شركات خفية الإسم
شركة " GAT " للتأمين على الحياة "
شركة خفية الاسم رأس مالها: 7.000.000 دينار
مقرّها الاجتماعي: 92-94 شارع الهادي شاكر – 1002 تونس
المعرف الوحيد : 033270B
بمقتضى محضر الجلسة العامة العادية لشركة "GAT" للتأمين على الحياة " المؤرخ في 14/06/2024 والمسجل لدى القباضة المالية نلسن ماندلا بتاريخ 18/06/2024 تحت عدد 24702845 وصل عدد 51297 و المودع في 21/06/2024 لدى السجل التجاري للمؤسسات تحت عدد 202471496، تقرر ما يلي:
اللائحة الأولى:
بعد الاستماع إلى تلاوة تقرير مجلس الإدارة المتعلق بالسنة المالية 2023، تصادق الجلسة العامة العادية على هذا التقرير.
عرضت هذه اللائحة على الاقتراع فتمت المصادقة عليها بالإجماع من قبل المساهمين الحاضرين أو الممثلين.
اللائحة الثانية:
بعد الاستماع إلى تلاوة تقرير مراقب الحسابات المتعلقة بالقوائم المالية لشركة " GAT " للتأمين على الحياة " للسنة المالية 2023، تصادق الجلسة العادية على القوائم المالية لشركة " GAT " للتأمين على الحياة " المختومة بتاريخ 31 ديسمبر 2023 كما تم تقديمها.
عرضت هذه اللائحة على الاقتراع فتمت المصادقة عليها بالإجماع من قبل المساهمين الحاضرين أو الممثلين.
اللائحة الثالثة:
بعد الإطلاع على التقرير الخاص لمراقب الحسابات لسنة 2023 المتعلق بالعمليات المعنية بالفصول 200 وما يلي والفصل 475 من مجلة الشركات التجارية تصادق الجلسة العامة العادية على العمليات المنصوص عليها بهذا التقرير.
عرضت هذه اللائحة على الاقتراع فتمت المصادقة عليها بالإجماع من قبل المساهمين الحاضرين أو الممثلين.
اللائحة الرابعة:
طبقا تقرر الجلسة العامة العادية تخصيص الأرباح الصافية للسنة المالية 2023 على النحو التالي (بالدينار):
| البيان | القيمة |
|---|---|
| الأرباح الصافية لسنة 2023 | 4 383 549,076 |
| النتائج المؤجلة | 6 750 559,492 |
| الباقي | 11 134 108,568 |
| احتياطيات إعادة استثمار | 1 500 000,000 |
| احتياطيات قانونية | 0,000 |
| الصندوق الاجتماعي | 50 000,000 |
| الباقي | 9 584 108,568 |
| أرباح للتوزيع | 1 750 000,000 |
| النتائج المؤجلة | 7 834 108,568 |
وقررت الجلسة العامة العادية تسديد حصص الارباح للتوزيع بقيمة 25 دينار عن كل سهم لمستحقيها بداية من 1 جويلية 2024 بالمقر الاجتماعي لشركة " GAT " للتأمين على الحياة ".
عرضت هذه اللائحة على الاقتراع فتمت المصادقة عليها بالإجماع من قبل المساهمين الحاضرين أو الممثلين.
اللائحة الخامسة:
تبرئ الجلسة العامة العادية ذمة أعضاء مجلس ادارة شركة " GAT " للتأمين على الحياة " إبراء تاما ونهائيا بدون تحفظ عن تصرفهم لسنة 2023.
عرضت هذه اللائحة على الاقتراع فتمت المصادقة عليها بالإجماع من قبل المساهمين الحاضرين أو الممثلين.
اللائحة السادسة:
تقرّر الجلسة العامة العادية، منح أعضاء مجلس ادارة شركة " GAT " للتأمين على الحياة " مبلغ إجمالي خام قدره 40 000 دينار بعنوان منحة الحضور في مجلس الإدارة لسنة 2024. كما تقرّر الجلسة العامة العادية منح أعضاء اللجنة الدائمة للتدقيق وأعضاء لجنة المخاطر مبلغ إجمالي خام قدره 12 000 دينار لكل لجنة بعنوان منحة الحضور لسنة 2024.
عرضت هذه اللائحة على الاقتراع فتمت المصادقة عليها بالإجماع من قبل المساهمين الحاضرين أو الممثلين.
اللائحة السابعة:
تعطي الجلسة العامة العادية للمثل القانوني للشركة أو من ينوبه كل التفويضات لإتمام الإجراءات القانونية المتعلقة بالتسجيل والإيداع والإشهار القانوني لمحضر هذه الجلسة.
عرضت هذه اللائحة على الاقتراع فتمت المصادقة عليها بالإجماع من قبل المساهمين الحاضرين أو الممثلين.
GAT للتأمين على الحياة
التقرير العام لمراقب الحسابات
الرأي :
تنفيذا لمهمة مراقبة الحسابات التى أسندت إلينا من طرف جلستكم العامة العادية المنعقدة بتاريخ 09 ماي 2022 قمنا بمراجعة القوائم المالية لشركة "GAT للتأمين على الحياة" و المتكونة من الموازنة في 31 ديسمبر 2023 و قائمة النتائج الفنية و قائمة النتائج و جدول التدفقات النقدية للسنة المقفلة في نفس التاريخ و الإيضاحات التي تحتوي على ملخص للسياسات المحاسبية الهامة.
تبرز القوائم المالية مجموع صافي للموازنة 458 162 293 دينار و أموال ذاتية إيجابية ب 942 371 22 دينار من بينها ربح للسنة ب 549 383 4 دينار.
في رأينا، إن القوائم المالية المرفقة تعبّر بصورة حقيقية في جوانبها الهامة عن المركز المالي لشركة "GAT للتأمين على الحياة" كما في 31 ديسمبر 2023 ونتائج عملياتها والتدفقات النقدية للسنة المنتهية بذلك التاريخ وفقا للمعايير المحاسبية بالبلاد التونسية .
مقومات الرأي:
لقد قمنا بالتدقيق وفقا لمعايير المراجعة الدولية التي حددت المسؤولية الملقات على عاتقنا و التي سنستعرضها في الفقرة الخاصة بمسؤولية المدقق في مراجعة القوائم المالية كما يجدر الذكر اننا مستقلون عن الشركة وفقا لاخلاقيات المهنة المعمول بها في مراجعة القوائم المالية في تونس و قد قمنا باتباع المسؤوليات الاخلاقية الاخرى الملقات على عاتقنا وفقا لنفس الضوابط هذا ونعتقد أن العناصر المقنعة التي بحوزتنا كافية و ملائمة لنرتكز عليها في ابداء راينا .
فقرة الملاحظة:
نلفت انتباهكم إلى أن الشركة "GAT للتأمين على الحياة" مطالبة بأن تحترم الفصل عدد 466 من مجلة الشركات التجارية و الذي يتناول المساهمات المتبادلة في تجمّع الشركات.
ان راينا لا يتغير ازاء الملاحظة المذكورة.
التقرير الإداري :
إن مسؤولية إعداد التقرير الإداري تقع على عاتق مجلس الإدارة وإن رأينا حول القوائم المالية لا يشمل التقرير الانف ذكره كما لا نضمن التقرير المذكور بأي شكل من الاشكال.
طبقا لمقتضيات الفصل 266 من مجلة الشركات تكمن مسؤوليتنا في التأكد من صحة المعلومات المتعلقة بحسابات الشركة و المذكورة في التقرير الإداري مقارنة بالمعلومات المدرجة في القوائم المالية و تكمن مهامنا في قراءة التقرير و التثبة من عدم وجود تضارب هام مع القوائم المالية و المعلومات الحاصلة في إطار مهمة المراجعة أو إذا ما كان التقرير الإداري يحتوي على أخطاء ملحوظة مما قد يستوجب منا الإعلان عنه.
لا يوجد لدينا ملاحظات بخصوص هذا الموضوع.
مسؤولية الإدارة و المسؤولين على الحوكمة في إعداد وعرض القوائم المالية :
إن مجلس الإدارة مسؤول على الإعداد والعرض العادل للقوائم المالية وفقا لمعايير النظام المحاسبي للمؤسسات في الجمهورية التونسية و على نظام الرقابة الداخلية الذي تراه لازما لإعداد بيانات المالية خالية من الأخطاء الهامة الناتجة عن الإحتيال أو الخطأ.
يقيم مجلس الإدارة قدرة الشركة على مواصلة نشاطها عند إعداد القوائم المالية كما يتكفل بالإعلام على المسائل المتعلة بمواصلة النشاط و تطبيق المبدأ المحاسبي المذكور إلا إذا كان في نية الجمعية العامة تصفية الشركة أو وضع حد لنشاطها أو في غياب حل واقعي مغاير و يقع على عاتق مجلس الإدارة مسؤولية مراقبة عملية إصدار البيانات المالية للشركة.
مسؤولية مدقق الحسابات في إطار مراجعة القوائم المالية :
تكمن أهدافنا في الحصول على ضمانات معقولة أن القوائم المالية بشكل عام خالية من الأخطاء الهامة الناتجة عن الإحتيال أو الخطأ و إصدار تقرير المدقق يحتوي على رأينا.
إن الضمانات المعقولة تطابق مستوى عالي من الثقة لكنها لا تضمن أن المراجعة طبقا للمعايير الدولية تمكننا في كل الحالات من التفطن لكل الأخطاء الهامة الممكنة.
يمكن للأخطاء أن تنتج عن الإحتيال أو الخطأ و تعتبر مهمة عندما يكون لها تأثيرا بشكل فردي أو جماعي على القرارات الاقتصادية التي يتخذها مستعملوا القوائم المالية على أساس هذه الأخيرة.
و في إطار مهمة المراجعة طبقا للمعايير الدولية نقوم بممارسة الأحكام المهنية كما ننتهج أسلوبا نقديا طوال المهمة تتجسد على سبيل المثال في الأعمال التالية :
- نقوم بضبط و تقييم المخاطر المتعلقة بوجود أخطاء جوهرية في القوائم المالية ناتجة عن الإحتيال أو الخطأ كما نقوم بتصميم و تطبيق إجراءات المراجعة التي تستجيب لهذه الأخطار وجمع البراهين الكافية و الملائمة لتكوين رأينا و يذكر أن خطر عدم التفطن لخلل هام ناتج عن الإحتيال أهم من الخلل الناتج عن الخطأ لأن الإحتيال يمكن أن ينتج عن التواطئ و التدليس و السهو المتعمد و التصريحات الخاطئة أو تجاوز نظام الرقابة الداخلية.
- نقوم بفهم مكونات نظام الرقابة الداخلية المتعلقة بمهمة المراجعة لنتمكن من تصميم إجراءات مراجعة ملاءمة للأوظاع و ليس بهدف إبداء رأي حول نجاعةِ للشركة.
- نقوم بتقييم مدى ملائمة المبادئ المحاسبية المستخدمة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية المعتمدة من قبل مجلس الإدارة بالإضافة إلى المعلومات المتعلقة بها الصادرة عن المجلس.
- نقيم مدى ملاءمة استعمال مجلس الإدارة للمبدء المحاسبي الذي يقضي بمواصلة النشاط مع العناصر المقنعة المتحصل عليها و وجود شك ملحوظ مرتبط بأحداث أو مواقف من شأنها أن تمس من قدرة الشركة على مواصلة نشاطها من عدمه و في صورة التأكد من الشكوك المذكورة فإنه من واجبنا لفت نظر مستعملي تقريرنا حول المعلومات المقدمة في القوائم المالية و المتعلقة بالشكوك المذكورة أو إبداء رأي مخالف في صورة عدم ملاءمتها مع الوضعية الفعلية للشركة و يرتكز رأينا على العناصر المقنعة المتحصل عليها إلى غاية تاريخ تحرير تقريرنا هذا و يمكن لأحداث و مواقف لاحقة أن تقود الشركة إلى وضع حد لنشاطها.
- نقيم التقديم العام شكلا و مضمونا للقوائم المالية بما في ذلك المعلومات المقدمة في الإيضاحات و نقدر مدى تمثيليتها للعمليات و الأحداث الكامنة بصورة دقيقة.
- نقدم للمسؤولين على الحوكمة برنامج عملنا و الجدول الزمني المتعلقة بأعمال المراجعة مع أهم الملاحظات بما في ذلك الاخلالات الملحوظة في نظام الرقابة الداخلية المسجلة في إطار مهمتنا.
تقرير حول الالتزامات القانونية و التنظيمية الأخرى :
في إطار مهمة مراقبة الحسابات قمنا كذلك بالفحوصات الخصوصية الصادرة عن هيئة الخبراء المحاسبين التونسية و الواردة في النصوص التنظيمية الجارية المفعول في هذا الصدد .
نجاعة نظام الرقابة الداخلية:
عملا بأحكام الفصل الثالث (جديد) من القانون117-94 المؤرخ في 14 نوفمبر 1994 والمنقح بالقانون 96-2005 المؤرخ في 18 أكتوبر 2005 و بمقتضيات الفصل 266 من مجلة الشركات التجارية تولينا الفحص الدوري لنجاعة إجراءات نظام الرقابة الداخلية و يجدر الذكر أن مسؤولية تصميم و تنفيذ نظام الرقابة الداخلية و المراقبة الدورية لنجاعته و فعاليته تقع على عاتق الإدارة و مجلس الإدارة.
على أساس فحصنا لم نسجل إخلالات هامة في نظام الرقابة الداخلية و قد قمنا بتحرير تقرير في نقاط الضعف و النقائص المسجلة في إطار مهمة المراجعة و قدمناه للإدارة و مجلس الإدارة.
مطابقة مسك دفاتر الأوراق المالية مع اللوائح الجاري بها العمل:
عملا بمقتضيات الفصل 19 من الأمر 2728 لسنة 2001 المؤرخ في 20 نوفمبر 2001 قمنا بالفحوصات الخاصة بتقييم مدى مطابقة مسك دفاتر الأوراق المالية مع اللوائح الجاري بها العمل.
إن مسؤولية السهر على إحترام متطلبات اللوائح الجاري بها العمل ترجع إلى إدارة الشركة.
على أساس الأعمال التي إرتأينا لزاما القيام بها لم نسجل إخلالات ذات علاقة مع مطابقة مسك دفاتر شركة "GAT للتأمين على الحياة" مع اللوائح الجاري بها العمل.
تونس، في 14 افريل 2024
مراقب الحسابات
محمد الهادي كمون