 | 407 253 | 262 013 | |
| أصل 332 رقاع و سندات ذات مدى خيل قارّة | 200 000 | 200 000 | 200 000 | ||
| أصل 333 قروض رهنية على عقارات | 12 389 | 12 389 | 14 303 | ||
| أصل 334 قروض أخرى | 100 000 | 100 000 | 100 000 | ||
| أصل 335 ودائع لدى مؤسسات بنكية ومالية | 98 724 | 98 724 | 61 354 | ||
| أصل 34 مستحقات من القيم و النقود مودعة لدى شركات معتمدة | 309 905 | 309 905 | 309 905 | ||
| 29 101 290 | 124 154 | 28 977 136 | 22 371 344 | ||
| حصة معيدي التأمين في المدخرات الفنية | |||||
| أصل 510 مدخرات أقساط التأمين غير المكتسبة | 1 240 323 | 1 240 323 | 958 147 | ||
| أصل 520 مدخرات التأمين على الحياة | 6 544 502 | 6 544 502 | 4 174 921 | ||
| أصل 530 مدخرات التعويضات (التأمين على الحياة) | 482 413 | 482 413 | 193 553 | ||
| أصل 531 مدخرات التعويضات (التأمين على غير الحياة) | 3 874 617 | 3 874 617 | 4 373 329 | ||
| أصل 560 مدخرات فنية أخرى (التأمين على الحياة) | 6 | 0 | 0 | 0 | |
| 12 141 855 | 0 | 12 141 855 | 9 699 950 | ||
| أصل 6 مستحقات | |||||
| أصل 61 مستحقات متولدة عن عمليات التأمين المباشر | 7 | ||||
| أصل 611 أقساط مكتتبة غير صادرة | -25 201 | -25 201 | 111 913 | ||
| أصل 612 مستحقات أخرى متولدة عن عملية التأمين المباشر | 7 512 840 | 1 315 086 | 6 197 754 | 7 101 510 | |
| أصل 613 مستحقات تم تعويضها وحلت المؤسسة محلها | 2 770 236 | 2 770 236 | 2 202 744 | ||
| أصل 62 مستحقات متولدة عن عمليات إعادة التأمين | 1 114 514 | 1 114 514 | 2 231 044 | ||
| أصل 63 مستحقات أخرى | 8 | 0 | |||
| أصل 631 الأعوان | 7 579 | 7 579 | 6 340 | ||
| أصل 632 الدولة وهياكل الضمان الاجتماعي والجماعات العمومية | 710 539 | 710 539 | 341 820 | ||
| أصل 633 مدينون مختلفون | 675 397 | 675 397 | 457 844 | ||
| 12 765 904 | 1 315 086 | 11 450 817 | 12 453 213 | ||
| أصل 7 عناصر أخرى للأصول | |||||
| أصل 71 أموال في البنك و الحساب البريدي الجاري والصكوك والخزانة | 9 604 262 | 9 604 262 | 1 880 732 | ||
| أصل 72 أعباء مؤجلة | |||||
| أصل 721 نفقات اقتناء مؤجلة | 4 881 649 | 4 881 649 | 3 152 509 | ||
| أصل 722 أعباء أخرى للتوزيع | 2 259 774 | 1 964 866 | 294 909 | 566 069 | |
| أصل 73 حسابات تسوية الأصول | |||||
| أصل 731 فوارق و معاليم كراء مكتبية غير مستحقة | 926 078 | 926 078 | 572 109 | ||
| أصل 733 حسابات تسوية أخرى | 159 885 | 159 885 | 127 137 | ||
| أصل 74 فارق التحويل | |||||
| 9 | 17 831 648 | 1 964 866 | 15 866 782 | 6 298 555 | |
| مجموع الأصول | 74 727 441 | 5 161 563 | 69 565 878 | 51 980 883 |
الأموال الذاتية و الخصوم
في 31/12/2018
بالدينار
| البيان | 31/12/2017 | 31/12/2018 | الإيضاحات |
|---|---|---|---|
| أموال ذاتية | |||
| مال ذاتي 1 رأس المال | 10 000 000 | 14 101 510 | |
| مال ذاتي 2 احتياطيات و منح مرتبطة برأس المال | |||
| مال ذاتي 5 نتيجة مؤجلة | -3 444 168 | -3 208 788 | |
| مال ذاتي 4 أموال ذاتية أخرى | 2 897 | 2 897 | |
| مجموع الأموال الذاتية قبل نتيجة السنة المحاسبية | 6 558 729 | 10 895 618 | |
| مال ذاتي 6 نتيجة السنة المحاسبية | 235 380 | 1 379 169 | |
| مجموع الأموال الذاتية قبل التوزيع | 6 794 108 | 12 274 787 | 10 |
| الخصوم | |||
| خصم 1 خصوم مالية أخرى | |||
| خصم 13 قروض أخرى | 0 | 0 | |
| خصم 2 مدخرات المخاطر والأعباء الأخرى | |||
| خصم 21 مدخرات أخرى | 0 | 0 | |
| خصم 3 مدخرات فنية إجمالية | |||
| خصم 310 مدخرات أقساط تأمين غير مكتسبة | 7 435 363 | 8 760 583 | |
| خصم 320 مدخرات التأمين على الحياة | 11 987 247 | 16 145 524 | |
| خصم 330 مدخرات التعويضات (التأمين على الحياة) | 282 514 | 747 301 | |
| خصم 331 مدخرات التعويضات (التأمين على غير الحياة) | 14 435 505 | 16 966 018 | |
| خصم 340 مدخرات المساهمة في الأرباح و الإرجاعات (التأمين على الحياة) | 29 226 | 209 872 | |
| خصم 341 مدخرات المساهمة في الأرباح و الإرجاعات (التأمين على غير الحياة) | 45 000 | 11 500 | |
| خصم 361 مدخرات فنية أخرى (التأمين على غير الحياة) | 0 | 0 | |
| المجموع الفرعي | 34 214 855 | 42 840 799 | 11 |
| خصم 5 ديون لودائع نقدية متحصل عليها من المؤسسات المسندة إليها | 9 084 256 | 11 129 221 | 12 |
| خصم 6 ديون أخرى | |||
| خصم 61 ديون متولدة عن عمليات تأمين مباشر | 0 | 0 | |
| خصم 62 ديون متولدة عن عمليات إعادة التأمين | 0 | 713 304 | |
| خصم 63 ديون أخرى | |||
| خصم 631 ودائع وكفالات متحصل عليها | 119 124 | 201 622 | |
| خصم 632 الأعوان | 164 376 | 325 605 | |
| خصم 633 الدولة وهياكل الضمان الاجتماعي و الجماعات العمومية | 806 277 | 1 203 274 | |
| خصم 634 دائنون مختلفون | 543 311 | 547 719 | |
| المجموع الفرعي | 1 633 088 | 2 991 524 | 13 |
| خصم 7 خصوم أخرى | |||
| خصم 71 حسابات تسوية الخصوم | |||
| خصم 712 حسابات تسوية خصوم أخرى | 254 576 | 329 547 | 14 |
| مجموع الخصوم | 45 186 775 | 57 291 090 | |
| مجموع الأموال الذاتية و الخصوم | 51 980 883 | 69 565 878 |
قائمة النتائج الفنية للتأمين و/أو إعادة التأمين على غير الحياة
للسنة المحاسبية المختومة في 31/12/2018
بحساب الدينار
| البيان | الإيضاحات | عمليات إجمالية 31/12/2018 | عمليات مسندة و عمليات معاد اسنادها 31/12/2018 | عمليات صافية 31/12/2018 | عمليات صافية 31/12/2017 |
|---|---|---|---|---|---|
| أ ر ف غ ح 1 أقساط تأمين مكتسبة | 24 217 565 | -3 237 697 | 20 979 868 | 17 372 372 | |
| أ ر ف غ ح 11 أقساط تأمين صادرة و مقبولة | |||||
| أ ر ف غ ح 12 تغير مدخرات أقساط التأمين غير المكتسبة | -1 325 220 | 282 177 | -1 043 043 | -2 542 089 | |
| 15 | 22 892 345 | -2 955 520 | 19 936 825 | 14 830 284 | |
| ار غ ف 3 إيرادات التوظيفات المخصصة و المحوّلة من قائمة النتائج | 552 465 | 0 | 552 465 | 436 185 | |
| أ ر ف غ ح 2 إيرادات فنية أخرى | |||||
| أ ع غ ح 1 أعباء التعويضات | |||||
| أ ع غ ح 11 المبالغ المدفوعة | -11 330 532 | 542 776 | -10 787 757 | -8 104 603 | |
| أ ع غ ح 12 تغيير مدخرات التعويضات | -2 497 013 | -498 712 | -2 995 725 | -3 194 013 | |
| 16 | -13 827 545 | 44 064 | -13 783 481 | -11 298 616 | |
| أ ع غ ح 2 تغير المدخرات الفنية الأخرى | 0 | 0 | 0 | 35 521 | |
| أ ع غ ح 3 مساهمات في الأرباح و الإرجاعات | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| أ ع غ ح 4 نفقات الاستغلال | |||||
| أ ع غ ح 41 نفقات الاقتناء | -5 445 768 | -5 445 768 | -4 474 635 | ||
| أ ع غ ح 42 تغيير مبالغ نفقات الاقتناء المؤجلة | 1 224 784 | 1 224 784 | 1 234 879 | ||
| أ ع غ ح 43 نفقات الادارة | -507 240 | -507 240 | -475 253 | ||
| أ ع غ ح 44 عمولات متحصل عليها من معيدي التأمين | 0 | 678 558 | 678 558 | 470 493 | |
| 17 | -4 728 224 | 678 558 | -4 049 666 | -3 244 516 | |
| أ ع غ ح 5 أعباء فنية أخرى | 18 | -1 282 495 | -1 282 495 | -1 174 098 | |
| ن ف غ ح المجموع الفرعي ( النتيجة الفنية للتأمين و / أو / إعادة التأمين على غير الحياة ) | 3 606 546 | -2 232 898 | 1 373 647 | -415 241 |
قائمة النتائج الفنية للتأمين و/أو إعادة التأمين على الحياة
للسنة المحاسبية المختومة في 31/12/2018
بحساب الدينار
| البيان | الإيضاحات | عمليات إجمالية 31/12/2018 | عمليات مسندة وعمليات معاد استنادها 31/12/2018 | عمليات صافية 31/12/2018 | عمليات صافية 31/12/2017 |
|---|---|---|---|---|---|
| إ ر ح 1 / أقساط تأمين / إ ر ح 11 أقساط تأمين صادرة و مقبولة | 5 255 305 | -2 501 892 | 2 753 413 | 90 062 | |
| مجموع | 19 | 5 255 305 | -2 501 892 | 2 753 413 | 90 062 |
| إ ر ح 2 / إيرادات التوظيفات / إ ر ح 21 مداخيل التوظيفات / إ ر ح 22 إيرادات التوظيفات الأخرى / إ ر ح 23 استرداد تصحيحات القيمة على التوظيفات / غ ر ح 24 أرباح متأتية من تحقيق توظيفات و من الصرف | 556 538 | 556 538 | 401 161 | ||
| مجموع فرعي 2 | 556 538 | 0 | 556 538 | 401 161 | |
| أ ع ح 1 / أعباء التعويضات / أ ع ح 11 مبالغ مدفوعة / أ ع ح 12 تغيّر مدخرات التعويضات | -1 073 871 / -464 787 | 406 156 / 288 860 | -667 715 / -175 927 | -696 451 / -51 167 | |
| مجموع فرعي 3 | 20 | -1 538 658 | 695 015 | -843 643 | -747 618 |
| أ ع ح 2 / تغيّر المدخرات الفنية الأخرى / أ ع ح 21 مدخرات التأمين على الحياة / أ ع ح 22 مدخرات فنية أخرى / أ ع ح 23 مدخرات على عقود بوحدات الحساب | -4 158 278 | 2 369 581 | -1 788 697 | 311 339 | |
| مجموع فرعي 4 | 21 | -4 158 278 | 2 369 581 | -1 788 697 | 311 339 |
| مما هامت في الأرباح و الإرجاعات | -180 767 | -180 767 | 3 293 | ||
| أ ع ح 4 / نفقات الاستغلال / أ ع ح 41 نفقات الاقتناء / أ ع ح 42 تغيّر مبلغ نفقات الاقتناء / أ ع ح 43 نفقات الإدارة / أ ع ح 44 عمولات متحصل عليها من معيدي التأمين | -899 521 / 504 356 / -43 864 / 0 | 915 584 | -899 521 / 504 356 / -43 864 / 915 584 | -779 862 / 236 618 / -36 620 / 1 839 701 | |
| مجموع فرعي 5 | 22 | -439 029 | 915 584 | 476 555 | 1 259 836 |
| أعباء فنية أخرى | 23 | -281 243 | -281 243 | -260 790 | |
| أ ع ح 9 / أعباء التوظيفات / أ ع ح 91 أعباء التصرف في التوظيفات بما في ذلك أعباء الفائدة / أ ع ح 92 تصحيح القيمة على التوظيفات / أ ع ح 93 خسائر متأتية من تحقيق التوظيفات | -173 450 | -173 450 | -173 450 | -167 593 | |
| مجموع فرعي 6 | 0 | -173 450 | -173 450 | -167 593 | |
| ن ف ح / المجموع الفرعي (النتيجة الفنية للتأمين و / أو إعادة التأمين على الحياة) | -786 132 | 1 304 839 | 518 707 | 889 689 |
قائمة النتائج
للمنة المحاسبيّة المختومة في 31/12/2018
بحساب الدينار
| الرمز | البيان | الإيضاحات | 31/12/2018 | 31/12/2017 |
|---|---|---|---|---|
| ن ف غ ح | النتيجة الفنية للتأمين و / أو إعادة التأمين على غير الحياة | 1 373 647 | -415 241 | |
| ن ف ح | النتيجة الفنية للتأمين و / أو إعادة التأمين على الحياة | 518 707 | 889 689 | |
| إر غ ف 1 | إيرادات التوظيفات (التأمين و/أو إعادة التأمين على غير الحياة) | 24 | 907 019 | 686 245 |
| إر غ ف 11 | مداخيل التوظيفات | |||
| إر غ ف 12 | إيرادات التوظيفات الأخرى | |||
| إر غ ف 13 | استرداد تصحيحات القيمة على التوظيفات | |||
| إر غ ف 14 | أرباح متأتية من تحقيق التوظيفات | |||
| مجموع فرعي 1 | 907 019 | 686 245 | ||
| أع غ ف 1 | أعباء التوظيفات (التأمين و / أو إعادة التأمين على غير الحياة) | |||
| أع غ ف 11 | أعباء التصرف في التوظيفات بما في ذلك أعباء الفائدة | -90 931 | 0 | |
| أع غ ف 12 | تصحيح قيمة التوظيفات | 161 883 | -230 445 | |
| أع غ ف 13 | خسائر متأتية من تحقيق التوظيفات | |||
| مجموع فرعي 2 | 70 952 | -230 445 | ||
| أع غ ف 2 | إيرادات التوظيفات لمخصصة و المحولة إلى قائمة النتائج الفنية للتأمين و / أو عادة التأمين على غير الحياة | -552 465 | -472 316 | |
| أع غ ف 2 | إيرادات غير فنية أخرى | 33 094 | 68 | |
| أع غ ف 3 | أعباء غير فنية أخرى | 25 | -901 876 | -162 359 |
| النتيجة المتأتية من الأنشطة العادية | 1 449 077 | 295 640 | ||
| أع غ ف 4 | الأداءات على النتيجة | -69 908 | -60 261 | |
| النتيجة المتأتية من الأنشطة العادية بعد الأداءات | 1 379 169 | 235 380 | ||
| النتيجة الصافية للسنة المحاسبية | 1 379 169 | 235 380 |
جدول التدفقات النقدية ( الطريقة المباشرة )
في 31/12/2018
بحساب الدينار
| البيان | 31/12/2018 | 31/12/2017 |
|---|---|---|
| مقابيض أقساط التأمين المتحصّل عليها من المؤمّن لهم | 30 269 740 | 21 690 780 |
| مبالغ لتسديد التعويضات | -10 280 344 | -7 960 578 |
| دفوعات و مقابيض لأقساط التأمين خاصة بعمليات مسندة | 960 336 | 526 396 |
| مقابيض التعويضات الخاصة بالعمليات المسندة | ||
| عمولات متحصّل عليها على عمليات مسندة | ||
| عمولات مدفوعة إلى الوسطاء | -1 958 797 | -1 698 072 |
| مبالغ مدفوعة إلى الأعوان | -3 019 377 | -2 702 777 |
| مبالغ مدفوعة إلى المزودين | -2 631 861 | -1 532 868 |
| تغيّر النقود التي تحصّلت عليها الشركات المسند إليها | ||
| دفوعات مرتبطة باقتناء توظيفات مالية | ||
| مبالغ مدفوعة لمزودين الاعباء المؤجلة | ||
| مقابيض مرتبطة بتفويت توظيفات مالية | ||
| أداءات على التأمينات المدفوعة إلى الخزينة العامة | -4 488 774 | -2 949 270 |
| الإيرادات المالية المتحصّل عليها | 1 105 431 | 854 125 |
| عمليات أخرى | 101 456 | 67 124 |
| تدفقات نقدية متأتية من الاستغلال | 10 057 811 | 6 294 860 |
| دفوعات متأتية من اقتناء أصول ثابتة غير مادية و مادية | -374 791 | -124 969 |
| مقابيض متأتية من تفويت أصول ثابتة غير مادية و مادية | ||
| دفوعات متأتية من اقتناء أصول مالية | ||
| مقابيض متأتية من تفويت أصول مالية | 4 598 | |
| دفوعات متأتية من اقتناء توظيفات | -500 101 | |
| دفوعات متأتية من اقتناء توظيفات من مؤسسات مرتبطة أو ذات صلة مساهمة | -6 061 000 | -5 274 000 |
| مقابيض متأتية من تفويت توظيفات لدى مؤسسات مرتبطة أو ذات صلة مساهمة | ||
| التدفقات النقدية المتأتية من أنشطة الاستثمار | -6 435 791 | -5 894 472 |
| مقابيض إثر إصدار أسهم / مداخيل الصرف عن رأس المال / حصص أرباح و غيرها من أنواع التوزيع / مقابيض متأتية من القروض / تسديد القروض | 4 101 510 | |
| التدفقات النقدية المتأتية من أنشطة التمويل | 4 101 510 | 0 |
| إنعكاس تقلبات أسعار الصرف على السيولة وما يعادل السيولة | ||
| تغيّر الخزينة | 7 723 530 | 400 388 |
| 1 880 732 | 1 480 344 | |
| الخزينة في نهاية السنة المحاسبية | 9 604 262 | 1 880 732 |
نسخة مطابقة : الرئيس المدير العام للمطبعة الرسمية للجمهورية التونسية | ر د م د 03307913 | تعريف الإمضاء : رئيس البلدية