عـدد 74 | صفحـة 3175
ص 3176موازنات وحسابات مالية
الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي
إيضاحات حول القوائم المالية
1- تم إعداد و ضبط القوائم المالية باعتماد قاعدة التكلفة التاريخية و طبقا لمعايير المحاسبة التونسية.
2- تشمل حسابات المنخرطين و الحسابات المتصلة بها الأرصدة المدينة للمستأجرين و العملة غير الأجراء المنخرطين بالصندوق إلى غاية 31 ديسمبر و كذلك اشتراكات الأعراف و العملة المحتملة بالنسبة للثلاثية الرابعة من السنة المحاسبية.
3- تشمل حسابات المضمونين الاجتماعيين و الحسابات المتصلة بها الأرصدة الدائنة للمضمونين الاجتماعيين إلى غاية 31 ديسمبر و كذلك الأعباء و المدخرات للدفع بعنوان المنافع الاجتماعية.
4- تتكون السيولة و ما يعادل السيولة من مبالغ الأموال و الودائع تحت الطلب المتوفرة لدى الصندوق فى الخزانة والبنوك و المؤسسات المالية و ما يماثلها و كذلك من التوظيفات قصيرة المدى التي تتميز بسيولة كبيرة و يسهل تحويلها إلى مبالغ معروفة بالسيولة و غير معرضة للتغير في قيمتها.
5- تتكون الإيرادات الفنية خاصة من المبالغ الأصلية للاشتراكات التي تم التصريح بها ضمن الثلاثيات الأربعة من السنة المحاسبية و مبالغ الخطايا و المعاليم الموظفة حتميا و التي تم استخلاصها.
6- تتكون الأعباء الفنية خاصة من المنافع العائلية و التأمينات الاجتماعية (منحة الوفاة و منحة رأس المال عند الوفاة) و جرايات الشيخوخة و العجز و الباقين بعد وفاة المضمون الاجتماعي و أعباء الإحاطة الاجتماعية و العمل الصحي للمنتفعين بجراية و العمل الاجتماعي.
7- تتكون النفقات الإدارية من أعباء الأعوان و مبالغ الخدمات الخارجية و مخصصات الاستهلاكات و المدخرات (غير المالية) و التي تعهد بها الصندوق في نطاق تسيير و إدارة شؤون أنظمة الضمان الاجتماعي.
ص 3177الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي
الموازنة
بالاف الدنانير
| الأصول | إيضاحات | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|
| الأصول غير الجارية | |||
| الأصول الثابتة | |||
| الأصول المادية و غير المادية | 218 876 | 208 695 | |
| تطرح الاستهلاكات | -142 243 | -134 821 | |
| 76 633 | 73 874 | ||
| الأصول المالية | 462 220 | 447 080 | |
| تطرح المدخرات | -62 816 | -62 149 | |
| 399 404 | 384 931 | ||
| مجموع الاصول الثابتة | 476 037 | 458 805 | |
| أصول غير جارية اخرى | 124 | 124 | |
| مجموع الأصول غير الجارية | 476 161 | 458 929 | |
| الأصول الجارية | |||
| حسابات المنخرطين و الحسابات المتصلة بها | 2 | 7 562 028 | 7 096 841 |
| تطرح المدخرات | -4 304 972 | -4 000 944 | |
| 3 257 056 | 3 095 897 | ||
| أصول جارية اخرى | 1 026 359 | 800 908 | |
| تطرح المدخرات | -70 961 | -68 688 | |
| 955 398 | 732 220 | ||
| الأصول الراجعة للصندوق الوطني للتأمين على المرض | 34 955 | 35 511 | |
| توظيقات و اصول مالية اخرى | 80 696 | 78 456 | |
| السيولة وما يعادل السيولة | 4 | 520 546 | 521 546 |
| مجموع الأصول الجارية | 4 848 651 | 4 463 630 | |
| مجموع الأصول | 5 324 812 | 4 922 559 |
2
الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي
الموازنة
بالاف الدنانير
| البيان | إيضاحات | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|
| سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر / الأموال الذاتية و الخصوم | |||
| الأموال الذاتية | |||
| الإحتياطات | -4 384 530 | -3 433 036 | |
| نتيجة السنة المحاسبية | -941 929 | -951 450 | |
| مجموع الأموال الذاتية | -5 326 459 | -4 384 486 | |
| الخصوم | |||
| الخصوم الغير جارية | |||
| مخصصات بعنوان منحه الإحاله على النفاعد | 40 982 | 32 323 | |
| مجموع الخصوم الغير جارية | 40 982 | 32 323 | |
| الخصوم الجارية | |||
| حسابات المضمونين الاجتماعيين والحسابات المتصلة بها | 3 | 306 075 | 332 570 |
| حسابات المنخرطين والحسابات المتصلة بها | 527 790 | 254 680 | |
| الخصوم الجارية الاخرى | 1 697 450 | 1 675 839 | |
| حساب جاري : الصندوق الوطني للتأمين على المرض | 8 078 974 | 7 011 633 | |
| مجموع الخصوم الجارية | 10 610 289 | 9 274 722 | |
| مجموع الخصوم | 10 651 271 | 9 307 045 | |
| مجموع الامoوال الذاتية و الخصوم | 5 324 812 | 4 922 559 |
3
الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي
قائمة النتائج
بالاف الدنانير
| سنة محاسبية مختومة في 31 ديسمبر | |||
|---|---|---|---|
| 2022 | 2023 | ايضاحات | |
| 4 168 650 | 4 556 899 | 5 | إيرادات فنية |
| -5 119 707 | -5 582 729 | 6 | أعباء فنية |
| -951 057 | -1 025 830 | الهامش الخام (النتيجة الفنية) | |
| -142 885 | -156 402 | 7 | مخصصات لمدخرات الإنخفاض في قيمة حسابات المساهمين |
| -2 100 | -2 273 | مخصصات لمدخرات الإنخفاض في قيمة حسابات المضمونين الاجتماعيين | |
| -1 096 042 | -1 184 505 | النتيجة الفنية صافية من مدخرات الإنخفاض في قيمة حسابات المنخرطين | |
| 42 267 | 51 723 | إيرادات التوظيفات صافية من الآداءات | |
| 8 561 | 7 146 | مبيعات و إسداء خدمات المصحات ومركز صنع الآلات المقومة للأعضاء | |
| 89 181 | 104 055 | خدمات صحية لحساب الصندوق الوطني للتأمين على المرض | |
| -153 793 | -204 472 | أعباء التسيير | |
| -97 742 | -111 201 | أعباء المصحات ومركز صنع الآلات المقومة للأعضاء | |
| -1 207 568 | -1 337 254 | نتيجة الاستغلال | |
| 260 164 | 396 729 | إيرادات عادية أخرى | |
| -4 046 | -1 404 | أعباء عادية أخرى | |
| -951 450 | -941 929 | نتيجة الأنشطة العادية | |
| -951 450 | -941 929 | نتيجة السنة المحاسبية |
4
الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي
جدول التدفقات المالية
بالاف الدنانير
| سنة محاسبية مختومة فى 31 ديسمبر | |||
|---|---|---|---|
| التسمية | ايضاحات | 2023 | 2022 |
| التدفقات النقدية المتصلة بالاستغلال | |||
| المقابيض المتاتية من الاشتراكات المنخرطين | 5 | 7 000 618 | 6 314 295 |
| الدفو عات المتاتية من المنافع الاجتماعية | 6 | -5 546 099 | -4 941 697 |
| المقابيض المتاتية من استثمار الامـوال | 40 497 | 25 717 | |
| المقابيض المتاتية من البرامج الخاصة | 1 148 853 | 872 287 | |
| الدفو عات المتاتية من المنافع الاجتماعية | -2 409 278 | -1 891 731 | |
| المبالغ المسددة للاعوان و النفقات التسيير | 7 | -172 701 | -138 623 |
| التدفقات النقدية المتاتية من الاستغلال | 61 890 | 240 248 | |
| التدفقات النقدية المتصلة بانشطة الاستثمار | |||
| الدفوعات المتاتية من اقتناء اصول ثابتة مادية و اصول غير مادية | -7 650 | -6 881 | |
| المقابيض المتاتية من التفويت فى اصول ثابتة مادية و اضول غير مادية | 292 | ||
| الدفو عات المتاتية من اقتناء اصول مالية | -96 846 | -75 063 | |
| المقابيض المتاتية من التفويت فى اصول مالية | 41 314 | 34 810 | |
| التدفقات النقدية المتاتية (المخصصة لـ) انشطة الاستثمار | -62 890 | -47 134 | |
| تغير الخزينة | -1 000 | 193 114 | |
| الخزينة فى بداية السنة المحاسبية | 521 546 | 328 432 | |
| الخزينة فى ختم السنة المحاسبية | 4 | 520 546 | 521 546 |